Intelligent investering kræver et godt kendskab til de bredere skattemæssige konsekvenser af dine interesser. Når vi går ind i det nye skatteår 2020/2021, er du muligvis ved at afveje de forskellige forslag, der er tilgængelige for dig, og derfor forekommer det på tide at opsummere de måder, hvorpå investeringsinstrumenter behandles af skattesystemet.
Skatteeffektivitet kan bidrage til både at maksimere dit afkast og mindske din risikoeksponering.
Det er klart, at dine økonomiske forhold og formuemål vil diktere, hvilke skatteincitamenter der er mest tiltalende for dig.
Hvis du er i 40 % indkomstskat som en højere indkomst, kan enhver måde at investere på, der reducerer din indkomstskat, være øverst på din dagsorden.
Eller måske nærmer du dig et senere liv og seriøst overvejer dine muligheder for formueoverførsel. At være i stand til at videregive din hårdt tjente formue til dine kære, mens du minimerer det beløb, der udslettes gennem arveafgiften, kunne være din primære bekymring.
En anden almindelig motivator for at søge større skatteeffektivitet opstår, når investeringer med succes afsluttes eller realiseres.
Investorer kan lede efter måder at udskyde eller modtage lempelse på en truende kapitalgevinstskatteregning.
Et stort kapitalbeløb giver også mulighed for at generere indtægt til din portefølje. Det er nøglen at gøre det, mens du forbliver skatteeffektiv. Gennem nogle kapitalinvesteringsinstrumenter kan skatteincitamenterne være yderst attraktive.
Uanset drivkraften til din søgen efter større skatteeffektivitet fra dine investeringer, er der masser af muligheder åbne for dig – og nedenstående giver en kort introduktion til blot nogle af de mest populære.
Individuelle opsparingskonti (ISA'er)
ISA'er muliggør skattefri opsparing og er populære blandt skatteydere på tværs af formuespektret. Hverken renter på kontanter i en ISA eller indkomst/kapitalgevinster fra ISA-investeringer er skattepligtige.
De længst etablerede ISA-typer er kontanter og aktier og aktier, mens andre er dukket op for nylig, herunderinnovativ finansiering' og 'livsvarige' ISA'er.
Kontant-ISA'er generere afkast på opsparing via deres respektive rente, mens aktier og aktier ISA'er er et middel til at investere i børsnoterede virksomheder, investeringsfonde eller virksomheds- og statsobligationer.
Læs mere: ISA'er: De er mere end blot lave renteopsparinger
Der er ingen skat på eventuelle kapitalgevinster, de genererer, hvilket gør dem særligt attraktive for dem, der overstiger £12,300 årligt skattefradrag for kapitalgevinster. Indkomst fra obligationer er også skattefri – ligesom eventuelt modtaget udbytte. Det er vigtigt, at sådanne udbytter ikke påvirker din årlige skattefrie udbyttegodtgørelse (som blev fastsat til 2,000 GBP fra april 2020).
Innovative Finance ISA (IFISA) – introduceret til ISA-familien i april 2016 – er en konto, der drages fordel af en skatteindpakning, der giver investorer mulighed for at holde peer-to-peer (P2P) lån og gældsbaserede værdipapirer, mens de tjener skattefrit afkast. Den britiske regering lancerede IFISA som et middel til at styrke og accelerere Storbritanniens blomstrende alternative finansieringsmarked.
Læs mere: 5 spørgsmål at stille, før du investerer i en IFISA
Der er en række forskellige typer af investeringer, som kan tilgås gennem en IFISA. De vigtigste aktivklasser, der kan holdes, er peer-to-peer (P2P) lån og gældsbaserede værdipapirer såsom ejendomsobligationer (også kendt som miniobligationer).
Lifetime ISA er designet til at støtte folk i enten at købe deres første bolig eller spare op til pension.
De giver dig mulighed for at spare £4,000 hvert år, fra alderen 18 til 50 år, hvor regeringen tilføjer en bonus på 25 % til din opsparing, op til et maksimum på £1,000 om året.
Den årlige ISA-godtgørelse fra skatteåret 2020/21 er £20,000, som kan fordeles på flere ISA-konti.
Du kan kun hæve penge fra en Lifetime ISA uden at pådrage dig 25 %, hvis du er:
- købe din første bolig
- i alderen 60 år eller derover
- uhelbredeligt syg, med mindre end 12 måneder tilbage at leve
Læs mere: Hvor mange ISA'er kan du have?
Pensionsinvesteringer
Efter omfattende pensionsreformer i Storbritannien gennem det sidste årti kan pensionsopsparere typisk hæve op til 25 % af deres pensionsmidler som et skattefrit engangsbeløb fra 55 år.
Pensionsinvesteringer beskattes ikke, mens løbende modtagne pensionsudbetalinger er indkomstskattepligtige.
Dette er underlagt det almindelige skattefrie personlige fradrag (i øjeblikket £12,500) og den relevante grundlæggende, højere eller ekstra skattesats.
Der tilbydes skattelettelser på pensionsindbetalinger baseret på dit relevante indkomstskatteniveau.
Højere skatteydere får f.eks. 40 % reduktion af deres bidrag, hvilket giver et bidrag på 1000 GBP til en reel omkostning på 600 GBP.
Business Property Relief (BPR)
Dette er relevant for investorer, der overvejer, hvordan de kan overføre deres formue til deres kære effektivt. Det gør det muligt at videregive visse investeringer uden arveafgift ved investors død, så længe de har været ejet i mindst to år.
