ما يحتاج كل بائع تجارة إلكترونية إلى معرفته حول الإجازات الضريبية للمبيعات

إذا كنت تبيع في أي من الولايات الثماني عشرة مع إجازة ضريبية للمبيعات في عام 18 (بالإضافة إلى بورتوريكو) ، فأنت بحاجة إلى فهم كيف يمكن أن تؤثر هذه الفترات المؤقتة المعفاة من الضرائب على الامتثال لضريبة المبيعات. كان من الممكن أن تؤثر الإعفاءات الضريبية على البائعين عبر الإنترنت مع عدم وجود مادي في الولاية ، ويمكنهم إحداث فوضى في الامتثال لضريبة المبيعات إذا لم يتم التعامل معها بشكل صحيح.

هناك العديد من الفخاخ التي يجب الانتباه لها عند البيع في حالة عطلة ضريبة المبيعات ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:

• أوقات البدء والانتهاء.
• خيارات المشاركة.
• المنتجات المؤهلة.
• قيود السعر.
• العوائد والتبادلات.
• الشحن والمناولة.

أوقات البدء والانتهاء

فيما بينها ، تقدم 18 ولاية وبورتوريكو ما لا يقل عن 31 إجازة ضريبية على المبيعات في عام 2021. يمكن أن تقرر المزيد من الدول أن تفعل الشيء نفسه، على الرغم من أن هذا يبدو مستبعدًا بشكل متزايد.

ذروة موسم إجازة ضريبة المبيعات هو الصيف ، ولكن يمكن أن تستمر في أي وقت من العام: تم عقد أول فترتين معفاة من الضرائب في عام 2021 في فبراير ؛ ستقام آخر مرة بعد عيد الشكر في نيو مكسيكو.

يبدأ كل إجازة ضريبية على المبيعات وينتهي في وقت محدد في تاريخ محدد. على سبيل المثال ، تبدأ عطلة ضرائب مبيعات العودة إلى المدرسة في فلوريدا يوم السبت 31 يوليو وتنتهي يوم الاثنين 9 أغسطس دائرة فلوريدا للإيرادات التوجيه لا يصبح أكثر تحديدًا ، ولكن إشعار ضرائب فيرجينيا يفعل: يبدأ إجازة ضريبة المبيعات في 6 أغسطس الساعة 12:01 صباحًا وتنتهي في 8 أغسطس الساعة 11:59 مساءً

لذا ، نعم ، قد يكون من الضروري معايرة أنظمة نقاط البيع الخاصة بك وفقًا للدقيقة للتأكد من أنها لا تطبق ضريبة المبيعات بشكل غير صحيح على المعاملات المؤهلة أو تمديد الإعفاءات للمشتريات التي تحدث بعد نهاية الإجازة. وبمجرد تعيين وقت ومكان إجازة ضريبة المبيعات ، سيكون من الضروري تحسين نطاقها بشكل أكبر. 

خيارات المشاركة

ستحتاج إلى تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى المشاركة في إجازة ضريبة المبيعات للولاية ، وما إذا كنت بحاجة إلى تحصيل أو إعفاء الضرائب المحلية المعمول بها ، وما إذا كان مسموحًا لك بامتصاص الضريبة على العناصر غير المؤهلة - إذا اخترت ذلك.

تُعد الإعفاءات الضريبية للمبيعات إلزامية للسلطات القضائية المحلية في معظم الولايات ، ولكن القليل منها يسمح للسلطات الضريبية المحلية (أي المدن والمقاطعات) بالانسحاب. هذا هو الحال في ألاباما وميسوري. في كل عام ، تنشر إدارة الإيرادات في ولاية ألاباما وإدارة الإيرادات في ميزوري قوائم بالولايات القضائية المشاركة أو غير المشاركة. لسوء الحظ ، تتغير هذه القوائم أحيانًا في اللحظة الأخيرة ، والتي يمكن أن يسبب لك التدافع. 

تطلب العديد من الولايات أيضًا من جميع الشركات المشاركة في الإعفاءات الضريبية للمبيعات. بعض الدول ، مع ذلك ، توفر خيارًا. وبالتالي ، يتعين على تجار التجزئة المشاركة في فترة الإعفاء الضريبي في ولاية ماساتشوستس ولكن ليسوا مطالبين بالمشاركة في عطلة ضريبة مبيعات العودة إلى المدرسة في نيو مكسيكو.

