Op-ed: Σκέφτεστε να μεταφέρετε την κύρια κατοικία σας σε μια φορολογικά ευνοημένη πολιτεία; Κάντε αυτά τα βήματα

Δεν είναι ασυνήθιστο για τους πλούσιους φορολογούμενους μεταφέρω από τα κράτη με υψηλή φορολογία σε κράτη με χαμηλή φορολογία. Υπάρχουν στοιχεία για τις τάσεις του πληθυσμού: το Τέξας και η Φλόριντα – καμία από τις οποίες δεν έχει κρατικό φόρο εισοδήματος – ήταν οι πολιτείες με τις μεγαλύτερες αυξήσεις πληθυσμού από το 2020 έως το 2021, σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα Στοιχεία του Γραφείου Απογραφής των ΗΠΑ. Μεγάλο μέρος αυτής της ανάπτυξης έρχεται σε βάρος πολιτειών με υψηλότερους φόρους όπως η Καλιφόρνια, η Νέα Υόρκη και το Ιλινόις.

Αυτές τις μέρες, είναι πολύ συνηθισμένο για πλούσιες οικογένειες να έχουν κατοικίες σε περισσότερες από μία πολιτείες, κάνοντας τη μετεγκατάσταση ακόμα πιο εύκολη. Ωστόσο, η πραγματικότητα είναι ότι κάθε κράτος που έχει φόρο εισοδήματος και στο οποίο ένα άτομο έχει ένα σπίτι, θα έχει κεκτημένο συμφέρον να ισχυριστεί ότι η κατοικία στην πολιτεία του είναι η κατοικία αυτού του ατόμου.

Πρακτικά, έχοντας κατοικία σε μια πολιτεία σημαίνει ότι η πολιτεία μπορεί να επιβάλει τον αντίστοιχο φόρο εισοδήματος σε όλο το εισόδημα που αντικατοπτρίζεται στην ομοσπονδιακή δήλωση φόρου εισοδήματος του ατόμου, ανεξάρτητα από την πηγή αυτού του εισοδήματος. Αυτός είναι ένας από τους κύριους λόγους που πολλοί άνθρωποι σκέφτονται να μετεγκατασταθούν.

Πιθανώς να προσθέσει στην τάση τέτοιων κινήσεων είναι ένα κύμα προσπαθειών των κρατών να βρουν νέους τρόπους φορολογίας των πλουσίων. Αυτά τα νομοσχέδια κυμαίνονται από την επιβολή «φόρου περιουσίας» στα εγγενή κέρδη από μετοχές και τίτλους και τη δημιουργία ειδικών κλιμακίων φόρου εισοδήματος που στοχεύουν τους πλούσιους έως τη μείωση των απαλλαγών στους φόρους κληρονομιάς.

Ωστόσο, προτού καλέσετε το κινούμενο φορτηγό, κατανοήστε ότι η κρατική φορολογία, συμπεριλαμβανομένου του κρατικού φόρου εισοδήματος, των φόρων περιουσίας και κληρονομιάς και των πιθανών φόρων περιουσίας, είναι μόνο ένας παράγοντας που πρέπει να λάβετε υπόψη καθώς αξιολογείτε την αλλαγή της κατοικίας σας.

Άλλοι τομείς που πρέπει να ληφθούν υπόψη περιλαμβάνουν κανόνες που διέπουν την προστασία περιουσιακών στοιχείων, τη διαχείριση καταπιστεύματος, την επιλογή διαχειριστή και τη διαχείριση περιουσίας. Μερικοί που μετακομίζουν σε μια πολιτεία χωρίς φόρο εισοδήματος μπορεί να διαπιστώσουν ότι πληρώνουν το κράτος με άλλους τρόπους, όπως υψηλότερους φόρους κληρονομιάς, ιδιοκτησίας ή/και καυσίμων.

Γι' αυτό το κράτος που θα επιλέξετε ως κατοικία σας είναι μια τόσο σημαντική απόφαση. Αυτή η απόφαση είναι ακόμη πιο δύσκολη, δεδομένου ότι τα κράτη έχουν συχνά διαφορετικούς κανόνες που ορίζουν τι θεωρούν κατοικία.

Μερικοί χρησιμοποιούν τα λεγόμενα τεστ «φωτεινής γραμμής». για παράδειγμα, έναν ορισμένο αριθμό ημερών εντός και εκτός της πολιτείας. Άλλοι χρησιμοποιούν μια προσέγγιση «υπεροχής αποδεικτικών στοιχείων» που εξετάζει πού ψηφίζετε, πού εκδίδεται η άδεια οδήγησής σας, πού βρίσκονται οι σύμβουλοί σας και πολλούς άλλους παράγοντες.

Δεδομένου ότι προσωπικά μετακόμισα από τη Μινεσότα στη Φλόριντα και έχω βοηθήσει πολλούς από τους πελάτες μου να κάνουν το ίδιο, συχνά με ρωτούν για τον "σωστό τρόπο" για να το κάνω.

Το πιο σημαντικό πράγμα είναι να διασφαλίσετε, κατά την επιθεώρηση, ότι μπορείτε να αποδείξετε ότι η κίνηση είναι πραγματική και όχι μόνο στα χαρτιά. Η απλή απόκτηση άδειας οδήγησης ή η εγγραφή για να ψηφίσετε στη νέα πολιτεία πιθανότατα δεν θα είναι αρκετή. Δεν αποτελεί έκπληξη το γεγονός ότι τα κράτη με υψηλούς φόρους εισοδήματος δεν επιθυμούν να χάνουν φορολογικά έσοδα από πλούσιες οικογένειες και πολύ συχνά θα ελέγχουν τους φορολογούμενους που λένε ότι έχουν επανεγκατασταθεί.

