Op-ed: Harkitsetko ensisijaisen asuinpaikkasi muuttamista veroetuiseen osavaltioon? Ota nämä vaiheet

Ei ole epätavallista, että varakkaat veronmaksajat tekevät uudelleensijoittaa korkean verotuksen valtioista matalaveroiset valtiot. Väestökehityksestä on näyttöä: Texasissa ja Floridassa – joissa kummassakaan ei ole osavaltion tuloveroa – väkiluku kasvoi viimeisimpien tietojen mukaan eniten vuodesta 2020 vuoteen 2021. Yhdysvaltain väestönlaskentatoimiston tiedot. Suuri osa tästä kasvusta tulee korkeamman verotuksen osavaltioiden, kuten Kalifornian, New Yorkin ja Illinoisin, kustannuksella.

Nykyään on hyvin yleistä, että varakkaat perheet omistavat asuntoja useammassa kuin yhdessä osavaltiossa, mikä tekee muuttamisesta entistä helpompaa. Todellisuus on kuitenkin se, että jokaisella osavaltiolla, jossa on tulovero ja jossa henkilö omistaa kodin, on edun mukaista vakuuttaa, että asuinpaikka heidän osavaltiossaan on kyseisen henkilön kotipaikka.

Käytännössä, joilla on kotipaikka osavaltiossa tarkoittaa, että osavaltio voi määrätä tuloveronsa kaikista tuloista, jotka näkyvät henkilön liittovaltion veroilmoituksessa, riippumatta tulon lähteestä. Tämä on yksi tärkeimmistä syistä, miksi monet ihmiset harkitsevat muuttoa.

Tällaisten liikkeiden trendiä lisää mahdollisesti aalto valtioiden pyrkimyksistä löytää uusia tapoja verottaa rikkaita. Nämä esitykset vaihtelevat "varallisuusveron" määräämisestä osakkeista ja arvopapereista saataville luontaisille voitoille ja erityisten tuloveroryhmien luomisesta rikkaille suunnattujen verovapautusten vähentämiseen perintöverosta.

Mutta ennen kuin soitat muuttoautoon, ymmärrä, että valtion verotus, mukaan lukien valtion tulovero sekä valtion omaisuus- ja perintöverot ja mahdolliset varallisuusverot, on vain yksi tekijä, joka on otettava huomioon arvioidessasi kotisi vaihtamista.

Muita huomioitavia aloja ovat säännöt, jotka koskevat omaisuuden suojaa, säätiön hallintoa, edunvalvojan valintaa ja kuolinpesän hallintoa. Jotkut, jotka muuttavat osavaltioon, jossa ei ole tuloveroa, saattavat huomata maksavansa valtiolle muilla tavoilla, kuten korkeampia perintö-, omaisuus- ja/tai polttoaineveroja.

Siksi kotipaikaksi valitsemasi osavaltio on niin tärkeä päätös. Tämä päätös on vieläkin haastavampi, kun otetaan huomioon, että osavaltioilla on usein erilaisia ​​sääntöjä, jotka määrittelevät sen, mitä ne pitävät kotipaikkana.

Jotkut käyttävät niin kutsuttuja "kirkas viiva" -testejä; esimerkiksi tietty määrä päiviä osavaltiossa ja sieltä pois. Toiset käyttävät "todisteiden valtaosa" -lähestymistapaa, joka ottaa huomioon, missä äänestät, missä ajokorttisi on myönnetty, missä neuvonantajasi sijaitsevat ja monet muut tekijät.

Koska muutin henkilökohtaisesti Minnesotasta Floridaan ja olen auttanut monia asiakkaitani tekemään samoin, minulta kysytään usein "oikea tapa" tehdä se.

Tärkeintä on varmistaa tarkastuksen jälkeen, että voit osoittaa, että muutto on todellinen eikä vain paperilla. Pelkkä ajokortin hankkiminen tai rekisteröityminen äänestämään uudessa osavaltiossa ei todennäköisesti riitä. Ei ole yllättävää, että osavaltiot, joissa on korkea tulovero, eivät halua menettää verotuloja varakkailta perheiltä, ​​ja ne tarkastavat usein veronmaksajia, jotka sanovat vaihtaneensa kotia.

