Op-ed: Overvejer du at flytte din primære bolig til en skattemæssigt begunstiget stat? Tag disse trin

Det er ikke usædvanligt for velhavende skatteydere flytte fra højskattestater til lavskattestater. Der er beviser i befolkningstendenser: Texas og Florida - som ingen af ​​dem har en statslig indkomstskat - var de stater med den største befolkningstilvækst fra 2020 til 2021, ifølge den seneste Data fra det amerikanske folketællingsbureau. Meget af den vækst kommer på bekostning af højere skattestater som Californien, New York og Illinois.

I disse dage er det meget almindeligt, at velhavende familier ejer boliger i mere end én stat, hvilket gør flytning endnu lettere. Men virkeligheden er, at enhver stat, der har en indkomstskat, og hvor en person ejer et hjem, vil have en egeninteresse i at hævde, at bopælen i deres stat er den pågældendes bopæl.

Rent praktisk, have bopæl i en stat betyder, at staten kan pålægge sin respektive indkomstskat på al den indkomst, der afspejles på individets føderale selvangivelse, uanset kilden til denne indkomst. Dette er en af ​​hovedårsagerne til, at mange mennesker overvejer at flytte.

En bølge af staters bestræbelser på at finde nye måder at beskatte de rige på kan bidrage til tendensen med sådanne tiltag. Disse lovforslag spænder fra at pålægge en "formueskat" på de iboende gevinster fra aktier og værdipapirer og skabe særlige indkomstskatteklasser rettet mod de rige til at reducere fritagelser for arveafgifter.

Men før du ringer til flyttebilen, skal du forstå, at statsbeskatning, herunder statslig indkomstskat samt statslig ejendoms- og arveskat og potentielle formueskatter, kun er én faktor, du skal overveje, når du vurderer at ændre dit bopæl.

Andre områder, der skal overvejes, omfatter regler, der regulerer aktivbeskyttelse, trustadministration, administratorudvælgelse og ejendomsadministration. Nogle, der flytter til en stat uden indkomstskat, kan opleve, at de betaler staten på andre måder, såsom højere arve-, ejendoms- og/eller brændstofafgifter.

Derfor er den stat, du vælger som dit hjemsted, så vigtig en beslutning. Denne beslutning er endnu mere udfordrende i betragtning af, at stater ofte har forskellige regler, der definerer, hvad de anser for domicil.

Nogle bruger såkaldte "bright line"-tests; for eksempel et vist antal dage ind og ud af staten. Andre bruger en "overvægt af beviser"-tilgang, der overvejer, hvor du stemmer, hvor dit kørekort er udstedt, hvor dine rådgivere er placeret og adskillige andre faktorer.

Da jeg personligt flyttede fra Minnesota til Florida og har hjulpet mange af mine kunder med at gøre det samme, bliver jeg ofte spurgt om "den rigtige måde" at gøre det på.

Det vigtigste er at sikre, ved inspektion, at du kan påvise, at flytningen er reel og ikke kun på papiret. Blot at få et kørekort eller registrere sig for at stemme i den nye stat vil sandsynligvis ikke være nok. Ikke overraskende kan stater med høje indkomstskatter ikke lide at miste skatteindtægter fra velhavende familier og vil meget ofte revidere skatteydere, der siger, at de har boet.

Når jeg har en klient, der mener det seriøst med at skifte bopæl, gennemgår vi en tjekliste over de ting, de skal gøre for at bevise, at de har afbrudt forbindelsen til deres tidligere bopælsstat. Jo flere beviser du kan fremlægge for at vise, at du er hjemmehørende i, og ikke kun er bosiddende i, din nye stat, jo bedre stillet vil du være, selvom det kun ser ud til at være støttende beviser. Ting at overveje omfatter:

• Køb eller lease ejendom. Det første skridt i at bosætte sig bør være at købe eller leje en bolig i den nye domicilstat. Hvis boligen er et lejemål, bør din lejekontrakt have en varighed på mindst et år.

• Log dine rejser. Sørg for at tilbringe mindst 183 dage om året uden for din gamle hjemstat. Begræns returrejser til dit tidligere hjem, og hold et register over, hvor du bruger din tid, når du ikke er i den nye tilstand.

• Skift din licens og registrering. Få et nyt kørekort og registrer eventuelle biler eller både i den nye stat. Hvis du beholder licenser fra dit tidligere hjem, skal du sørge for, at de afspejler, at du ikke er bosiddende.

• Tilmeld dig for at stemme. Tilmeld dig for at stemme i din nye stat. Skriv også til vælgerregistratoren i dit tidligere hjem. Nævn dit skift af bopæl og bed om at blive fjernet fra stemmelisterne.

• Indgiv en erklæring om bopæl. I nogle stater, som Florida, er det muligt og tilrådeligt at indgive en domicilerklæring, hvori du attesterer det faktum, under straf for mened, at dit domicil er den nye stat.

• Flyt bankkonti og pengeskabe. Det er svært at argumentere for at skifte domicil, hvis alle dine økonomiske besiddelser er i den gamle stat.

• Erklære en adresseændring. Send besked om din adresseændring til familie, venner, forretningsforbindelser, professionelle organisationer, kreditkortselskaber, mæglere, forsikringsselskaber og magasinabonnementskontorer.

• Etabler en ny hjemmebase. Når du rejser, så prøv at vende tilbage til den nye tilstand. Når du foretager store indkøb, skal du foretage dem i den nye tilstand. Hold dine familiearvestykker, møbler og souvenirs i den nye tilstand.

• Skift juridiske dokumenter for at afspejle bopæl. Ved indflytning skal du opdatere dit testamente og tillids- og bodokumenter. Sørg for, at disse dokumenter ikke identificerer dig som bosiddende i en anden stat. Sørg også for, at dine føderale selvangivelser angiver din nye adresse.

• Udvikle lokale tilhørsforhold. Deltag i lokale organisationer i den nye stat, såsom klubber og religiøse grupper, og deltag i lokale velgørende aktiviteter.

• Hvis det findes, skal du ansøge om en husmandsfritagelse. I nogle stater, såsom Florida, vil en husmandsfritagelse blive regnet med i dine ejendomsskatter.

Hver person har en unik skattesituation. Rådfør dig med dine finans- og skatteeksperter, når du overvejer at skifte hjem.

— Af Paul J. Ayotte, stiftende partner og kunderådgiver hos Fidelis Capital