Lo que todo vendedor de comercio electrónico debe saber sobre las vacaciones de impuestos sobre las ventas

Si vende en cualquiera de los 18 estados con un feriado de impuestos sobre las ventas en 2021 (más Puerto Rico), debe comprender cómo estos períodos temporales libres de impuestos pueden afectar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas. Las exenciones de impuestos sobre las ventas, que alguna vez fueron principalmente una preocupación de las empresas del estado, ahora pueden afectar a los vendedores en línea sin presencia física en el estado, y pueden complicar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas si no se manejan adecuadamente.

Existen numerosas trampas a las que hay que prestar atención al vender en un estado con impuestos sobre las ventas libres, que incluyen, entre otras:

• Horas de inicio y finalización.
• Opciones de participación.
• Productos calificados.
• Restricciones de precios.
• Devoluciones y cambios.
• Envío y manipulación.

Horas de inicio y finalización

Entre ellos, 18 estados y Puerto Rico ofrecerán al menos 31 exenciones fiscales sobre las ventas en 2021. Más estados podrían decidir hacer lo mismo, aunque eso parece cada vez más improbable.

El pico de la temporada de vacaciones de impuestos sobre las ventas es el verano, pero pueden realizarse en cualquier época del año: los dos primeros períodos libres de impuestos en 2021 se llevaron a cabo en febrero; el último tendrá lugar después del Día de Acción de Gracias en Nuevo México.

Cada feriado de impuestos sobre las ventas comienza y termina a una hora específica en una fecha específica. Por ejemplo, el feriado del impuesto sobre las ventas de regreso a clases en Florida comienza el sábado 31 de julio y finaliza el lunes 9 de agosto. Departamento de Hacienda de Florida La orientación no se vuelve más específica, pero Aviso de impuestos de Virginia Sí: El feriado de impuestos sobre las ventas comienza el 6 de agosto a las 12:01 a. m. y concluye el 8 de agosto a las 11:59 p. m.

Entonces, sí, puede ser necesario calibrar sus sistemas de punto de venta al minuto para garantizar que no apliquen incorrectamente el impuesto sobre las ventas a las transacciones calificadas o extiendan las exenciones a las compras que ocurran después del final de las vacaciones. Y una vez que establezca la hora y el lugar de la exoneración del impuesto sobre las ventas, será necesario refinar aún más su alcance. 

Opciones de participación

Deberá determinar si necesita participar en una exención de impuestos sobre las ventas del estado, si necesita recaudar o eximir los impuestos locales aplicables y si se le permite absorber el impuesto sobre los artículos que no califican, si así lo desea.

Las exenciones fiscales sobre las ventas son obligatorias para las jurisdicciones locales en la mayoría de los estados, pero algunos permiten que las jurisdicciones fiscales locales (es decir, ciudades y condados) opten por no participar. Ese es el caso de Alabama y Missouri. Cada año, el Departamento de Ingresos de Alabama y el Departamento de Ingresos de Missouri publican listas de jurisdicciones participantes o no participantes. Desafortunadamente, estas listas a veces cambian en el último minuto, lo que puede hacerte luchar. 

Muchos estados también exigen que todas las empresas participen en exenciones de impuestos sobre las ventas. Algunos estados, sin embargo, ofrecen una opción. Por lo tanto, los minoristas deben participar en el período libre de impuestos de Massachusetts, pero no están obligados a participar en la exención de impuestos sobre las ventas de regreso a clases de Nuevo México.

Todos los negocios abiertos durante el feriado anual del impuesto sobre las ventas de Iowa deben participar en él y no pueden absorber el impuesto sobre las ventas de artículos que no califican. Por el contrario, Texas permite a los minoristas pagar ellos mismos el impuesto sobre las ventas en lugar de transmitirlo a los clientes. 

Después de determinar estos factores, debe configurar los sistemas de punto de venta para eximir los productos calificados.

Productos calificados

Durante el feriado del impuesto sobre las ventas de Massachusetts, la mayoría de los artículos individuales de propiedad personal tangible califican para la exención temporal. La mayoría de los estados no son tan generosos.

Las vacaciones de impuestos sobre las ventas generalmente se centran en un tema, como el regreso a clases o la preparación para emergencias. La ropa y los útiles escolares están exentos durante un evento de regreso a clases, mientras que las baterías, los generadores y las lonas están exentos durante los períodos libres de impuestos de preparación para emergencias. 

Sin embargo, es posible que la exención no se aplique a todos los productos incluidos en la categoría cubierta. Por ejemplo, los impermeables califican para la exención del impuesto sobre las ventas de Mississippi, pero los patines no. Un chaleco de pesca calificaría a menos que le ayude a flotar, y debe gravar cualquier producto que no esté incluido en la lista completa de útiles escolares elegibles. 

