Op-ed: Denken Sie darüber nach, Ihren Hauptwohnsitz in einen steuerbegünstigten Staat zu verlegen? Führen Sie diese Schritte durch

Für wohlhabende Steuerzahler ist das nicht ungewöhnlich umziehen von Hochsteuerstaaten zu Niedrigsteuerstaaten. Es gibt Hinweise auf Bevölkerungstrends: Texas und Florida – die beide keine staatliche Einkommenssteuer haben – waren laut neuesten Angaben die Staaten mit dem größten Bevölkerungswachstum von 2020 bis 2021 Daten des US Census Bureau. Ein Großteil dieses Wachstums geht auf Kosten von Staaten mit höheren Steuern wie Kalifornien, New York und Illinois.

Heutzutage ist es für wohlhabende Familien üblich, Wohnsitze in mehr als einem Bundesstaat zu besitzen, was den Umzug noch einfacher macht. Die Realität ist jedoch, dass jeder Staat, der eine Einkommenssteuer erhebt und in dem eine Person ein Eigenheim besitzt, ein persönliches Interesse daran haben wird, zu behaupten, dass der Wohnsitz in ihrem Staat der Wohnsitz dieser Person ist.

In der Praxis, Wohnsitz haben in einem Bundesstaat bedeutet, dass der Bundesstaat seine jeweilige Einkommensteuer auf alle Einkünfte erheben kann, die in der Bundeseinkommensteuererklärung der Einzelperson aufgeführt sind, unabhängig von der Quelle dieser Einkünfte. Dies ist einer der Hauptgründe, warum viele Menschen einen Umzug in Betracht ziehen.

Potenziell wird der Trend solcher Schritte durch eine Welle von Bemühungen der Staaten verstärkt, neue Wege zu finden, um die Reichen zu besteuern. Diese Gesetzesentwürfe reichen von der Erhebung einer „Vermögenssteuer“ auf die intrinsischen Gewinne aus Aktien und Wertpapieren über die Schaffung spezieller Einkommenssteuerklassen für die Reichen bis hin zur Verringerung der Befreiungen von Erbschaftssteuern.

Aber bevor Sie den Umzugswagen rufen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, dass die staatliche Besteuerung, einschließlich der staatlichen Einkommenssteuer sowie der staatlichen Nachlass- und Erbschaftssteuern und potenziellen Vermögenssteuern, nur ein Faktor ist, den Sie bei der Beurteilung Ihres Wohnsitzwechsels berücksichtigen müssen.

Andere zu berücksichtigende Bereiche umfassen Regeln zum Schutz von Vermögenswerten, Treuhandverwaltung, Auswahl von Treuhändern und Nachlassverwaltung. Einige, die in einen Staat ohne Einkommenssteuer umziehen, stellen möglicherweise fest, dass sie den Staat auf andere Weise bezahlen, z. B. durch höhere Erbschafts-, Vermögens- und / oder Kraftstoffsteuern.

Deshalb ist es eine so wichtige Entscheidung, welches Bundesland Sie als Ihren Wohnsitz wählen. Diese Entscheidung ist noch schwieriger, wenn man bedenkt, dass Staaten oft unterschiedliche Regeln haben, die definieren, was sie als Wohnsitz betrachten.

Einige verwenden sogenannte „helle Linien“-Tests; zum Beispiel eine bestimmte Anzahl von Tagen innerhalb und außerhalb des Staates. Andere verwenden einen Ansatz des „Überwiegens der Beweise“, der berücksichtigt, wo Sie wählen, wo Ihr Führerschein ausgestellt wird, wo sich Ihre Berater befinden und zahlreiche andere Faktoren.

Da ich persönlich von Minnesota nach Florida umgezogen bin und viele meiner Kunden dabei unterstützt habe, werde ich oft nach dem „richtigen Weg“ gefragt.

Das Wichtigste ist, bei der Inspektion sicherzustellen, dass Sie nachweisen können, dass der Umzug echt ist und nicht nur auf dem Papier. Es wird wahrscheinlich nicht ausreichen, einfach einen Führerschein zu machen oder sich für die Wahl im neuen Bundesstaat anzumelden. Es überrascht nicht, dass Staaten mit hohen Einkommenssteuern nicht gerne Steuereinnahmen von wohlhabenden Familien verlieren und sehr oft Steuerzahler prüfen, die sagen, dass sie ihren Wohnsitz verlegt haben.

