افتتاحية: هل تفكر في نقل مسكنك الأساسي إلى دولة تتمتع بمزايا ضريبية؟ اتخذ هذه الخطوات

ليس من غير المعتاد لدافعي الضرائب الأثرياء أن يفعلوا ذلك نقل من الدول ذات الضرائب المرتفعة إلى الدول منخفضة الضرائب. هناك أدلة في الاتجاهات السكانية: تكساس وفلوريدا - ولا يوجد في أي منهما ضريبة دخل حكومية - كانتا الولايتين اللتين سجلت فيهما أكبر زيادة في عدد السكان من 2020 إلى 2021 ، وفقًا لآخر بيانات مكتب الإحصاء الأمريكي. يأتي جزء كبير من هذا النمو على حساب الولايات التي تفرض ضرائب أعلى مثل كاليفورنيا ونيويورك وإلينوي.

في هذه الأيام ، من الشائع جدًا أن تمتلك العائلات الثرية مساكن في أكثر من ولاية واحدة ، مما يجعل الانتقال أسهل. ومع ذلك ، فإن الحقيقة هي أن أي دولة لديها ضريبة دخل ، والتي يمتلك فيها الفرد منزلاً ، سيكون لها مصلحة راسخة في التأكيد على أن الإقامة في ولايتها هي موطن ذلك الشخص.

من الناحية العملية، لها موطن يعني في الولاية أنه يمكن للولاية أن تفرض ضريبة الدخل الخاصة بها على جميع الدخل المنعكس على إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للفرد ، بغض النظر عن مصدر ذلك الدخل. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل الكثير من الناس يفكرون في الانتقال.

من المحتمل أن يضيف إلى اتجاه مثل هذه التحركات موجة من جهود الدول لإيجاد طرق جديدة لفرض الضرائب على الأغنياء. وتتراوح هذه القوانين من فرض "ضريبة الثروة" على المكاسب الجوهرية من الأسهم والأوراق المالية وخلق شرائح ضريبة دخل خاصة تستهدف الأثرياء إلى تقليل الإعفاءات على ضرائب الميراث.

ولكن قبل أن تتصل بالشاحنة المتحركة ، افهم أن ضرائب الولاية ، بما في ذلك ضريبة دخل الولاية وكذلك ضرائب العقارات والميراث وضرائب الثروة المحتملة ، هي عامل واحد فقط يجب مراعاته عند تقييمك لتغيير موطنك.

تشمل المجالات الأخرى التي يجب مراعاتها القواعد التي تحكم حماية الأصول وإدارة الثقة واختيار الوصي وإدارة الممتلكات. قد يجد بعض الذين ينتقلون إلى دولة بدون ضريبة دخل أنهم يدفعون للدولة بطرق أخرى ، مثل ضرائب أعلى على الميراث و / أو الملكية و / أو الوقود.

لهذا السبب تعتبر الولاية التي تختارها كمسكن لك قرارًا مهمًا للغاية. يعتبر هذا القرار أكثر صعوبة بالنظر إلى أن الدول غالبًا ما يكون لديها قواعد مختلفة تحدد ما تعتبره موطنًا.

يستخدم البعض ما يسمى باختبارات "الخط الساطع" ؛ على سبيل المثال ، عدد معين من الأيام داخل وخارج الولاية. يستخدم البعض الآخر نهج "رجحان الأدلة" الذي يأخذ في الاعتبار المكان الذي تصوت فيه ، ومكان إصدار رخصة القيادة الخاصة بك ، ومكان وجود مستشاريك والعديد من العوامل الأخرى.

منذ أن انتقلت شخصيًا من مينيسوتا إلى فلوريدا وساعدت العديد من عملائي في فعل الشيء نفسه ، غالبًا ما يُسألون عن "الطريقة الصحيحة" للقيام بذلك.

أهم شيء هو التأكد ، عند الفحص ، من أنه يمكنك إثبات أن هذه الخطوة حقيقية وليست على الورق فقط. مجرد الحصول على رخصة قيادة أو التسجيل للتصويت في الولاية الجديدة لن يكون كافياً على الأرجح. ليس من المستغرب أن الولايات التي تفرض ضرائب عالية على الدخل لا ترغب في خسارة عائدات الضرائب من العائلات الثرية ، وغالبًا ما تقوم بمراجعة دافعي الضرائب الذين يقولون إنهم أعادوا تصنيفهم.

