يتطلب الاستثمار الذكي معرفة جيدة بالآثار الضريبية الأوسع لمصالحك. مع دخولنا السنة الضريبية الجديدة 2020/2021 ، قد تكون على دراية بالعروض المختلفة المتاحة لك ، وبالتالي يبدو أنه من المناسب تلخيص الطرق التي يمكن من خلالها استخدام أدوات الاستثمار يتم التعامل معها من قبل النظام الضريبي.
يمكن أن تساعد الكفاءات الضريبية في تعظيم عائداتك وتخفيف تعرضك للمخاطر.
من الواضح أن ظروفك المالية وأهداف ثروتك ستحدد الحوافز الضريبية الأكثر جاذبية لك.
إذا كنت في شريحة ضريبة الدخل البالغة 40٪ كمصدر دخل أعلى ، فإن أي طرق استثمار تقلل ضريبة الدخل الخاصة بك قد تكون على رأس جدول أعمالك.
أو ربما تقترب من الحياة المتأخرة وتفكر بجدية في خيارات تحويل الثروة الخاصة بك. أن تكون قادرًا على نقل ثروتك التي اكتسبتها بشق الأنفس إلى أحبائك ، مع تقليل المبلغ الذي يتم محوه من خلال ضريبة الميراث ، قد يكون شاغلك الأساسي.
ينشأ دافع مشترك آخر للسعي إلى زيادة الكفاءة الضريبية عندما يتم الخروج من الاستثمارات أو تحقيقها بنجاح.
قد يبحث المستثمرون عن طرق لتأجيل أو الحصول على إعفاء من فاتورة ضريبة أرباح رأس المال التي تلوح في الأفق.
أيضًا ، يمثل مبلغ رأس المال الكبير فرصة لتوليد دخل لمحفظتك. يعد القيام بذلك مع الحفاظ على كفاءة الضرائب أمرًا أساسيًا. من خلال بعض أدوات الاستثمار الرأسمالي ، يمكن أن تكون الحوافز الضريبية جذابة للغاية.
مهما كان الدافع وراء بحثك عن كفاءات ضريبية أكبر من استثماراتك ، فهناك الكثير من الخيارات المتاحة لك - ويقدم أدناه مقدمة موجزة لبعض أكثرها شيوعًا.
حسابات التوفير الفردية (ISAs)
تمكّن المعايير الدولية للتدابير الادخار المعفي من الضرائب وتحظى بشعبية بين دافعي الضرائب عبر طيف الثروة. لا تخضع الفائدة على النقد في ISA أو الدخل / مكاسب رأس المال من استثمارات ISA للضريبة.
أطول أنواع ISA هي النقد ، والأسهم والأسهم ، في حين ظهرت أنواع أخرى مؤخرًا ، بما في ذلك 'التمويل المبتكر"و" مدى الحياة "ISAs.
معايير المحاسبة الدولية النقدية تحقيق عوائد على المدخرات من خلال سعر الفائدة الخاص بكل منها ، في حين أن معايير الاستثمار الدولية للأسهم والأسهم هي وسيلة للاستثمار في الشركات المدرجة أو صناديق الاستثمار أو سندات الشركات والسندات الحكومية.
اقرأ أكثر: ISAs: إنها أكثر من مجرد مدخرات فائدة منخفضة
لا توجد ضريبة على أي مكاسب رأسمالية يولدونها ، مما يجعلها جذابة بشكل خاص لأولئك الذين يتجاوزون 12,300 جنيه إسترليني بدل ضريبة أرباح رأس المال السنوي. الدخل من السندات معفى من الضرائب - مثل أي أرباح يتم استلامها. الأهم من ذلك ، أن توزيعات الأرباح هذه لا تؤثر على مخصصات الأرباح السنوية المعفاة من الضرائب (والتي تم تحديدها بمبلغ 2,000 جنيه إسترليني اعتبارًا من أبريل 2020).
التمويل المبتكر ISA (IFISA) - تم تقديمه إلى عائلة ISA في أبريل 2016 - هو حساب استفاد من برنامج الضمانات الضريبية الذي يسمح للمستثمرين بالحصول على قروض من نظير إلى نظير (P2P) وأوراق مالية قائمة على الديون أثناء الحصول على عوائد معفاة من الضرائب. أطلقت حكومة المملكة المتحدة IFISA كوسيلة لتعزيز وتسريع سوق التمويل البديل المزدهر في المملكة المتحدة.
اقرأ أكثر: 5 أسئلة يجب طرحها قبل الاستثمار في IFISA
هناك عدد من أنواع الاستثمار المختلفة التي يمكن الوصول إليها من خلال IFISA. فئات الأصول الرئيسية التي يمكن الاحتفاظ بها هي قروض الند للند (P2P) والأوراق المالية القائمة على الديون مثل سندات الملكية (المعروفة أيضًا باسم السندات المصغرة).
