في أوائل إبريل/نيسان، دعت وزيرة الخزانة الأميركية جانيت يلين البلدان في مختلف أنحاء العالم إلى تبني معدل ضريبي على الشركات يبلغ 21% كحد أدنى. وجاء اقتراح يلين بعد أيام من كشف الرئيس الأمريكي جو بايدن عن خطة للبنية التحتية بقيمة 2 تريليون دولار. وكجزء من خطة الإنفاق، سترفع إدارة بايدن معدل الضريبة الوطنية على الشركات إلى 28% من 21%.
ويقول منتقدو رفع معدل الضريبة على الشركات في الولايات المتحدة إن هذا الارتفاع سيجبر الشركات على الفرار إلى البلدان ذات الضرائب المنخفضة، مما يكلف الولايات المتحدة الوظائف وعائدات الضرائب. ويهدف اقتراح يلين إلى تكافؤ الفرص، بحيث يكون لدى الشركات حافز أقل للانتقال إلى البلدان ذات معدلات الضرائب المنخفضة.
الحد الأدنى العالمي للضرائب والسباق نحو القاع
ظل المؤيدون يدعون إلى فرض حد أدنى عالمي للضريبة منذ سنوات - خاصة وأن البلدان في جميع أنحاء العالم خفضت معدلات الضرائب بشكل مستمر على مدى العقود الماضية.
كان متوسط معدل الضريبة على الشركات في العالم 49% في عام 1985. وانخفض المتوسط العالمي إلى 23% في عام 2019. وفي عام 2017، خفضت الولايات المتحدة معدل الضريبة على الشركات إلى 21% من 35% - وهو أعلى معدل في العالم في ذلك الوقت.
تقوم البلدان بتخفيض معدلات الضرائب لجعل نفسها جذابة للشركات الأجنبية التي تبحث عن أسواق صديقة للأعمال من أجل التوسع العالمي. تسمى هذه الإستراتيجية المالية "السباق نحو القاع".
ويقول المنتقدون إن السباق نحو القاع يحرم البلدان من الإيرادات الضريبية التي تحتاجها بشدة. عندما تطالب الشركات بمعظم دخلها في البلدان الصديقة للضرائب، فإنها تدفع ضرائب أقل في البلدان ذات المعدلات الأعلى. ونتيجة لذلك، يتعين على البلدان التي تسعى إلى المزيد من الاستثمار الأجنبي أن تخفض معدلات الضرائب لديها حتى تظل قادرة على المنافسة.
ويقول صندوق النقد الدولي إن حكومات العالم تخسر نحو 500 مليار دولار سنويا بسبب مطالبة الشركات بأرباحها في الدول الأقل ضرائب. الولايات المتحدة وحدها يخسر 100 مليار دولار من عائدات الضرائب كل عامبينما تخسر المملكة المتحدة 25 مليار $ سنويا.
ويقول منتقدو الحد الأدنى العالمي من الضرائب إن الشركات ستدفع ببساطة لعمالها مبالغ أقل لتغطية الضرائب المرتفعة التي تفرضها. ويقول آخرون إن فرض حد أدنى من الضرائب من شأنه أن يحرم البلدان النامية من وسيلة لجذب الشركات في الخارج، مما يقلل من قدرتها التنافسية الاقتصادية العالمية.
ما هي الدول الأكثر تأثراً بالحد الأدنى العالمي للضرائب؟
إن البلدان ذات الدخل المنخفض ليست وحدها التي تستخدم معدلات الضرائب المنخفضة على الشركات لجذب الاستثمار الأجنبي. تتمتع هذه الدول الخمس المتقدمة ببعض من أدنى معدلات الضرائب في العالم، وستكون الأكثر تأثراً بالحد الأدنى العالمي من الضرائب.
1. هنغاريا
المجر لديها أدنى معدل ضريبة على الشركات في أوروبا (9٪) وواحد من أدنى المعدلات في العالم. في يناير 2017، خفض رئيس الوزراء فيكتور أوربان معدل الفائدة في البلاد إلى 9٪ من 19٪ لجذب المزيد من الاستثمار الأجنبي.
