Hvad enhver e-handelssælger har brug for at vide om momsfridage

Hvis du sælger til en af ​​de 18 stater med en momsferie i 2021 (plus Puerto Rico), skal du forstå, hvordan disse midlertidige skattefrie perioder kan påvirke overholdelse af moms. Engang først og fremmest bekymret for virksomheder i staten, kan momsfridage nu påvirke onlinesælgere uden fysisk tilstedeværelse i staten - og de kan lave et rod i overholdelse af moms, hvis de ikke håndteres korrekt.

Der er adskillige fælder, du skal være opmærksom på, når du sælger til en moms-feriestat, herunder men ikke begrænset til:

• Start- og sluttider.
• Muligheder for deltagelse.
• Kvalificerende produkter.
• Prisbegrænsninger.
• Retur og bytte.
• Forsendelse og håndtering.

Start- og sluttider

Tilsammen giver 18 stater og Puerto Rico mindst 31 momsferier i 2021. Flere stater kunne beslutte at gøre det samme, selvom det ser mere og mere usandsynligt ud.

Højdepunktet for momsferiesæsonen er sommeren, men de kan køre når som helst på året: De første to skattefrie perioder i 2021 blev afholdt i februar; den sidste finder sted efter Thanksgiving i New Mexico.

Hver momsferie starter og slutter på et bestemt tidspunkt på en bestemt dato. F.eks. begynder Floridas tilbage-til-skole moms-ferie lørdag den 31. juli og slutter mandag den 9. august. Floridas skatteministerium vejledning bliver ikke mere specifik, men Virginias skattemeddelelse gør: Momsferien starter den 6. august kl. 12 og slutter den 01. august kl. 8

Så ja, det kan være nødvendigt at kalibrere dine salgssteder til minut for at sikre, at de ikke fejlagtigt pålægger moms på kvalificerede transaktioner eller udvider fritagelser til køb, der finder sted efter feriens afslutning. Og når du først har indstillet tidspunktet og stedet for en momsferie, vil det være nødvendigt at finpudse dens omfang yderligere. 

Muligheder for deltagelse

Du skal afgøre, om du skal deltage i en stats momsferie, hvis du skal opkræve eller fritage gældende lokale skatter, og om du har tilladelse til at absorbere skatten på ikke-kvalificerende varer - hvis du vælger det.

Omsætningsafgiftsfridage er obligatoriske for lokale jurisdiktioner i de fleste stater, men en håndfuld tillader lokale skattejurisdiktioner (dvs. byer og amter) at fravælge. Det er tilfældet i Alabama og Missouri. Hvert år offentliggør Alabama Department of Revenue og Missouri Department of Revenue lister over deltagende eller ikke-deltagende jurisdiktioner. Desværre ændres disse lister nogle gange i sidste øjeblik, hvilket kan få dig til at ryste. 

Mange stater kræver også, at alle virksomheder deltager i momsferier. Nogle stater giver dog et valg. Forhandlere er således forpligtet til at deltage i Massachusetts skattefri periode, men er ikke forpligtet til at deltage i New Mexicos tilbage-til-skole moms-ferie.

Alle virksomheder, der er åbne under Iowas årlige momsferie, skal deltage i den og kan ikke absorbere momsen på ikke-kvalificerende varer. Derimod Texas tillader detailhandlere selv at betale moms i stedet for at give det videre til kunderne. 

Efter at have bestemt disse faktorer, skal du indstille salgssteder til at undtage kvalificerende produkter.

Kvalificerende produkter

I løbet af Massachusetts momsferie kvalificerer de fleste enkelte genstande af materielle personlige ejendele til den midlertidige fritagelse. De fleste stater er ikke nær så generøse.

Omsætningsafgiftsferier er typisk centreret om et tema, såsom tilbage til skolen eller nødforberedelse. Tøj og skoleartikler er undtaget under et tilbage-til-skole-arrangement, mens batterier, generatorer og presenninger er undtaget i nødforberedende skattefrie perioder. 

Undtagelsen gælder dog muligvis ikke for alle produkter, der falder ind under den omfattede kategori. For eksempel kvalificerer regnfrakker til Mississippis momsferie, men rulleskøjter gør det ikke. En fiskevest ville kvalificere sig, medmindre den hjælper dig med at flyde, og du skal beskatte ethvert produkt, der ikke er inkluderet på den altomfattende liste over kvalificerede skoleartikler. 

Selv kvalificerende varer skal muligvis beskattes, hvis de overstiger prisbegrænsningen. 