Kun minulla on asiakas, joka harkitsee vakavasti asunnon vaihtoa, käymme läpi tarkistuslistan asioista, joita hänen tulee tehdä osoittaakseen, että hän on katkaissut yhteyden entiseen asuinvaltioonsa. Mitä enemmän todisteita pystyt osoittamaan, että asut uudessa osavaltiossasi etkä vain asut siinä, sitä paremmin voit, vaikka se näyttäisikin vain tukevan todisteita. Harkittavia kohteita ovat:

• Osta tai vuokraa omaisuutta. Ensimmäisenä askeleena kotiutumisen yhteydessä tulisi ostaa tai vuokrata asunto uudessa kotivaltiossa. Jos asunto on vuokra-asunto, vuokra-ajan tulee olla vähintään yksi vuosi.

• Kirjaa matkasi. Varmista, että vietät vähintään 183 päivää vuodessa vanhan kotivaltiosi ulkopuolella. Rajoita paluumatkoja edelliseen kotiin ja pidä kirjaa siitä, missä vietät aikaasi, kun et ole uudessa valtiossa.

• Muuta lisenssiä ja rekisteröintiä. Hanki uusi ajokortti ja rekisteröi kaikki autot tai veneet uudessa osavaltiossa. Jos sinulla on aiemmasta kodistasi lupia, varmista, että ne osoittavat, että olet ulkomaalainen.

• Rekisteröidy äänestämään. Rekisteröidy äänestääksesi uudessa osavaltiossasi. Kirjoita myös edellisen kotisi äänestäjärekisteriin. Mainitse asuinpaikan muutoksesi ja pyydä, että sinut poistetaan äänestyslistoilta.

• Tee kotiilmoitus. Joissakin osavaltioissa, kuten Floridassa, on mahdollista ja suositeltavaa jättää kotipaikkailmoitus, jossa todistat väärästä valasta rangaistuksen alaisena, että kotipaikkasi on uusi osavaltio.

• Siirrä pankkitilejä ja kassakaapit. On vaikea perustella kotipaikan vaihtamista, jos kaikki omistusosuutesi ovat vanhassa kunnossa.

• Ilmoita osoitteenmuutoksesta. Lähetä ilmoitus osoitteenmuutoksestasi perheelle, ystäville, liikekumppaneille, ammattijärjestöille, luottokorttiyhtiöille, välittäjille, vakuutusyhtiöille ja lehtien tilaustoimistoille.

• Perusta uusi kotipaikka. Kun matkustat, yritä palata uuteen tilaan. Kun teet suuria ostoksia, tee ne uudessa tilassa. Pidä perheesi perintökappaleet, huonekalut ja muistoesineet uudessa tilassa.

• Muuta lakiasiakirjoja vastaamaan asuinpaikkaa. Uudelleenasumisen yhteydessä sinun tulee päivittää testamentti- ja luottamus- ja jäämistöasiakirjasi. Varmista, että nämä asiakirjat eivät tunnista sinua toisen osavaltion asukkaaksi. Varmista myös, että liittovaltion veroilmoituksissasi on uusi osoitteesi.

• Kehitä paikallisia sidosryhmiä. Liity paikallisiin järjestöihin uudessa osavaltiossa, kuten klubeihin ja uskonnollisiin ryhmiin, ja osallistu paikallisiin hyväntekeväisyystoimintaan.

• Jos sellainen on, hae kotitilan vapautusta. Joissakin osavaltioissa, kuten Floridassa, kotitilan vapautus lasketaan kiinteistöveroasi.

Jokaisella on yksilöllinen verotustilanne. Keskustele talous- ja veroasiantuntijoiden kanssa, kun harkitset kotipaikan muutosta.

— Paul J. Ayotte, Fidelis Capitalin perustajaosakas ja asiakasneuvoja