Op-ed: Kas mõtlete oma peamise elukoha kolimisele maksusoodustusega riiki? Tehke need sammud

See ei ole ebatavaline, et jõukad maksumaksjad seda teevad ümber kolima kõrge maksumääraga osariikidest kuni madala maksumääraga riigid. Rahvastikusuundumuste kohta on tõendeid: Texases ja Floridas – kummalgi ei ole osariigi tulumaksu – olid viimaste andmete kohaselt kõige suurem rahvaarv aastatel 2020–2021. USA loendusbüroo andmed. Suur osa sellest kasvust tuleb kõrgema maksumääraga osariikide, nagu California, New York ja Illinois, arvelt.

Tänapäeval on väga tavaline, et jõukad pered omavad elukohta rohkem kui ühes osariigis, muutes ümberpaigutamise veelgi lihtsamaks. Reaalsus on aga see, et igal osariigil, kus on tulumaks ja kus üksikisikul on kodu, on huvi kinnitada, et selle osariigi elukoht on selle isiku alaline elukoht.

Praktilises mõttes omades elukohta osariigis tähendab, et osariik võib kehtestada vastava tulumaksu kõikidele üksikisiku föderaalses tuludeklaratsioonis kajastatud tuludele, olenemata selle tulu allikast. See on üks peamisi põhjusi, miks paljud inimesed ümberasumist kaaluvad.

Potentsiaalselt suurendab selliste sammude trendi osariikide jõupingutuste laine leida uusi viise rikaste maksustamiseks. Need seaduseelnõud ulatuvad „varamaksu” kehtestamisest aktsiatest ja väärtpaberitest saadavale tulule ning rikastele suunatud spetsiaalsete tulumaksuklasside loomisest kuni pärandimaksude vabastamise vähendamiseni.

Kuid enne kolimisautole helistamist mõistke, et riiklik maksustamine, sealhulgas riiklik tulumaks, samuti riigi kinnisvara- ja pärandimaks ning võimalikud varamaksud, on vaid üks tegur, mida oma elukoha muutmise hindamisel arvesse võtta.

Teised valdkonnad, mida tuleks arvesse võtta, hõlmavad eeskirju, mis reguleerivad varade kaitset, usalduse haldamist, usaldusisiku valimist ja kinnisvara haldamist. Mõned, kes asuvad elama ilma tulumaksuta osariiki, võivad avastada, et maksavad riigile muul viisil, näiteks kõrgemad pärandi-, kinnisvara- ja/või kütusemaksud.

Seetõttu on teie elukohaks valitud osariik nii oluline otsus. See otsus on veelgi keerulisem, arvestades, et osariikidel on sageli erinevad eeskirjad, mis määravad kindlaks, mida nad peavad elukohaks.

Mõned kasutavad nn heleda joone teste; näiteks teatud arv päevi osariigis ja riigist väljas. Teised kasutavad "tõendite ülekaalu" lähenemisviisi, mis võtab arvesse, kus te hääletate, kus teie juhiluba välja antakse, kus asuvad teie nõustajad ja palju muid tegureid.

Kuna ma isiklikult kolisin Minnesotast Floridasse ja olen aidanud paljusid oma kliente seda teha, küsitakse minult sageli, kuidas seda teha.

Kõige tähtsam on tagada kontrollimisel, et saate näidata, et kolimine on tõeline, mitte ainult paberil. Lihtsalt juhiloa hankimisest või uues osariigis hääletamiseks registreerumisest tõenäoliselt ei piisa. Pole üllatav, et kõrge tulumaksuga osariikidele ei meeldi kaotada jõukate perede maksutulusid ja nad kontrollivad sageli maksumaksjaid, kes väidavad, et nad on ümber asunud.

Kui mul on klient, kes kavatseb tõsiselt elukohta vahetada, vaatame läbi kontrollnimekirja asjadest, mida ta peaks tegema, et tõestada, et ta on katkestanud sideme oma endise elukohariigiga. Mida rohkem tõendeid saate esitada selle kohta, et elate oma uues osariigis, mitte ainult selle elanik, seda parem on teil olukord, isegi kui see näib olevat vaid toetav tõend. Kaaluda tuleb järgmisi esemeid:

• Osta või rentida kinnisvara. Ümberasumise esimene samm peaks olema elamu ostmine või rentimine uues elukohariigis. Kui elukoht on üüriline, peaks teie üürilepingu tähtaeg olema vähemalt üks aasta.

• Logige oma reisid sisse. Veenduge, et veedate aastas vähemalt 183 päeva väljaspool oma vana koduosariiki. Piirake tagasisõite oma varasemasse koju ja pidage arvestust, kus veedate aega, kui te pole uues riigis.

• Muutke oma litsentsi ja registreerimist. Hankige uus juhiluba ja registreerige kõik autod või paadid uues riigis. Kui teil on varasemast kodust litsentse, veenduge, et need kajastaksid, et olete mitteresident.

• Registreeru hääletamiseks. Registreeruge hääletamiseks oma uues osariigis. Kirjutage ka oma eelmise kodu valijate registripidajale. Märkige oma elukoha muutus ja paluge teid hääletusnimekirjadest eemaldada.

• Esitage elukoha deklaratsioon. Mõnes osariigis, näiteks Floridas, on võimalik ja soovitav esitada elukoha deklaratsioon, milles kinnitate valevande andmise eest karistusega, et teie elukoht on uus osariik.

• Pangakontode ja seifide teisaldamine. Kui kõik teie finantsosalused on vanad, on raske elukohta vahetada.

• Teatage aadressi muutmisest. Saatke oma aadressimuutuse teade perele, sõpradele, äripartneritele, kutseorganisatsioonidele, krediitkaardifirmadele, maakleritele, kindlustusfirmadele ja ajakirjade tellimisbüroodele.

• Rajada uus kodubaas. Reisides proovige naasta uude olekusse. Kui teete suuri oste, tehke need uues olekus. Hoidke oma pere pärandvara, mööbel ja meened uues seisukorras.

• Muutke juriidilisi dokumente, et kajastada elukohta. Ümberasumisel peate uuendama oma testamenti ja usaldus- ja pärandvaradokumente. Veenduge, et need dokumendid ei tuvastaks teid mõne teise osariigi elanikuna. Samuti veenduge, et teie föderaalmaksudeklaratsioonid näitavad teie uut aadressi.

• Arendada kohalikke sidemeid. Liituge uue osariigi kohalike organisatsioonidega, nagu klubid ja usurühmad, ning osalege kohalikes heategevuslikes tegevustes.

• Kui see on olemas, taotlege kodutalu vabastust. Mõnes osariigis, näiteks Floridas, arvestatakse kodukoha maksuvabastus teie kinnisvaramaksust maha.

Igal inimesel on ainulaadne maksuolukord. Elukoha muutmise kaalumisel pidage nõu oma finants- ja maksuspetsialistidega.

— Paul J. Ayotte, Fidelis Capitali asutajapartner ja kliendinõustaja