Einer der Nachteile des Internets ist die Verbreitung von Fehlinformationen. Dies hat einige zu der Annahme geführt, dass US-Bürger keine Offshore-Bankkonten, Anlagekonten und andere Arten von Finanzressourcen eröffnen und verwalten können. Das ist nicht der Fall.
Während sich im Laufe der Jahre einige Dinge geändert haben, steht es US-Bürgern in Wahrheit frei, Konten außerhalb der Landesgrenzen zu eröffnen. Hier finden Sie einige notwendige Informationen zu dieser Art von Finanzstrategie und was sie für Sie bedeuten könnte.
Was gilt als Offshore-Bankkonto?
Ein Offshore-Bankkonto ist jedes Finanzkonto in einem Land außerhalb dessen, dessen Staatsbürgerschaft Sie besitzen. Im Falle eines US-Bürgers bedeutet dies die Einrichtung und Führung eines Girokontos, eines Festgeldkontos, eines Sparkontos, eines Anlagekontos oder einer anderen Art von Finanzkonto bei einer Bank, die außerhalb der Gerichtsbarkeit der Vereinigten Staaten ansässig ist und dort tätig ist.
Offshore-Bankkonten werden manchmal als die Domäne ausschließlich der Reichen angesehen. Die Wahrheit ist, dass Offshore-Banken oft Kunden begrüßen, die sich aufgrund ihres wirtschaftlichen Status eher der Mittelschicht zuordnen würden. Dadurch werden sie immer attraktiver für Menschen, die finanzielle Rücklagen für die Zukunft aufbauen möchten.
Gründe, warum Sie ein Offshore-Konto wünschen würden
Warum ein Offshore-Bankkonto eröffnen, wenn Sie zwischen inländischen Konten wählen können? Es gibt Gründe, warum die Entscheidung, Ihre Inlandskonten durch Offshore-Konten zu erweitern, sehr sinnvoll ist.
Beispielsweise können die höheren Zinssätze für Giro-, Spar- und Festgeldkonten in einem anderen Land gelten. Wenn der Plan darin besteht, das Geld auf diesen Konten zu belassen und zu beobachten, wie die Guthaben mit der Zeit wachsen, könnten Sie eine höhere Rendite auf die eingezahlten Gelder erzielen.
Wie könnten Ihnen mehr Zinserträge zugute kommen? Sollten Sie darüber nachdenken, in einem Land in den Ruhestand zu gehen, in dem die Lebenshaltungskosten niedriger sind und Ihre Renten- und andere Altersvorsorgefonds Ihnen ein komfortableres Leben ermöglichen würden, ist es sinnvoll, Offshore-Konten zu nutzen. Möglicherweise fällt es Ihnen auch leichter, ein Haus an diesem Offshore-Standort zu kaufen, wenn Sie über eingerichtete Bank- oder Anlagekonten verfügen.
Die Rolle von FATCA verstehen und wie es auf US-Bürger anwendbar ist
Woher kommen die Gerüchte, dass US-Bürger keine Offshore-Konten haben könnten? Eine mögliche Quelle ist ein Missverständnis des sogenannten Foreign Account Tax Compliance Act, besser bekannt als FATCA. Als FATCA als Teil des HIRE-Gesetzes verabschiedet wurde, behaupteten mehrere Finanzexperten, der Sinn des neuen Gesetzes bestehe darin, Bürger daran zu hindern, Offshore-Konten einzurichten. Tatsächlich war das nicht der Punkt.
Für Einzelpersonen hat FATCA die Notwendigkeit festgelegt, Dokumente einzureichen, die die Existenz der Konten überprüfen und in einigen Fällen etwaige Zinserträge vermerken. Ungeachtet dessen, was einige immer noch behaupten, bedeutet FATCA nicht automatisch, dass Steuern erhoben werden.
Wenn Sie eine Steuererklärung beim IRS einreichen müssen, ist die Überwachung Ihres Offshore-Kontostands der Schlüssel zum Verständnis. Wenn die kumulierte Summe Ihrer Offshore-Guthaben zu irgendeinem Zeitpunkt im Steuerjahr 10,000 USD erreicht oder überschreitet, müssen Sie die Aktivität mit Formular 114 FBAR oder Foreign Bank Account Report melden.