يجب أن تشارك جميع الشركات التي تفتح خلال الإعفاء الضريبي السنوي للمبيعات في ولاية أيوا ولا يمكنها استيعاب ضريبة المبيعات على العناصر غير المؤهلة. على نقيض ذلك، تسمح تكساس لتجار التجزئة بدفع ضريبة المبيعات بأنفسهم بدلاً من نقلها إلى العملاء. 

بعد تحديد هذه العوامل ، تحتاج إلى تعيين أنظمة نقاط البيع لإعفاء المنتجات المؤهلة.

المنتجات المؤهلة

خلال عطلة ضريبة المبيعات في ولاية ماساتشوستس ، تتأهل معظم العناصر الفردية للممتلكات الشخصية المادية للإعفاء المؤقت. معظم الدول ليست بهذا السخاء تقريبًا.

عادةً ما تركز إعفاءات ضرائب المبيعات على موضوع ، مثل العودة إلى المدرسة أو الاستعداد للطوارئ. يتم إعفاء الملابس واللوازم المدرسية خلال حدث العودة إلى المدرسة ، في حين يتم إعفاء البطاريات والمولدات والأقمشة خلال فترات التحضير للطوارئ معفاة من الضرائب. 

ومع ذلك ، قد لا ينطبق الإعفاء على جميع المنتجات التي تندرج تحت الفئة المشمولة. على سبيل المثال ، تتأهل معاطف المطر للحصول على عطلة ضريبة المبيعات في ولاية ميسيسيبي ، لكن الشفرات الدوارة ليست مؤهلة. ستكون سترة الصيد مؤهلة ما لم تساعدك على الطفو ، ويجب عليك فرض ضرائب على أي منتج غير مدرج في القائمة الشاملة لجميع اللوازم المدرسية المؤهلة. 

حتى العناصر المؤهلة قد تحتاج إلى فرض ضرائب عليها إذا تجاوزت قيود السعر. 

قيود السعر

تتضمن معظم الإعفاءات الضريبية للمبيعات حدودًا للأسعار. في العديد من الولايات التي تستثني الملابس مؤقتًا ، سيكون الفستان بقيمة 50 دولارًا مؤهلاً للإعفاء ، في حين أن الفستان بقيمة 250 دولارًا لن يكون مؤهلاً للإعفاء.

توجد استثناءات قليلة لقاعدة أقصى سعر. فترة الإعفاء من الضرائب في ولاية ماريلاند للأجهزة الموفرة للطاقة ليس لها قيود على الأسعار ؛ كما أن الإعفاء الضريبي على المبيعات في ولاية ساوث كارولينا في أغسطس أو عطلة ضريبة المبيعات في ولاية ميسيسيبي على الذخيرة والأسلحة النارية وبعض مستلزمات الصيد.

تمتلك ولاية ماساتشوستس حدًا بسيطًا مثيرًا للإعجاب: 2,500 دولار لكل عنصر واحد من الممتلكات الشخصية المادية. إنها تقف في تناقض صارخ مع فلوريدا ، حيث هذا العام إجازة ضريبة المبيعات للقبول واللوازم الترفيهية يستثني أول 50 دولارًا من سعر بيع مشاعل الأمان ، وأول 75 دولارًا من سعر بيع المجاذيف ، وما إلى ذلك. 

هناك الكثير من الأمور التي يجب إدارتها ، ولكن بالمعرفة (و أتمتة ضريبة المبيعات) ، يمكنك إعفاء المبيعات التي يجب إعفاؤها بنجاح وفرض ضرائب على تلك التي يجب أن تخضع للضريبة. بما في ذلك Layaways.

المواضع 

تختلف السياسات المتعلقة بالمواطنين أيضًا من دولة إلى أخرى ، وغالبًا ما تعتمد على شروط البيع. على سبيل المثال ، يمكن للمستهلكين شراء العناصر المؤهلة معفاة من الضرائب في تكساس إذا تم وضع العنصر في وضع التشغيل أو تم السداد النهائي خلال فترة الإعفاء من الضرائب. 