Όταν έχω έναν πελάτη που θέλει σοβαρά να αλλάξει την κατοικία του, περνάμε από μια λίστα ελέγχου με τα πράγματα που πρέπει να κάνουν για να αποδείξουν ότι έχουν διακόψει τη σύνδεση με την πρώην κατάσταση διαμονής τους. Όσο περισσότερα στοιχεία μπορείτε να προσκομίσετε για να δείξετε ότι κατοικείτε και όχι απλώς κάτοικος της νέας σας πολιτείας, τόσο καλύτερα θα είστε, ακόμα κι αν φαίνεται να υποστηρίζουν μόνο αποδεικτικά στοιχεία. Τα στοιχεία που πρέπει να λάβετε υπόψη περιλαμβάνουν:

• Αγορά ή ενοικίαση ακινήτου. Το πρώτο βήμα για τον επαναπατρισμό θα πρέπει να είναι η αγορά ή η ενοικίαση μιας κατοικίας στη νέα κατάσταση κατοικίας. Εάν η κατοικία είναι ενοικιαζόμενη, η διάρκεια της μίσθωσης θα πρέπει να είναι τουλάχιστον για ένα έτος.

• Καταγράψτε τα ταξίδια σας. Φροντίστε να περνάτε τουλάχιστον 183 ημέρες το χρόνο εκτός της παλαιάς πολιτείας σας. Περιορίστε τα ταξίδια επιστροφής στο προηγούμενο σπίτι σας και κρατήστε αρχείο για το πού περνάτε το χρόνο σας όταν δεν βρίσκεστε στη νέα κατάσταση.

• Αλλάξτε την άδεια και την εγγραφή σας. Αποκτήστε μια νέα άδεια οδήγησης και καταχωρήστε τυχόν αυτοκίνητα ή σκάφη στη νέα πολιτεία. Εάν κρατάτε άδειες από το προηγούμενο σπίτι σας, βεβαιωθείτε ότι αντικατοπτρίζουν ότι δεν είστε κάτοικος.

• Εγγραφείτε για ψηφοφορία. Εγγραφείτε για να ψηφίσετε στη νέα σας πολιτεία. Γράψτε και στον γραμματέα ψηφοφόρων στην προηγούμενη κατοικία σας. Αναφέρετε την αλλαγή της κατοικίας σας και ζητήστε να διαγραφείτε από τους εκλογικούς καταλόγους.

• Υποβολή δήλωσης κατοικίας. Σε ορισμένες πολιτείες, όπως η Φλόριντα, είναι δυνατό και σκόπιμο να υποβάλετε μια δήλωση κατοικίας στην οποία βεβαιώνετε ότι, με την ποινή της ψευδορκίας, ότι η κατοικία σας είναι η νέα πολιτεία.

• Μετακινήστε τραπεζικούς λογαριασμούς και χρηματοκιβώτια. Είναι δύσκολο να υποστηρίξετε την αλλαγή κατοικίας εάν όλες οι οικονομικές σας εκμεταλλεύσεις βρίσκονται στην παλιά κατάσταση.

• Δηλώστε αλλαγή διεύθυνσης. Στείλτε ειδοποίηση για την αλλαγή της διεύθυνσής σας σε οικογένεια, φίλους, επιχειρηματικούς συνεργάτες, επαγγελματικούς οργανισμούς, εταιρείες πιστωτικών καρτών, μεσίτες, ασφαλιστικές εταιρείες και συνδρομητικά γραφεία περιοδικών.

• Δημιουργήστε μια νέα βάση στο σπίτι. Όταν ταξιδεύετε, προσπαθήστε να επιστρέψετε στη νέα κατάσταση. Όταν κάνετε μεγάλες αγορές, κάντε τις στη νέα κατάσταση. Διατηρήστε τα οικογενειακά κειμήλια, τα έπιπλα και τα αναμνηστικά σας στη νέα κατάσταση.

• Αλλάξτε τα νομικά έγγραφα ώστε να αντικατοπτρίζουν την κατοικία. Κατά την επανατοποθέτηση, πρέπει να ενημερώσετε τα έγγραφα διαθήκης και εμπιστοσύνης και περιουσίας. Βεβαιωθείτε ότι αυτά τα έγγραφα δεν σας ταυτοποιούν ως κάτοικο άλλης πολιτείας. Βεβαιωθείτε επίσης ότι οι ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις σας αναφέρουν τη νέα σας διεύθυνση.

• Αναπτύξτε τοπικές σχέσεις. Συμμετέχετε σε τοπικές οργανώσεις στη νέα πολιτεία, όπως συλλόγους και θρησκευτικές ομάδες, και συμμετέχετε σε τοπικές φιλανθρωπικές δραστηριότητες.

• Εάν υπάρχει, υποβάλετε αίτηση για απαλλαγή οικοπέδου. Σε ορισμένες πολιτείες, όπως η Φλόριντα, μια απαλλαγή κατοικιών θα συνυπολογιστεί στους φόρους ακίνητης περιουσίας σας.

Κάθε άτομο έχει μια μοναδική φορολογική κατάσταση. Συμβουλευτείτε τους οικονομικούς και φορολογικούς επαγγελματίες σας όταν εξετάζετε το ενδεχόμενο αλλαγής κατοικίας.

— Του Paul J. Ayotte, ιδρυτικού συνεργάτη και συμβούλου πελατών της Fidelis Capital