Incluso es posible que los artículos calificados deban pagar impuestos si exceden la restricción de precio. 

Restricciones de precios

La mayoría de las vacaciones de impuestos sobre las ventas incluyen límites de precios. En muchos estados que eximen temporalmente la ropa, un vestido de $50 calificaría para una exención, mientras que un vestido de $250 no.

Hay algunas excepciones a la regla del precio máximo. El período libre de impuestos de Maryland para electrodomésticos energéticamente eficientes no tiene restricciones de precios; tampoco lo hace la exención de impuestos sobre las ventas de agosto en Carolina del Sur o la exención de impuestos sobre las ventas de Mississippi para municiones, armas de fuego y ciertos suministros de caza.

Massachusetts tiene un umbral admirablemente simple: 2,500 dólares por cada artículo de propiedad personal tangible. Esto contrasta marcadamente con Florida, donde este año Suministros recreativos y admisiones vacaciones libres de impuestos. exime los primeros $50 del precio de venta de las bengalas de seguridad, los primeros $75 del precio de venta de las paletas, etc. 

Es mucho que gestionar, pero con conocimiento (y automatización de impuestos sobre las ventas), puede eximir con éxito las ventas que deben estar exentas y gravar aquellas que deben estar gravadas. Incluyendo pagos a plazos.

Apartados 

Las políticas relativas a los pagos a plazos también varían de un estado a otro y, a menudo, dependen de los términos de la venta. Por ejemplo, los consumidores pueden comprar artículos calificados libres de impuestos en Texas si el artículo se coloca en régimen de pago a plazos o el pago final se realiza durante el período libre de impuestos. 

No se aplica ningún impuesto a los pagos a plazos cuando un cliente reserva un producto durante Connecticut's semana libre de impuestos. Sin embargo, debe cobrar el impuesto sobre las ventas de Connecticut cuando se realiza el pago final durante el día festivo de un producto colocado en reserva antes del día festivo.

Es más simple en Misisipi: Las ventas a plazos de artículos elegibles no califican para la exención temporal. ¿Podría ser esto una penitencia por el hecho de que, durante años, Massachusetts dio a los minoristas solo unos días para prepararse para sus vacaciones de impuestos sobre las ventas?

Envío y manipulación

Las políticas fiscales relativas a los gastos de envío y manipulación son otro error. En Mississippi, los cargos de envío y manipulación no están incluidos en el precio de venta y, por lo tanto, no afectan los límites de precios. Sin embargo, estos cargos deben incluirse en el precio de venta en Florida, por lo que pueden afectar la elegibilidad de una transacción. De hecho, Florida exige a los minoristas que distribuyan los gastos de envío y manipulación para cada artículo de un envío, "para determinar si un artículo está exento durante el período de vacaciones del impuesto sobre las ventas".

Las vacaciones de impuestos sobre las ventas pueden ampliar su huella Nexus 

Quizás piense que no tiene que preocuparse por el impuesto sobre las ventas en los estados donde no está registrado para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Piensa otra vez. Los períodos libres de impuestos pueden aumentar sus obligaciones de impuestos sobre las ventas al ampliar su huella de nexo.

Nexus es una conexión que permite a un estado imponer una obligación de recaudación de impuestos a una empresa. Tener presencia física en un estado siempre crea nexo. Hoy en día, el nexo también se puede crear únicamente a través de actividades de ventas en un estado (nexo económico), como $100,000 en ventas minoristas sujetas a impuestos o 200 transacciones minoristas sujetas a impuestos separadas en el año calendario actual o anterior. 

Los estados permiten una excepción para las empresas que venden por debajo del umbral de su nexo económico. Desafortunadamente, los umbrales varían de un estado a otro, por lo que, si bien no establecerá un vínculo con California hasta que usted (y sus afiliados) obtengan $500,000 en ventas totales combinadas de propiedad personal tangible en el año calendario anterior o actual, deberá registrarse. en Arkansas después de su transacción número 200. Este guía estado por estado sobre leyes de nexo económico proporciona detalles de umbral específicos del estado.

Es necesario considerar el nexo económico porque las ventas a menudo aumentan durante las vacaciones de impuestos sobre las ventas, y un aumento en las ventas puede hacer que un minorista supere el umbral del nexo económico. Si eso le sucede a usted, es posible que deba registrarse en el estado y comenzar a cobrar el impuesto sobre las ventas. en la próxima transacción.

Para obtener más información sobre las vacaciones de impuestos sobre las ventas de este año, lea Vacaciones de impuestos sobre las ventas de 2021. Si está interesado en saber cómo la automatización de la recaudación y envío de impuestos sobre las ventas puede mejorar el cumplimiento, consulte avalara.com.

Fuente: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/