لا يتم تطبيق أي ضريبة على أي مدفوعات أقساط عندما يضع العميل منتجًا في وضع الانتظار أثناء في كونيتيكت أسبوع معفى من الضرائب. ومع ذلك ، يجب عليك فرض ضريبة مبيعات في ولاية كونيتيكت عند سداد الدفعة النهائية خلال العطلة على منتج تم وضعه في مكان غير رسمي قبل العطلة.

إنه أبسط في ميسيسيبي: المبيعات المؤقتة للسلع المؤهلة غير مؤهلة للإعفاء المؤقت. هل يمكن أن يكون هذا بمثابة تكفير عن حقيقة أنه ، لسنوات ، أعطت ولاية ماساتشوستس تجار التجزئة مجرد أيام للتحضير للإعفاءات الضريبية على المبيعات?

الشحن والمناولة

السياسات الضريبية المتعلقة برسوم الشحن والمناولة هي مشكلة أخرى. في ولاية ميسيسيبي ، لا يتم تضمين رسوم الشحن والمناولة في سعر المبيعات وبالتالي لا تؤثر على الحدود القصوى للأسعار. ومع ذلك ، يجب تضمين هذه الرسوم في سعر البيع في فلوريدا ، حتى يمكن أن تؤثر على أهلية المعاملة. في الحقيقة، تطلب فلوريدا من تجار التجزئة تقسيم رسوم الشحن والمناولة لكل عنصر في شحنة ، "لتحديد ما إذا كان عنصر ما معفى خلال فترة إجازة ضريبة المبيعات."

يمكن أن تؤدي الإجازات الضريبية على المبيعات إلى توسيع بصمتك على Nexus 

قد تعتقد أنه لا داعي للقلق بشأن ضريبة المبيعات في الولايات التي لم تسجل فيها لتحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها. فكر مرة اخرى. يمكن أن تزيد فترات الإعفاء من الضرائب من التزامات ضريبة المبيعات الخاصة بك من خلال توسيع نطاق تأثير العلاقة.

Nexus هو اتصال يمكّن الدولة من فرض التزام بتحصيل الضرائب على النشاط التجاري. دائمًا ما يؤدي التواجد الجسدي في حالة ما إلى وجود ترابط. اليوم ، يمكن أيضًا إنشاء nexus فقط من خلال نشاط المبيعات في إحدى الولايات (الرابطة الاقتصادية) ، مثل 100,000 دولار في مبيعات التجزئة الخاضعة للضريبة أو 200 معاملة بيع بالتجزئة منفصلة خاضعة للضريبة في السنة التقويمية الحالية أو السابقة. 

تسمح الولايات باستثناء الشركات التي تبيع تحت عتبة الرابطة الاقتصادية. لسوء الحظ ، تختلف الحدود من ولاية إلى أخرى ، لذلك بينما لن تقوم بإنشاء علاقة مع كاليفورنيا حتى تحقق أنت (والشركات التابعة لك) 500,000 دولار من إجمالي المبيعات المجمعة للممتلكات الشخصية الملموسة في السنة التقويمية السابقة أو الحالية ، فستحتاج إلى التسجيل في أركنساس بعد معاملتك رقم 200. هذا دليل كل دولة لقوانين الترابط الاقتصادي يوفر تفاصيل العتبة الخاصة بالولاية.

يجب مراعاة العلاقة الاقتصادية لأن المبيعات غالبًا ما تنتعش خلال العطلات الضريبية للمبيعات ، ويمكن أن يؤدي ارتفاع المبيعات إلى إبحار بائع التجزئة مباشرةً فوق عتبة الارتباط الاقتصادي. إذا حدث ذلك لك ، فقد يُطلب منك التسجيل في الولاية والبدء في تحصيل ضريبة المبيعات في الصفقة التالية.

لمعرفة المزيد حول الإعفاءات الضريبية للمبيعات لهذا العام ، اقرأ 2021 إعفاءات ضريبية على المبيعات. إذا كنت مهتمًا بمعرفة كيف يمكن لأتمتة تحصيل وتحويل ضريبة المبيعات أن تعزز الامتثال ، فتحقق avalara.com.

المصدر: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/