Ikke alle erhvervsinvesteringer kvalificerer sig til BPR. De, der gør, inkluderer virksomheder, der enten ikke er børsnoterede, en del af AIM-markedet eller er et partnerskab. Også ISA'er, der muliggør investering i AIM-markedet, kan også kvalificere sig til BPR oven i de andre ISA-relaterede skattefordele.
Venturekapitalfonde (VCT'er)
VCT'er er børsnoterede virksomheder, der tjener som et middel til at investere i normalt mindre, unoterede virksomheder.
De drives af en fondsforvalter og tilbyder skattelettelser som en gulerod for at lokke opbakning til virksomheder med højere risiko. Indkomstskattelettelser tilbydes med en sats på 30 % på investeringer til en værdi af op til £200,000 i nyligt udstedte VCT'er. Aktier i VCT skal opbevares i op til fem år for at bevare skattelettelsen.
Indtjening fra salg af VCT-aktier på noget tidspunkt er ikke underlagt kapitalgevinstskat.
Enterprise Investment Scheme (EIS)
Ligesom VCT'er opfordrer EIS investorer til at støtte vækstplanerne for ambitiøse virksomheder - samtidig med at de drager fordel af generøse skattelettelser og incitamenter og målretter potentielt stærke afkast.
Personer, der investerer i et EIS-berettiget firma, modtager en reduktion i deres årlige indkomstskatteregning til en værdi af 30 % af værdien af deres investering. Dette kan bruges i investeringsåret eller føres et år tilbage.
Med et investeringsloft på 1 mio. GBP pr. skatteår – eller 2 mio. GBP, hvis mindst halvdelen er investeret i 'videnintensive' virksomheder – er de økonomiske fordele betydelige.
EIS tilbyder også fritagelse for kapitalgevinstskat på overskud optjent på aktier holdt i mindst tre år. Andre skattefordele omfatter tabslettelse, hvis det selskab, du har investeret i, mislykkes, og udsættelse af kapitalgevinster.
Dette leveres, når gevinster realiseret ved afhændelse af ethvert aktiv geninvesteres i en EIS-berettiget virksomhed. Desuden er EIS-investeringer fritaget for arveafgift, når de har været holdt i mindst to år.
Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS)
SEIS tager skattefordelene ved EIS til et andet niveau, til gengæld for den generelt højere risiko for de tidlige virksomheder, det gælder for.
Kun nystartede virksomheder, der begyndte at handle i de sidste to år, har 25 ansatte eller mindre og ikke mere end £200,000 af bruttoaktiver kvalificerer sig til ordningen.
SEIS lover investorer indledende skattelettelser på 50 % på investeringer op 100,000 £ om året i hver virksomhed. Der kan ikke erhverves mere end 30 % af aktierne i nogen virksomhed for at kvalificere sig.
En kapitalgevinstskattefritagelse gælder for gevinster realiseret, når aktiver afhændes, hvis de geninvesteres gennem SEIS i det pågældende år.
Skatteeffektive investeringer
Meget en høj oversigt over nogle af måderne at investere skat effektivt på her i Storbritannien, hele fokus for dette stykke er at fremhæve, hvor mange muligheder der er tilgængelige.
Og selvom vi er stærke fortalere for skatteeffektive investeringer, bør alle sådanne ruter altid overvejes nøje, før du foretager en investering. Skattelettelser og berettigelseskriterier kan variere, incitamenter kan ændre sig fra år til år, og den bedste måde at være sikker på, at du får mest muligt ud af dine skatteeffektive investeringer, er at tage råd og vejledning fra en professionel rådgiver, da de hjælper dig med at finde den ideelle investeringsstrategi og struktur til dine skattebehov.
Oprindeligt offentliggjort 22. juli 2019, opdateret 6. april 2020.
Kilde: https://blog.growthfunders.com/a-5-minute-introduction-to-tax-efficient-investing
- Konto
- Yderligere
- Fordel
- rådgivning
- blandt
- april
- aktiv
- Aktiver
- BEDSTE
- Bill
- Obligationer
- virksomhed
- virksomheder
- Købe
- kapital
- Kontanter
- lave om
- kode
- Fælles
- Virksomheder
- selskab
- udbytte
- Tidligt
- tidlig stadie
- Enterprise
- familie
- finansiere
- finansielle
- Firm
- Fornavn
- Fokus
- Gratis
- fond
- fonde
- Give
- godt
- Regering
- Vækst
- link.
- Høj
- Fremhæv
- hold
- Home
- Hvordan
- How To
- HTTPS
- HubSpot
- KIMOs Succeshistorier
- Herunder
- Indkomst
- interesse
- investere
- investering
- Investeringer
- investor
- Investorer
- IT
- juli
- Nøgle
- viden
- stor
- Niveau
- Lån
- Lang
- Marked
- penge
- måned
- Mest Populære
- tilbyde
- Tilbud
- åbent
- Opportunity
- Indstillinger
- Andet
- Andre
- p2p
- Partnerskab
- betalinger
- pension
- Mennesker
- Populær
- portefølje
- ejendom
- priser
- RE
- årsager
- resumé
- reducere
- relief
- pensionering
- afkast
- Risiko
- Kør
- salg
- besparelse
- Søg
- Værdipapirer
- frø
- sæt
- Aktier
- Simpelt
- So
- spredes
- Stage
- spil
- Nystartede
- Lagre
- Strategi
- support
- systemet
- skat
- top
- Trading
- Uk
- Britiske regering
- værdi
- køretøj
- Køretøjer
- Rigdom
- WHO
- værd
- år
- år