توضیح: آیا به این فکر می کنید که محل سکونت اصلی خود را به یک ایالت دارای مزیت مالیاتی منتقل کنید؟ این مراحل را بردارید

این برای مالیات دهندگان ثروتمند غیرعادی نیست نقل مکان از ایالت های با مالیات بالا به ایالت های کم مالیات. شواهدی در روند جمعیت وجود دارد: بر اساس آخرین آمار، تگزاس و فلوریدا - که هیچ کدام مالیات بر درآمد ایالتی ندارند - ایالت هایی با بیشترین افزایش جمعیت از سال 2020 تا 2021 بوده اند. داده های اداره سرشماری ایالات متحده. بخش عمده ای از این رشد به هزینه ایالت های با مالیات بالاتر مانند کالیفرنیا، نیویورک و ایلینویز انجام می شود.

این روزها، برای خانواده های ثروتمند بسیار رایج است که در بیش از یک ایالت دارای اقامتگاه باشند و این امر نقل مکان را آسان تر می کند. با این حال، واقعیت این است که هر ایالتی که دارای مالیات بر درآمد است، و در آن فردی صاحب خانه است، منفعت خاصی در ادعای اینکه محل سکونت در ایالت آنها اقامتگاه آن شخص است، خواهد داشت.

از نظر عملی، داشتن اقامتگاه در یک ایالت به این معنی است که ایالت می تواند مالیات بر درآمد مربوطه خود را بر تمام درآمد منعکس شده در اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال فرد، صرف نظر از منبع آن درآمد، اعمال کند. این یکی از دلایل اصلی است که بسیاری از مردم به فکر جابجایی هستند.

موجی از تلاش‌های دولت‌ها برای یافتن راه‌های جدید برای مالیات بر ثروتمندان، به طور بالقوه بر روند چنین حرکت‌هایی افزوده می‌شود. این لوایح از اعمال «مالیات بر ثروت» بر سود ذاتی سهام و اوراق بهادار و ایجاد براکت‌های مالیات بر درآمد ویژه با هدف قرار دادن ثروتمندان تا کاهش معافیت‌های مالیات بر ارث را شامل می‌شود.

اما قبل از اینکه با ون در حال حرکت تماس بگیرید، بدانید که مالیات ایالتی، از جمله مالیات بر درآمد ایالتی، مالیات بر املاک و ارث و مالیات بر ثروت بالقوه، تنها یک عاملی است که باید هنگام ارزیابی تغییر محل اقامت خود در نظر بگیرید.

سایر زمینه هایی که باید در نظر گرفته شوند عبارتند از قوانینی که بر حفاظت از دارایی، مدیریت امانت، انتخاب متولی و اداره املاک حاکم است. برخی از افرادی که به ایالتی بدون مالیات بر درآمد مهاجرت می کنند ممکن است متوجه شوند که به روش های دیگری مانند مالیات بر ارث، دارایی و/یا سوخت بیشتر به ایالت پرداخت می کنند.

به همین دلیل است که ایالتی که به عنوان اقامتگاه خود انتخاب می کنید، تصمیم بسیار مهمی است. این تصمیم با توجه به اینکه دولت ها اغلب قوانین متفاوتی برای تعیین محل اقامت خود دارند، چالش برانگیزتر است.

برخی از آزمون‌های به اصطلاح «خط روشن» استفاده می‌کنند. به عنوان مثال، تعداد معینی از روزهای داخل و خارج از ایالت. برخی دیگر از رویکرد "غلبه شواهد" استفاده می کنند که محل رای دادن شما، محل صدور گواهینامه رانندگی، محل استقرار مشاوران شما و عوامل متعدد دیگر را در نظر می گیرد.

از آنجایی که من شخصاً از مینه‌سوتا به فلوریدا بازگشته‌ام و به بسیاری از مشتریانم در انجام همین کار کمک کرده‌ام، اغلب در مورد «راه درست» برای انجام این کار از من سؤال می‌شود.

مهمترین چیز این است که پس از بازرسی مطمئن شوید که می توانید نشان دهید که حرکت واقعی است و نه فقط روی کاغذ. گرفتن گواهینامه رانندگی یا ثبت نام برای رای دادن در ایالت جدید احتمالا کافی نخواهد بود. جای تعجب نیست که ایالت هایی با مالیات بر درآمد بالا دوست ندارند درآمد مالیاتی خانواده های ثروتمند را از دست بدهند و اغلب مالیات دهندگانی را که می گویند مجدداً محل اقامت خود را ترک کرده اند، حسابرسی می کنند.