وبعد ما يزيد قليلا عن أربع سنوات، ليس من المستغرب أن تقاوم المجر فكرة الحد الأدنى من الضرائب العالمية. ووصف وزير الدولة المجري لشؤون الضرائب، نوربرت إيزر، اقتراح يلين بأنه "انتهاك للسيادة". قال إيزر أن المجر "لن أوافق على أي حل يجعل الحياة أكثر صعوبة بالنسبة للشركات المحلية أو يقلل من السيادة المالية للدولة المجرية."
2. أيرلندا
تعد أيرلندا مركزًا تجاريًا مشهورًا بفضل قربها من المراكز التجارية الأخرى في الاتحاد الأوروبي ومعدل الضريبة على الشركات الذي يبلغ 12.5% - وهو ثاني أدنى معدل في أوروبا. ويساعد معدل الضريبة المنخفض أيرلندا على جذب العديد من أكبر الشركات متعددة الجنسيات في العالم، من عمالقة التكنولوجيا مثل إنتل ومايكروسوفت إلى شركات الأدوية مثل فايزر وميرك.
في حين انكمشت العديد من اقتصادات العالم خلال العام الأول لجائحة كوفيد-19، وكانت أيرلندا واحدة من الدول القليلة التي شهدت نمو الناتج المحلي الإجمالي. كان الأداء القوي مدفوعًا بعدد كبير من شركات التكنولوجيا والأدوية في أيرلندا، والتي ازدهرت على الرغم من الانكماش الاقتصادي العالمي.
3. كندا
يجذب معدل الضريبة على الشركات في كندا البالغ 15% الشركات التي ترغب في الحفاظ على وجودها في أمريكا الشمالية دون دفع ضرائب أعلى في الولايات المتحدة. وبينما تساعد الضرائب المنخفضة كندا على التنافس مع الولايات المتحدة للاستثمار في الخارج، فإن البلاد متحمسة لمعدل ضريبة قياسي عالمي.
وقالت وزيرة المالية الكندية تشيرستيا فريلاند إن بلادها تدعم اقتراح يلين. "فيما يتعلق بالتفكير الاقتصادي، فإن حكومتنا تتماشى بشكل جيد مع جانيت يلين وإدارة بايدن". قال فريلاند. "أنا مؤمن بشدة بالعمل المتعدد الأطراف، وتشجعني للغاية المحادثات التي تدور حوله."
4. هونغ كونغ
تتميز هونغ كونغ بمعدل ضريبة على الشركات يبلغ 16.5%، وهي مركز تجاري عالمي مع ضرائب صديقة للأعمال وسياسات اقتصادية. وفي شهر مارس الماضي، أخبر السكرتير الأول للإدارة في هونج كونج المستثمرين الأجانب أن "يتم ضمان ضريبة منخفضة للغاية في هونغ كونغ" إلى المستقبل. ومع ذلك، فإن اقتراح يلين يهدد وضع هونج كونج الصديق للضرائب.
وستظل الشركات الدولية تجد حوافز للتوسع في هونج كونج إذا امتثلت البلاد للحد الأدنى العالمي من الضرائب. إن قانون الضرائب في هونغ كونغ بسيط، لذا فإن الشركات الأجنبية تحدد بسرعة ما تدين به وتدفعه. لا تفرض الدولة ضرائب على أرباح رأس المال أو أرباح الأسهم أو المبيعات. تشمل المزايا الإضافية لممارسة الأعمال التجارية في هونغ كونغ حماية قانونية قوية للشركات وكونها جزءًا من مركز مالي مشهور عالميًا.
5. سنغافورة
ومثل هونج كونج، تعتبر سنغافورة على نطاق واسع واحدة من أكثر دول العالم تأييدًا للأعمال التجارية. وعلى الرغم من أن معدل الضريبة على الشركات في سنغافورة والذي يبلغ 17% يساهم في جاذبيتها، إلا أن سنغافورة ستظل وجهة جذابة للتوسع حتى لو تم رفع المعدل.