عندما يكون لدي عميل جاد بشأن تغيير محل الإقامة ، فإننا نراجع قائمة مرجعية بالأشياء التي يجب عليهم القيام بها لإثبات أنهم قطعوا الاتصال بحالة إقامتهم السابقة. كلما زاد عدد الأدلة التي يمكنك تقديمها لإثبات أنك مقيم في ولايتك الجديدة ، وليس مجرد مقيم فيها ، كان ذلك أفضل حالًا ، حتى لو بدا أنها مجرد دليل داعم. تشمل العناصر التي يجب مراعاتها ما يلي:

• شراء أو تأجير الممتلكات. يجب أن تكون الخطوة الأولى في إعادة التحويل هي شراء أو استئجار منزل سكني في دولة الإقامة الجديدة. إذا كان السكن إيجارًا ، فيجب أن تكون مدة عقد الإيجار لمدة عام واحد على الأقل.

• سجل رحلاتك. تأكد من قضاء 183 يومًا على الأقل سنويًا خارج دولتك الأصلية. حدد رحلات العودة إلى منزلك السابق واحتفظ بسجل للمكان الذي تقضي فيه وقتك عندما لا تكون في الحالة الجديدة.

• تغيير الترخيص الخاص بك والتسجيل. احصل على رخصة قيادة جديدة وقم بتسجيل أي سيارات أو قوارب في الولاية الجديدة. إذا كنت تحتفظ بأي تراخيص من منزلك السابق ، فتأكد من أنها تعكس أنك غير مقيم.

• سجل للتصويت. سجل للتصويت في ولايتك الجديدة. اكتب إلى مسجل الناخبين في منزلك السابق أيضًا. اذكر تغيير محل إقامتك واطلب إزالتك من قوائم التصويت.

• تقديم تصريح موطن. في بعض الولايات ، مثل فلوريدا ، من الممكن والمستحسن تقديم إقرار بمسكن تشهد فيه ، تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين ، بأن موطنك هو الولاية الجديدة.

• نقل الحسابات المصرفية وصناديق الأمانات. من الصعب إثبات قضية تغيير الموطن إذا كانت جميع ممتلكاتك المالية في الدولة القديمة.

• نعلن تغيير العنوان. أرسل إخطارًا بتغيير العنوان إلى العائلة والأصدقاء وشركاء الأعمال والمنظمات المهنية وشركات بطاقات الائتمان والوسطاء وشركات التأمين ومكاتب الاشتراك في المجلات.

• إنشاء قاعدة منزل جديد. عندما تسافر ، حاول العودة إلى الحالة الجديدة. عند إجراء عمليات شراء كبيرة ، اجعلها في الحالة الجديدة. حافظ على إرث عائلتك وأثاثك وتذكاراتك في الحالة الجديدة.

• تغيير المستندات القانونية لتعكس الإقامة. عند إعادة التحويل ، يجب عليك تحديث إرادتك ووثائقك الخاصة بالثقة والملكية. تأكد من أن هذه الوثائق لا تحدد هويتك كمقيم في دولة أخرى. تأكد أيضًا من أن إقراراتك الضريبية الفيدرالية تشير إلى عنوانك الجديد.

• تطوير الانتماءات المحلية. انضم إلى المنظمات المحلية في الولاية الجديدة ، مثل النوادي والجماعات الدينية ، وشارك في الأنشطة الخيرية المحلية.

• إذا كان موجودًا ، تقدم بطلب للحصول على إعفاء من المنزل. في بعض الولايات ، مثل فلوريدا ، سيتم احتساب إعفاء المنزل من ضرائب العقارات الخاصة بك.

كل شخص لديه وضع ضريبي فريد. يرجى استشارة المتخصصين الماليين والضريبيين لديك عند التفكير في تغيير موطنك.

- بقلم بول جي أيوت ، الشريك المؤسس ومستشار العملاء في Fidelis Capital