وقتی مشتری دارم که در مورد تغییر محل اقامت خود جدی است، چک لیستی از کارهایی که باید انجام دهند را بررسی می کنیم تا ثابت کنیم که ارتباط خود را با محل سکونت قبلی خود قطع کرده اند. هرچه شواهد بیشتری ارائه دهید تا نشان دهید که در ایالت جدید خود ساکن هستید و نه فقط ساکن آن هستید، وضعیت بهتری خواهید داشت، حتی اگر به نظر می رسد فقط شواهدی را تأیید می کند. مواردی که باید در نظر گرفته شوند عبارتند از:

• خرید یا اجاره ملک. اولین گام در بازسازی مجدد باید خرید یا اجاره یک خانه مسکونی در ایالت جدید اقامتگاه باشد. اگر اقامتگاه اجاره ای است، مدت اجاره شما باید حداقل یک سال باشد.

• سفرهای خود را ثبت کنید مطمئن شوید که حداقل 183 روز در سال را در خارج از ایالت قدیمی خود سپری کنید. سفرهای برگشت به خانه قبلی خود را محدود کنید و زمانی که در وضعیت جدید نیستید، زمان خود را در کجا سپری می کنید، یادداشت کنید.

• مجوز و ثبت نام خود را تغییر دهید. گواهینامه رانندگی جدید دریافت کنید و هر خودرو یا قایق را در ایالت جدید ثبت کنید. اگر مجوزهایی را از خانه قبلی خود نگه می دارید، مطمئن شوید که نشان می دهد شما غیر مقیم هستید.

• ثبت نام برای رای دادن. برای رای دادن در ایالت جدید خود ثبت نام کنید. برای ثبت نام رای دهندگان در منزل قبلی خود نیز بنویسید. تغییر محل سکونت خود را ذکر کنید و بخواهید که از لیست های رای حذف شوید.

• اظهارنامه اقامتگاه را ثبت کنید. در برخی از ایالت‌ها، مانند فلوریدا، ممکن است و توصیه می‌شود که اظهارنامه اقامتگاهی را ارائه کنید که در آن، تحت مجازات شهادت دروغ، ثابت کنید که اقامتگاه شما ایالت جدید است.

• انتقال حساب های بانکی و صندوق های امانات اگر همه دارایی‌های مالی شما در حالت قبلی باشد، تغییر محل اقامت دشوار است.

• تغییر آدرس را اعلام کنید. اعلان تغییر آدرس خود را به خانواده، دوستان، همکاران تجاری، سازمان های حرفه ای، شرکت های کارت اعتباری، کارگزاران، شرکت های بیمه و دفاتر اشتراک مجلات ارسال کنید.

• یک پایگاه خانه جدید ایجاد کنید. هنگام سفر سعی کنید به حالت جدید برگردید. وقتی خریدهای بزرگ انجام می دهید، آنها را در حالت جدید انجام دهید. میراث خانوادگی، اثاثیه و یادگاری های خود را در حالت جدید نگه دارید.

• تغییر اسناد قانونی برای نشان دادن اقامت. پس از تبدیل مجدد، باید اسناد وصیت نامه و اعتماد و دارایی خود را به روز کنید. اطمینان حاصل کنید که این اسناد شما را به عنوان مقیم یک ایالت دیگر شناسایی نمی کنند. همچنین مطمئن شوید که اظهارنامه مالیاتی فدرال آدرس جدید شما را نشان می دهد.

• وابستگی های محلی را توسعه دهید. به سازمان های محلی در ایالت جدید مانند باشگاه ها و گروه های مذهبی بپیوندید و در فعالیت های خیریه محلی شرکت کنید.

• اگر وجود دارد، برای معافیت خانه اقدام کنید. در برخی ایالت ها، مانند فلوریدا، معافیت خانه در مالیات املاک شما محاسبه می شود.

هر فرد وضعیت مالیاتی منحصر به فردی دارد. لطفاً هنگام بررسی تغییر اقامتگاه با کارشناسان مالی و مالیاتی خود مشورت کنید.

- توسط Paul J. Ayotte، شریک موسس و مشاور مشتری در Fidelis Capital