Artículo de opinión: ¿Está pensando en trasladar su residencia principal a un estado con ventajas fiscales? Toma estos pasos

No es raro que los contribuyentes ricos trasladarse de estados con altos impuestos a estados de impuestos bajos. Hay evidencia en las tendencias de la población: Texas y Florida, ninguno de los cuales tiene un impuesto estatal sobre la renta, fueron los estados con los mayores aumentos de población entre 2020 y 2021, según el último Datos de la Oficina del Censo de EE. UU.. Gran parte de ese crecimiento se produce a expensas de estados con impuestos más altos, como California, Nueva York e Illinois.

En estos días, es muy común que las familias adineradas sean propietarias de residencias en más de un estado, lo que facilita aún más la reubicación. Sin embargo, la realidad es que cualquier estado que tenga un impuesto sobre la renta, y en el que una persona sea propietaria de una vivienda, tendrá un interés personal en afirmar que la residencia en su estado es el domicilio de esa persona.

En terminos practicos, tener domicilio en un estado significa que ese estado puede imponer su respectivo impuesto sobre la renta sobre todos los ingresos reflejados en la declaración federal de impuestos sobre la renta del individuo, independientemente de la fuente de ese ingreso. Esta es una de las principales razones por las que muchas personas consideran mudarse.

Potencialmente, a la tendencia de tales movimientos se suma una ola de esfuerzos de los estados para encontrar nuevas formas de gravar a los ricos. Estos proyectos de ley van desde la imposición de un "impuesto sobre el patrimonio" sobre las ganancias intrínsecas de las acciones y valores y la creación de tramos especiales del impuesto sobre la renta dirigidos a los ricos hasta la reducción de las exenciones de los impuestos a la herencia.

Pero antes de llamar al camión de mudanzas, comprenda que los impuestos estatales, incluido el impuesto estatal sobre la renta, así como los impuestos estatales sobre sucesiones y sucesiones y los posibles impuestos sobre el patrimonio, es solo un factor a considerar al evaluar el cambio de domicilio.

Otras áreas a considerar incluyen las reglas que rigen la protección de activos, la administración de fideicomisos, la selección de fideicomisarios y la administración del patrimonio. Algunas personas que se mudan a un estado sin impuestos sobre la renta pueden encontrar que están pagando al estado de otras maneras, como impuestos más altos sobre la herencia, la propiedad y/o el combustible.

Es por eso que el estado que elijas como tu domicilio es una decisión tan importante. Esa decisión es aún más desafiante considerando que los estados a menudo tienen diferentes reglas que definen lo que consideran domicilio.

Algunos usan las llamadas pruebas de "línea brillante"; por ejemplo, un cierto número de días dentro y fuera del estado. Otros utilizan un enfoque de "preponderancia de evidencia" que considera dónde vota, dónde se emite su licencia de conducir, dónde se encuentran sus asesores y muchos otros factores.

Dado que personalmente cambié mi domicilio de Minnesota a Florida y he ayudado a muchos de mis clientes a hacer lo mismo, a menudo me preguntan sobre "la forma correcta" de hacerlo.

Lo más importante es asegurarse, tras la inspección, de que puede demostrar que la mudanza es real y no solo en papel. Simplemente obtener una licencia de conducir o registrarse para votar en el nuevo estado probablemente no sea suficiente. No es sorprendente que a los estados con altos impuestos sobre la renta no les guste perder los ingresos fiscales de las familias adineradas y muy a menudo auditarán a los contribuyentes que dicen que se han vuelto a domiciliar.

Cuando tengo un cliente que se toma en serio el cambio de domicilio, revisamos una lista de verificación de las cosas que deben hacer para demostrar que han cortado la conexión con su anterior estado de residencia. Cuanta más evidencia pueda presentar para demostrar que está domiciliado en su nuevo estado y no solo es residente de él, mejor estará, incluso si solo parece ser una evidencia de apoyo. Los elementos a considerar incluyen:

• Comprar o alquilar una propiedad. El primer paso para volver a domiciliar debe ser comprar o alquilar una casa residencial en el estado del nuevo domicilio. Si la residencia es de alquiler, el plazo de su contrato de arrendamiento debe ser de al menos un año.

• Registra tus viajes. Asegúrese de pasar al menos 183 días al año fuera de su antiguo estado de residencia. Limite los viajes de regreso a su hogar anterior y mantenga un registro de dónde pasa su tiempo cuando no está en el nuevo estado.

• Cambia tu licencia y registro. Obtenga una nueva licencia de conducir y registre cualquier automóvil o bote en el nuevo estado. Si conserva alguna licencia de su hogar anterior, asegúrese de que refleje que no es residente.

• Registrarse para votar. Regístrese para votar en su nuevo estado. Escriba también al registrador de votantes de su domicilio anterior. Menciona tu cambio de domicilio y pide que te eliminen de las listas de votación.

• Presentar una declaración de domicilio. En algunos estados, como Florida, es posible y aconsejable presentar una declaración de domicilio en la que das fe, bajo pena de perjurio, de que tu domicilio es el nuevo estado.

• Mueve cuentas bancarias y cajas de seguridad. Es difícil justificar el cambio de domicilio si todas sus participaciones financieras se encuentran en el estado anterior.

• Declarar cambio de domicilio. Envíe una notificación de su cambio de dirección a familiares, amigos, socios comerciales, organizaciones profesionales, compañías de tarjetas de crédito, corredores, compañías de seguros y oficinas de suscripción de revistas.

• Establecer una nueva base de operaciones. Cuando viaje, trate de regresar al nuevo estado. Cuando haga compras grandes, hágalas en el nuevo estado. Mantenga sus reliquias familiares, muebles y recuerdos en el nuevo estado.

• Cambiar los documentos legales para reflejar la residencia. Al volver a domiciliarse, debe actualizar su testamento, fideicomiso y documentos patrimoniales. Asegúrese de que estos documentos no lo identifiquen como residente de otro estado. También asegúrese de que sus declaraciones de impuestos federales indiquen su nueva dirección.

• Desarrollar afiliaciones locales. Únase a organizaciones locales en el nuevo estado, como clubes y grupos religiosos, y participe en actividades benéficas locales.

• Si existe, solicitar una exención de vivienda. En algunos estados, como Florida, una exención de vivienda se contará contra sus impuestos inmobiliarios.

Cada persona tiene una situación fiscal única. Consulte con sus profesionales financieros y fiscales cuando considere un cambio de domicilio.

— Por Paul J. Ayotte, socio fundador y asesor de clientes de Fidelis Capital