ISA مدى الحياة تم تصميمه لدعم الأشخاص في شراء منزلهم الأول أو الادخار للتقاعد.
إنها تسمح لك بتوفير 4,000 جنيه إسترليني كل عام ، من سن 18 إلى 50 ، مع إضافة الحكومة مكافأة بنسبة 25٪ إلى مدخراتك ، بحد أقصى 1,000،XNUMX جنيه إسترليني سنويًا.
بدل ISA السنوي اعتبارًا من السنة الضريبية 2020/21 هو 20,000 جنيه إسترليني ، والتي يمكن توزيعها عبر حسابات ISA متعددة.
يمكنك فقط سحب الأموال من Lifetime ISA بدون تكبد 25٪ إذا كنت:
- شراء منزلك الأول
- 60 سنة أو أكثر
- يعاني من مرض عضال ، مع بقاء أقل من 12 شهرًا
اقرأ أكثر: كم عدد ISAs التي يمكنك الحصول عليها؟
استثمارات المعاشات التقاعدية
بعد إصلاحات شاملة للمعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة على مدى العقد الماضي ، يستطيع مدخرو معاشات التقاعد عادة سحب ما يصل إلى 25٪ من أموال معاشاتهم التقاعدية كمبلغ مقطوع معفى من الضرائب ابتداءً من سن 55.
لا تخضع استثمارات المعاشات التقاعدية لضريبة الأرباح الرأسمالية ، بينما تخضع مدفوعات المعاشات التقاعدية المستلمة بانتظام لضريبة الدخل.
يخضع هذا للعلاوة الشخصية المعفاة من الضرائب (حاليًا 12,500 جنيه إسترليني) ومعدل الضريبة الأساسي أو الأعلى أو الإضافي ذي الصلة.
يتم تقديم الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية بناءً على مستوى ضريبة الدخل ذات الصلة.
على سبيل المثال ، يحصل دافعو الضرائب ذو المعدل المرتفع على إعفاء بنسبة 40٪ على مساهماتهم ، مما يمنح مساهمة قدرها 1000 جنيه إسترليني وتكلفة حقيقية تبلغ 600 جنيه إسترليني.
إغاثة ممتلكات الأعمال (BPR)
هذا مهم للمستثمرين الذين يفكرون في كيفية تمرير ضرائب ثرواتهم إلى أحبائهم بكفاءة. يتيح تمرير بعض الاستثمارات معفاة من ضريبة الميراث عند وفاة المستثمر ، طالما أنها مملوكة لمدة عامين على الأقل.
ليست كل استثمارات الأعمال مؤهلة لـ BPR. تلك التي تشمل الشركات غير المدرجة في البورصة ، أو جزء من سوق AIM أو هي شراكة. أيضًا ، يمكن لمعايير المراجعة الدولية التي تمكّن الاستثمار في سوق AIM أن تتأهل أيضًا لـ BPR بالإضافة إلى المزايا الضريبية الأخرى ذات الصلة بـ ISA.
صناديق رأس المال الاستثماري (VCTs)
VCTs هي شركات مدرجة تعمل كوسيلة للاستثمار في الشركات الصغيرة غير المسعرة عادة.
يديرها مدير صندوق ويقدم إعفاءات ضريبية كجزرة لإغراء دعم الشركات ذات المخاطر العالية. يتم تقديم إعفاء من ضريبة الدخل بمعدل 30٪ على الاستثمارات التي تصل قيمتها إلى 200,000 جنيه إسترليني في VCTs الصادرة حديثًا. يجب الاحتفاظ بالأسهم في VCT لمدة تصل إلى خمس سنوات للحفاظ على الإعفاء الضريبي.
الأرباح من بيع أسهم VCT في أي مرحلة لا تخضع لضريبة أرباح رأس المال.
نظام الاستثمار المؤسسي (EIS)
مثل VCTs ، يشجع EIS المستثمرين على دعم خطط نمو الأعمال التجارية الطموحة - مع الاستفادة من الإعفاءات الضريبية السخية والحوافز ، واستهداف العوائد القوية المحتملة.
يحصل الأفراد الذين يستثمرون في شركة مؤهلة لـ EIS على تخفيض في فاتورة ضريبة الدخل السنوية بقيمة 30٪ من قيمة استثماراتهم. يمكن استخدام هذا في سنة الاستثمار أو ترجيعه لمدة سنة واحدة.
مع سقف استثماري يبلغ مليون جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية - أو 1 مليون جنيه إسترليني إذا تم استثمار نصفها على الأقل في أعمال "كثيفة المعرفة" - فإن الفوائد المالية كبيرة.