Denken Sie daran, dass der kumulierte Saldo nicht für längere Zeit über dem Wert von 10,000 USD bleiben muss. Sollte dies an einem einzigen Tag im Steuerjahr passieren, müssen Sie den Bericht einreichen. Selbst dann bedeutet das nicht, dass Sie auf diese Kontostände Steuern schulden. In vielen Fällen wird alles, was Sie möglicherweise schulden, durch die ausländische Steuergutschrift ausgeglichen, vorausgesetzt, Sie erfüllen die Voraussetzungen für den Erhalt der Gutschrift.
Was ist mit Offshore-Investmentkonten? Funktionieren sie gleich?
Derselbe allgemeine Grundsatz gilt für Anlagekonten. Wenn sie einen bestimmten Wert erreichen, besteht die Notwendigkeit, die Aktivität dem IRS zu melden. Dies liegt daran, dass einige Anlagekonten, insbesondere solche, die als ausländische Altersvorsorgekonten klassifiziert sind, als Konten ausländischer Zuwendungsgeber betrachtet werden können.
Abhängig von der Art des Kontos kann es erforderlich sein, das IRS-Formular 3520 einzureichen. Der eigentliche Name des Berichts ist „Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Specific Foreign Gifts“. Es kann auch erforderlich sein, das IRS-Formular 3520-A oder die jährliche Informationserklärung des Foreign Trust bei einem US-Eigentümer einzureichen.
Lassen Sie sich durch die Hinzufügung eines oder zweier weiterer Formulare nicht davon abhalten, Offshore-Konten zu eröffnen. Die Steuerformulare selbst sind nicht so abschreckend, wie der Name vermuten lässt. Darüber hinaus helfen Ihnen die Institutionen, bei denen die Fonds ihren Sitz haben, gerne bei der Zusammenstellung der Daten, die zum korrekten Ausfüllen der Formulare erforderlich sind.
Strafen für das Versäumnis, die richtigen IRS-Formulare einzureichen
Wenn Sie eines der oben genannten Formulare einreichen müssen, stellen Sie sicher, dass diese korrekt ausgefüllt sind. Wenn Sie die Formulare nicht einreichen oder erforderliche Informationen auslassen, laufen Sie Gefahr, mit einer Strafe belegt zu werden.
Je nach Fehler oder Unterlassung können diese Strafen bis zu 35 % der betreffenden Mittel betragen. Möglicherweise werden auch Pfandrechte auf Ihr inländisches Gehalt oder gerichtlich angeordnete Abzüge von Ihren inländischen Bankkonten verhängt.
Offshore-Bankkonten und FATCA-Konformität
Mit der Verabschiedung von FATCA gab es Spekulationen darüber, dass Offshore-Banken ihre Geschäfte mit US-Bürgern einstellen würden. Einige Banken beschlossen, alle neuen US-Einleger abzulehnen, während sie bestehende Einleger dazu drängten, für ihre Konten ein neues Zuhause zu finden. Allerdings haben Offshore-Banken in vielen Ländern beschlossen, ihre Berichterstattung und Kundenbetreuung so anzupassen, dass sie vollständig FATCA entsprechen.
Was bedeutet das für Sie als jemand, der Offshore-Konten hat? Das bedeutet, dass Sie möglicherweise ein oder zwei weitere Formulare ausfüllen müssen, wenn die Steuersaison beginnt. Die Offshore-Bank, bei der sich Ihre Konten befinden, verfügt über Mechanismen, die Ihnen helfen, zu erkennen, ob die Einreichung des Formulars erforderlich ist. An allen anderen Fronten können Sie das gleiche Maß an Unterstützung erwarten.
Sollten Sie ein Offshore-Bankkonto eröffnen?
US-Bürger genießen weiterhin die Vorteile der legalen Eröffnung von Offshore-Bankkonten. Wenn Sie nach Möglichkeiten suchen, Ihr Finanzportfolio zu erweitern, bleiben Offshore-Konten eine gute Option. Betrachten Sie dies als eine weitere Möglichkeit, Vermögen aufzubauen und in den kommenden Jahren mehr Sicherheit zu genießen.