تتمتع سنغافورة بمتطلبات أعمال سهلة الاستخدام، مما يعني أنه من السهل على الشركات الدولية العمل في البلاد بشكل متوافق. كما أنها موطن لبعض أبرز الشخصيات في العالم شركات التكنولوجيا الفائقة وثقافة بدء التشغيل المزدهرة. تقدم البلاد العديد من المنح والقروض والحوافز للشركات الأجنبية، مما يزيد من سمعتها كمركز للشركات الأكثر ابتكارًا في العالم.
اتخذ نهجًا استراتيجيًا للتوسع باستخدام Velocity Global
إن التوصل إلى الإجماع على حد أدنى عالمي للضريبة لن يكون بالمهمة السهلة، كما يتضح من المقاومة من قِبَل دول مثل المجر. ومع ذلك، فإن دول مجموعة العشرين متفائلة بأنها ستستقر على حد أدنى عالمي لمعدل الضريبة بحلول منتصف عام 20. ويجب على الشركات التي تفكر في التوسع الدولي أن تتابع الوضع لفهم كيف تؤثر التغييرات في معدلات الضرائب الأجنبية على جدواها الاقتصادية في الأسواق الجديدة. Velocity Global هنا للمساعدة.
قامت شركة Velocity Global بتوجيه مئات الشركات خلال كل مرحلة من مراحل عملية النمو العالمي. بدءًا من الاستشارات بشأن الإستراتيجية وحتى ضمان الامتثال الضريبي في الأسواق الجديدة، تعد Velocity Global حلاً شاملاً للشركات التي تعمل على توسيع نطاق وصولها الدولي. اتّصل بنا اليوم لمعرفة كيف يمكن لخبرتنا أن تساعد في نموك في الخارج.
المصدر: https://velocityglobal.com/blog/five-countries-most-affected-by-global-minimum-tax/
- حسابي
- اكشن
- إضافي
- أمريكي
- استئناف
- ابريل
- حول
- بايدن
- أكبر
- مليار
- الأعمال
- الأعمال
- كندا
- الموارد
- رئيس
- الكود
- تجارة
- تجاري
- الشركات
- الالتزام
- إجماع
- موافقة
- الاستشارات
- المحادثات
- الشركات
- دولة
- كوفيد-19
- وباء COVID-19
- أرباح
- في وقت مبكر
- اقتصادي
- الإنكماش الاقتصادي
- EU
- أوروبا
- المجلة الأوروبية
- الإتحاد الأوربي
- وسع
- توسع
- تمويل
- مالي
- الاسم الأول
- صندوق
- مستقبل
- الناتج المحلي الإجمالي
- العالمية
- توسع العالم
- حكومة
- الحكومات
- منح
- التسويق
- هنا
- الصفحة الرئيسية
- 香港
- كيفية
- HTTPS
- مئات
- فكرة
- التأثير
- دخل
- البنية التحتية
- إنتل
- عالميا
- استثمار
- المستثمرين
- أيرلندا
- IT
- جانيت يلين
- المشــاريــع
- جو بايدن
- شروط وأحكام
- القروض
- محلي
- عمل محلي
- مارس
- الأسواق
- ميرك
- مایکروسافت
- خطوة
- شمال
- عروض
- أخرى
- أخرى
- وباء
- أداء
- الأدوية
- سياسات الخصوصية والبيع
- رئيس
- الرئيس جو بايدن
- مقترح
- الحماية
- سباق
- رفع
- الأجور
- المتطلبات الأساسية
- إيرادات
- الأملاح
- الاشارات
- سنغافورة
- So
- الإنفاق
- المسرح
- بدء التشغيل
- الولايه او المحافظه
- المحافظة
- الحالة
- إستراتيجي
- الإستراتيجيات
- مفاجأة
- ضريبة
- فرض الضرائب
- الضرائب
- التكنولوجيا
- المستقبل
- تفكير
- الوقت
- مسار
- خزينة
- وزير الخزانة
- لنا
- الاتحاد
- متحد
- المملكة المتحدة
- الولايات المتحدة
- us
- ● السرعة
- العمال
- العالم
- في جميع أنحاء العالم
- عام
- سنوات
- يلين