Prisbegrænsninger

De fleste momsferier inkluderer prislofter. I mange stater, der midlertidigt fritager tøj, ville en kjole på $50 kvalificere sig til en undtagelse, mens en kjole på $250 ikke ville.

Der er nogle få undtagelser fra prisloftsreglen. Marylands skattefri periode for energieffektive apparater har ingen prisbegrænsninger; heller ikke South Carolinas momsferie i august eller Mississippis momsferie for ammunition, skydevåben og visse jagtforsyninger.

Massachusetts har en beundringsværdig enkel tærskel: $2,500 pr. en enkelt ting af materielle personlige ejendele. Det står i skærende kontrast til Florida, hvor dette års rekreative forsyninger og entré moms ferie fritager de første $50 af salgsprisen for sikkerhedsblus, de første $75 af salgsprisen for padler og så videre. 

Det er meget at administrere, men med viden (og automatisering af moms), kan du med succes fritage de salg, der skal fritages, og beskatte dem, der skal beskattes. Inklusiv layways.

Layaways 

Politikker vedrørende layaways varierer også fra stat til stat og afhænger ofte af vilkårene for salget. For eksempel kan forbrugere købe kvalificerende varer skattefrit i Texas hvis varen er lagt på layaway eller den endelige betaling sker i den skattefri periode. 

Der pålægges ingen afgift på afdragsbetalinger, når en kunde sætter et produkt på frikvarter under Connecticuts skattefri uge. Du skal dog opkræve Connecticut omsætningsafgift, når den endelige betaling er foretaget i løbet af ferien på et produkt, der er placeret på layaway før ferien.

Det er lettere i Mississippi: Layaway-salg af kvalificerede varer kvalificerer ikke til den midlertidige undtagelse. Kunne dette være bod for det faktum, at i årevis, Massachusetts gav detailhandlerne få dage til at forberede deres momsferier?

Forsendelse og håndtering

Skattepolitikker omkring forsendelses- og ekspeditionsgebyrer er en anden bugaboo. I Mississippi er forsendelses- og ekspeditionsgebyrer ikke inkluderet i salgsprisen og påvirker derfor ikke prislofter. Alligevel skal disse gebyrer inkluderes i salgsprisen i Florida, så de kan påvirke berettigelsen af ​​en transaktion. Faktisk, Florida kræver, at detailhandlere fordeler forsendelses- og ekspeditionsomkostninger for hver vare i en forsendelse, "for at afgøre, om en vare er fritaget i løbet af momsferieperioden."

Omsætningsafgiftsferier kan udvide dit Nexus-fodaftryk 

Du tror måske, at du ikke behøver at bekymre dig om moms i stater, hvor du ikke er registreret til at opkræve og betale moms. Tænk igen. Skattefrie perioder kan øge dine momsforpligtelser ved at udvide dit nexus-fodaftryk.

Nexus er en forbindelse, der gør det muligt for en stat at pålægge en virksomhed en skatteopkrævningspligt. At have fysisk tilstedeværelse i en tilstand skaber altid sammenhæng. I dag kan nexus også oprettes udelukkende gennem salgsaktivitet i en stat (økonomisk nexus), såsom $100,000 i afgiftspligtigt detailsalg eller 200 separate afgiftspligtige detailtransaktioner i indeværende eller foregående kalenderår. 

Stater tillader en undtagelse for virksomheder, der sælger under deres økonomiske sammenhængstærskel. Desværre varierer tærsklerne fra stat til stat, så selvom du ikke etablerer forbindelse med Californien, før du (og dine tilknyttede selskaber) tjener 500,000 USD i samlet salg af materielle personlige ejendele i det foregående eller nuværende kalenderår, skal du registrere dig i Arkansas efter din 200. transaktion. Det her stat-for-stat guide til økonomiske sammenhængslove giver statsspecifikke tærskeldetaljer.

Økonomisk sammenhæng skal overvejes, fordi salget ofte stiger under momsferier, og en stigning i salget kan få en forhandler til at sejle lige over en økonomisk sammenhængstærskel. Hvis det sker for dig, kan du blive bedt om at registrere dig hos staten og begynde at opkræve moms ved den næste transaktion.

For at lære mere om dette års moms-ferier, læs 2021 moms helligdage. Hvis du er interesseret i at lære, hvordan automatisering af momsopkrævning og remittering kan forbedre overholdelse, så tjek ud avalara.com.

Kilde: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/