تقدم EIS أيضًا إعفاءً من ضريبة أرباح رأس المال على الأرباح المكتسبة من الأسهم المملوكة لمدة ثلاث سنوات على الأقل. تشمل المزايا الضريبية الأخرى تخفيف الخسارة ، في حالة فشل الشركة التي استثمرت فيها ، وتأجيل أرباح رأس المال.
يتم تسليم ذلك عندما يتم إعادة استثمار المكاسب المحققة من التخلص من أي أصل في مؤسسة مؤهلة من EIS. أيضًا ، تعتبر استثمارات EIS معفاة من ضريبة الميراث ، عندما يتم الاحتفاظ بها لمدة عامين على الأقل.
نظام الاستثمار المؤسسي الأولي (SEIS)
يأخذ نظام معلومات السلامة البيئية (SEIS) المزايا الضريبية لـ EIS إلى مستوى آخر ، في مقابل طبيعة المخاطر العالية بشكل عام لشركات المرحلة المبكرة التي ينطبق عليها.
فقط الشركات الناشئة التي بدأت التداول في العامين الماضيين ، لديها 25 موظفًا أو أقل ولا يزيد إجمالي الأصول عن 200,000 ألف جنيه إسترليني مؤهلة لهذا المخطط.
يعد SEIS المستثمرين بإعفاء أولي من ضريبة الدخل بنسبة 50٪ على استثمارات تصل إلى 100,000،30 جنيه إسترليني سنويًا في كل شركة. لا يمكن الحصول على أكثر من XNUMX٪ من الأسهم في أي عمل للتأهل.
يطبق الإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال على المكاسب المحققة عند التخلص من الأصول إذا أعيد استثمارها من خلال نظام المعلومات البيئية المشترك في تلك السنة.
القيام باستثمارات ضريبية فعالة
نظرة عامة عالية المستوى على بعض طرق الاستثمار الضريبي بكفاءة هنا في المملكة المتحدة ، ينصب التركيز الكامل لهذه القطعة على إبراز عدد الخيارات المتاحة.
وبينما نحن من المدافعين الأقوياء عن الاستثمار الفعال من الناحية الضريبية ، يجب دائمًا مراعاة جميع هذه الطرق بعناية قبل إجراء أي استثمار. يمكن أن تختلف معدلات الإعفاء الضريبي ومعايير الأهلية ، وقد تتغير الحوافز من سنة إلى أخرى ، وأفضل طريقة للتأكد من أنك تحصل على أقصى استفادة من استثماراتك الضريبية ذات الكفاءة الضريبية هي أخذ المشورة والتوجيه من مستشار محترف ، لأنها سنساعدك في العثور على استراتيجية وهيكل استثماري مثالي لاحتياجاتك الضريبية.
نُشر في الأصل في 22 يوليو 2019 ، وتم تحديثه في 6 أبريل 2020.
المصدر: https://blog.growthfunders.com/a-5-minute-introduction-to-tax-efficient-investing
- حسابي
- إضافي
- مميزات
- نصيحة
- من بين
- ابريل
- الأصول
- ممتلكات
- أفضل
- مشروع قانون
- السندات
- الأعمال
- الأعمال
- شراء
- الموارد
- النقد
- تغيير
- الكود
- مشترك
- الشركات
- حول الشركة
- أرباح
- في وقت مبكر
- مرحلة مبكرة
- مشروع
- للعائلات
- تمويل
- مالي
- شركة
- الاسم الأول
- تركز
- مجانًا
- صندوق
- أموال
- إعطاء
- خير
- حكومة
- التسويق
- هنا
- مرتفع
- تسليط الضوء
- عقد
- الصفحة الرئيسية
- كيفية
- كيفية
- HTTPS
- HubSpot
- التأثير
- بما فيه
- دخل
- مصلحة
- الاستثمار
- استثمار
- الاستثمارات
- مستثمر
- المستثمرين
- IT
- يوليو
- القفل
- المعرفة
- كبير
- مستوى
- القروض
- طويل
- تجارة
- مال
- المقبلة.
- الاكثر شهره
- عرض
- عروض
- جاكيت
- الفرصة
- مزيد من الخيارات
- أخرى
- أخرى
- p2p
- الشراكة
- المدفوعات
- معاش
- مجتمع
- أكثر الاستفسارات
- محفظة
- الملكية
- الأجور
- RE
- الأسباب
- خلاصة
- تخفيض
- الإغاثة
- تقاعد
- عائدات
- المخاطرة
- يجري
- تخفيضات
- إنقاذ
- بحث
- ضمانات
- بذرة
- طقم
- مشاركة
- الاشارات
- So
- انتشار
- المسرح
- المحك
- البدء
- الأسهم
- الإستراتيجيات
- الدعم
- نظام
- ضريبة
- تيشرت
- تجارة
- Uk
- حكومة المملكة المتحدة
- قيمنا
- المثالية
- السيارات
- ثروة
- من الذى
- قيمة
- عام
- سنوات