Una de las desventajas de Internet es la difusión de información errónea. Eso ha llevado a algunos a creer que los ciudadanos estadounidenses no pueden abrir y mantener cuentas bancarias, cuentas de inversión y otros tipos de recursos financieros en el extranjero. Ese no es el caso.
Si bien algunas cosas han cambiado a lo largo de los años, la verdad es que los ciudadanos estadounidenses son libres de abrir cuentas fuera de las fronteras del país. Aquí encontrará información necesaria sobre este tipo de estrategia financiera y lo que podría significar para usted.
¿Qué califica como una cuenta bancaria extraterritorial?
Una cuenta bancaria extraterritorial es cualquier cuenta financiera ubicada en un país fuera del que usted posee la ciudadanía. En el caso de un ciudadano estadounidense, esto significa establecer y mantener una cuenta corriente, de depósito a plazo, de ahorro, de inversión o cualquier otro tipo de cuenta financiera en un banco que tenga su sede y opere fuera de la jurisdicción de los Estados Unidos.
Las cuentas bancarias extraterritoriales a veces se consideran competencia exclusiva de los ricos. La verdad es que los bancos extraterritoriales a menudo dan la bienvenida a clientes que se identificarían más fácilmente como de clase media en términos de estatus económico. Eso los ha hecho cada vez más atractivos para las personas que buscan crear reservas financieras para el futuro.
Razones por las que querrías una cuenta offshore
¿Por qué abrir una cuenta bancaria offshore cuando puedes elegir entre cuentas nacionales? Hay razones por las que tiene mucho sentido optar por aumentar sus cuentas nacionales con cuentas extraterritoriales.
Por ejemplo, se pueden aplicar tasas de interés más altas a cuentas corrientes, de ahorro y de depósito a plazo con sede en otro país. Cuando el plan es permitir que el dinero permanezca en esas cuentas y observar cómo los saldos crecen con el tiempo, podría disfrutar de un mayor rendimiento de los fondos depositados.
¿Cómo podría beneficiarle un mayor ingreso por intereses? Si está pensando en jubilarse en un país donde el costo de vida es más bajo y su pensión y otros fondos de jubilación le permitirían vivir más cómodamente, tiene sentido utilizar cuentas en el extranjero. También puede resultarle más fácil comprar una casa en esa ubicación offshore si ha establecido cuentas bancarias o de inversión.
Comprender el papel de FATCA y cómo se aplica a los ciudadanos estadounidenses
¿De dónde surgen los rumores sobre que los ciudadanos estadounidenses no podrán tener cuentas en el extranjero? Una posible fuente se debe a una mala interpretación de lo que se conoce como Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, mejor conocida como FATCA. Cuando se aprobó FATCA como parte de la Ley HIRE, varios expertos financieros afirmaron que el objetivo de la nueva ley era impedir que los ciudadanos establecieran cuentas extraterritoriales. De hecho, ese no era el punto.
Para los particulares, lo que sí estableció FATCA es la necesidad de presentar documentos que verifiquen la existencia de las cuentas y anoten los intereses devengados en algunos casos. A pesar de lo que algunos todavía insisten, FATCA no significa automáticamente que se imponga ningún impuesto.
Si necesita presentar una declaración ante el IRS, la clave para comprenderlo es monitorear los saldos de sus cuentas extraterritoriales. Si el total acumulado de sus saldos en el extranjero alcanza o supera los 10,000 dólares estadounidenses en cualquier momento durante el año fiscal, deberá informar la actividad con el Formulario 114 FBAR o Informe de cuenta bancaria extranjera.
Recuerde que el saldo acumulado no tiene que permanecer por encima de la cifra de USD $10,000 por ningún período de tiempo. Si eso sucediera en un solo día durante el año fiscal, deberá presentar el informe. Incluso entonces, eso no significa que usted deberá pagar impuestos sobre los saldos de esas cuentas. En muchos casos, cualquier cosa que deba será compensada por el Crédito Fiscal Extranjero, suponiendo que cumpla con los requisitos para recibir el crédito.
¿Qué pasa con las cuentas de inversión extraterritoriales? ¿Funcionan igual?
El mismo principio general se aplica a las cuentas de inversión. Si alcanzan un valor específico, entonces existe la necesidad de informar la actividad al IRS. Esto se debe a que algunas cuentas de inversión, especialmente aquellas clasificadas como cuentas de jubilación extranjeras, pueden considerarse cuentas de otorgantes extranjeros.
Dependiendo de la naturaleza de la cuenta, puede ser necesario presentar el formulario 3520 del IRS. El nombre propio del informe es Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recepción de ciertas donaciones extranjeras. También puede ser necesario presentar el formulario 3520-A del IRS o la declaración informativa anual de un fideicomiso extranjero con un propietario estadounidense.
No permita que agregar uno o dos formularios más lo desanime a la hora de abrir cuentas en el extranjero. Los formularios de impuestos en sí no son tan intimidantes como sugieren los nombres. Además, las instituciones donde se encuentran los fondos estarán encantadas de ayudarle a recopilar los datos necesarios para completar los formularios con precisión.
Sanciones por no presentar los formularios adecuados del IRS
Si debe presentar alguno de los formularios mencionados anteriormente, asegúrese de que esté completo correctamente. Al no presentar los formularios u omitir la información requerida, corre el riesgo de que le impongan una multa.
Dependiendo del error u omisión, estas sanciones podrían ascender hasta el 35% de los fondos involucrados. También es posible que se le apliquen gravámenes sobre su salario nacional o deducciones ordenadas por el tribunal de sus cuentas bancarias nacionales.
Cuentas bancarias extraterritoriales y cumplimiento de FATCA
Con la aprobación de FATCA, se especuló que los bancos extraterritoriales dejarían de hacer negocios con ciudadanos estadounidenses. Unos pocos bancos decidieron rechazar a los nuevos depositantes estadounidenses y al mismo tiempo instaron a los depositantes actuales a encontrar nuevos hogares para sus cuentas. Sin embargo, los bancos extraterritoriales de muchos países optaron por ajustar sus informes y atención al cliente para cumplir plenamente con FATCA.
¿Qué significa esto para usted como alguien que tiene cuentas en el extranjero? Significa que es posible que tenga que completar uno o dos formularios más cuando llegue la temporada de impuestos. El banco offshore donde residen sus cuentas cuenta con mecanismos para ayudarlo a saber si es necesario presentar el formulario. Puede esperar el mismo nivel de apoyo en todos los demás frentes.
¿Debe abrir una cuenta bancaria offshore?
Los ciudadanos estadounidenses siguen disfrutando de los beneficios de abrir legalmente cuentas bancarias extraterritoriales. Si está buscando opciones para hacer crecer su cartera financiera, las cuentas extraterritoriales siguen siendo una excelente opción. Considere esto como una forma más de generar riqueza y disfrutar de más seguridad en los años venideros.