Wenn ich einen Klienten habe, der ernsthaft den Wohnsitz wechseln möchte, gehen wir eine Checkliste durch, was er tun sollte, um nachzuweisen, dass er die Verbindung zu seinem früheren Wohnsitzstaat getrennt hat. Je mehr Beweise Sie vorlegen können, um zu zeigen, dass Sie in Ihrem neuen Staat ansässig und nicht nur dort ansässig sind, desto besser sind Sie dran, selbst wenn es nur scheinbar Beweise sind. Zu berücksichtigende Punkte sind:

• Immobilien kaufen oder pachten. Der erste Schritt bei einem Umzug sollte der Kauf oder die Anmietung von Wohneigentum im neuen Wohnsitzstaat sein. Wenn es sich um eine Mietwohnung handelt, sollte die Mietdauer mindestens ein Jahr betragen.

• Protokollieren Sie Ihre Reisen. Stellen Sie sicher, dass Sie mindestens 183 Tage pro Jahr außerhalb Ihres alten Heimatstaates verbringen. Beschränken Sie Rückreisen zu Ihrem vorherigen Zuhause und führen Sie Aufzeichnungen darüber, wo Sie Ihre Zeit verbringen, wenn Sie sich nicht im neuen Staat befinden.

• Ändern Sie Ihre Lizenz und Registrierung. Besorgen Sie sich einen neuen Führerschein und registrieren Sie alle Autos oder Boote im neuen Staat. Wenn Sie irgendwelche Lizenzen von Ihrem früheren Zuhause behalten, stellen Sie sicher, dass sie widerspiegeln, dass Sie ein Nichtansässiger sind.

• Registrieren Sie sich, um abzustimmen. Registrieren Sie sich, um in Ihrem neuen Bundesland zu wählen. Schreiben Sie auch an das Wählerverzeichnis an Ihrem früheren Wohnort. Erwähnen Sie Ihren Wohnsitzwechsel und verlangen Sie, dass Sie von den Stimmlisten gestrichen werden.

• Wohnsitzerklärung abgeben. In einigen Bundesstaaten, wie Florida, ist es möglich und ratsam, eine Wohnsitzerklärung abzugeben, in der Sie eidesstattlich bezeugen, dass Ihr Wohnsitz der neue Bundesstaat ist.

• Bankkonten und Schließfächer umziehen. Es ist schwierig, für einen Wohnsitzwechsel zu plädieren, wenn sich alle Ihre Finanzbestände im alten Zustand befinden.

• Melden Sie eine Adressänderung an. Senden Sie die Benachrichtigung über Ihre Adressänderung an Familie, Freunde, Geschäftspartner, Berufsverbände, Kreditkartenunternehmen, Makler, Versicherungsunternehmen und Zeitschriftenabonnements.

• Errichten Sie eine neue Heimatbasis. Versuchen Sie auf Reisen, in den neuen Zustand zurückzukehren. Wenn Sie große Einkäufe tätigen, tätigen Sie diese im Neuzustand. Halten Sie Ihre Familienerbstücke, Möbel und Andenken im Neuzustand.

• Rechtsdokumente ändern, um den Wohnsitz widerzuspiegeln. Nach dem Umzug müssen Sie Ihr Testament und Ihre Treuhand- und Nachlassdokumente aktualisieren. Stellen Sie sicher, dass diese Dokumente Sie nicht als Einwohner eines anderen Staates identifizieren. Stellen Sie außerdem sicher, dass Ihre Bundessteuererklärungen Ihre neue Adresse angeben.

• Entwickeln Sie lokale Zugehörigkeiten. Schließen Sie sich lokalen Organisationen im neuen Bundesstaat an, z. B. Clubs und religiösen Gruppen, und beteiligen Sie sich an lokalen Wohltätigkeitsaktivitäten.

• Falls vorhanden, beantragen Sie eine Heimstättenbefreiung. In einigen Bundesstaaten, wie z. B. Florida, wird eine Homestead-Befreiung auf Ihre Grundsteuern angerechnet.

Jeder Mensch hat eine einzigartige steuerliche Situation. Bitte konsultieren Sie Ihre Finanz- und Steuerexperten, wenn Sie einen Wohnsitzwechsel erwägen.

— Von Paul J. Ayotte, Gründungspartner und Kundenberater bei Fidelis Capital