Ce que chaque vendeur de commerce électronique doit savoir sur les congés de taxe de vente

Si vous vendez dans l'un des 18 États bénéficiant d'une exonération de taxe de vente en 2021 (plus Porto Rico), vous devez comprendre comment ces périodes temporaires d'exonération de taxe peuvent avoir un impact sur le respect de la taxe de vente. Autrefois principalement l'affaire des entreprises de l'État, les exonérations de taxe de vente peuvent désormais affecter les vendeurs en ligne sans présence physique dans l'État – et elles peuvent gâcher la conformité à la taxe de vente si elles ne sont pas gérées correctement.

Il existe de nombreux pièges à surveiller lors de la vente dans un état de congé de taxe de vente, notamment, mais sans s'y limiter :

• Heures de début et de fin.
• Possibilités de participation.
• Produits éligibles.
• Restrictions de prix.
• Retours et échanges.
• Frais de port et de manutention.

Heures de début et de fin

À eux seuls, 18 États et Porto Rico offrent au moins 31 exonérations de taxe de vente en 2021. Davantage d'États pourraient décider de faire de même, même si cela semble de plus en plus improbable.

Le point culminant de la période d'exonération de taxe de vente est l'été, mais ils peuvent se dérouler à tout moment de l'année : les deux premières périodes d'exonération de taxe de 2021 ont eu lieu en février ; la dernière aura lieu après Thanksgiving au Nouveau-Mexique.

Chaque exonération de taxe de vente commence et se termine à une heure précise et à une date précise. Par exemple, le congé de taxe de vente pour la rentrée scolaire en Floride commence le samedi 31 juillet et se termine le lundi 9 août. Département du Revenu de Floride les conseils ne sont pas plus précis, mais Avis d'impôt de Virginie fait : l'exonération de taxe de vente commence le 6 août à 12 h 01 et se termine le 8 août à 11 h 59.

Alors oui, il peut être nécessaire de calibrer vos systèmes de point de vente à la minute près pour garantir qu’ils n’appliquent pas incorrectement la taxe de vente aux transactions éligibles ou n’étendent pas les exonérations aux achats effectués après la fin des vacances. Et une fois que vous aurez fixé l’heure et le lieu d’une exonération de taxe de vente, il sera nécessaire d’en affiner davantage la portée. 

Options de participation

Vous devrez déterminer si vous devez participer à l’exonération de taxe de vente d’un État, si vous devez collecter ou exonérer les taxes locales applicables et si vous êtes autorisé à absorber la taxe sur les articles non éligibles – si vous le souhaitez.

Les exonérations de taxe de vente sont obligatoires pour les juridictions locales dans la plupart des États, mais quelques-unes permettent aux juridictions fiscales locales (c'est-à-dire les villes et les comtés) de s'en retirer. C'est le cas en Alabama et au Missouri. Chaque année, le ministère du Revenu de l'Alabama et le ministère du Revenu du Missouri publient des listes de juridictions participantes ou non. Malheureusement, ces listes changent parfois à la dernière minute, ce qui peut vous faire brouiller. 

De nombreux États exigent également que toutes les entreprises participent aux exonérations de taxe de vente. Certains États offrent cependant un choix. Ainsi, les détaillants sont tenus de participer à la période de franchise de taxe du Massachusetts, mais ne sont pas tenus de participer au congé de taxe de vente pour la rentrée scolaire du Nouveau-Mexique.

Toutes les entreprises ouvertes pendant l’exonération annuelle de la taxe de vente de l’Iowa doivent y participer et ne peuvent pas absorber la taxe de vente sur les articles non éligibles. Par contre, Le Texas autorise les détaillants à payer eux-mêmes la taxe de vente plutôt que de le transmettre aux clients. 

Après avoir déterminé ces facteurs, vous devez configurer des systèmes de point de vente pour exempter les produits éligibles.

Produits éligibles

Pendant l'exonération de la taxe de vente dans le Massachusetts, la plupart des biens personnels corporels sont admissibles à l'exonération temporaire. La plupart des États ne sont pas aussi généreux.

Les exonérations de taxe de vente sont généralement centrées sur un thème, comme la rentrée scolaire ou la préparation aux situations d'urgence. Les vêtements et les fournitures scolaires sont exonérés lors d'un événement de rentrée scolaire, tandis que les batteries, les générateurs et les bâches sont exonérés pendant les périodes de détaxe de préparation aux situations d'urgence. 

Cependant, l'exemption peut ne pas s'appliquer à tous les produits entrant dans la catégorie couverte. Par exemple, les imperméables sont éligibles à l’exonération de taxe de vente du Mississippi, mais pas les rollers. Un gilet de pêche serait admissible à moins qu'il ne vous aide à flotter, et vous devez taxer tout produit non inclus sur la liste tout compris des fournitures scolaires admissibles. 

Même les articles éligibles peuvent devoir être taxés s’ils dépassent la restriction de prix. 

Restrictions de prix

La plupart des exonérations de taxe de vente incluent des plafonds de prix. Dans de nombreux États qui exemptent temporairement les vêtements, une robe à 50 $ serait admissible à une exemption, alors qu'une robe à 250 $ ne le serait pas.

Il existe quelques exceptions à la règle du plafonnement des prix. La période d'exonération fiscale du Maryland pour les appareils économes en énergie n'est soumise à aucune restriction de prix ; pas plus que l’exonération de taxe de vente d’août en Caroline du Sud ou l’exonération de taxe de vente du Mississippi pour les munitions, les armes à feu et certains articles de chasse.

Le Massachusetts a un seuil admirablement simple : 2,500 XNUMX $ par tout bien meuble corporel. Cela contraste fortement avec la Floride, où le fournitures de loisirs et exonération de taxe de vente sur les entrées exonère les premiers 50 $ du prix de vente des fusées éclairantes de sécurité, les premiers 75 $ du prix de vente des pagaies, et ainsi de suite. 

C'est beaucoup à gérer, mais avec des connaissances (et automatisation de la taxe de vente), vous pouvez réussir à exonérer les ventes qui doivent l'être et à taxer celles qui doivent l'être. Y compris les mises de côté.

Mises de côté 

Les politiques relatives aux mises de côté varient également d'un État à l'autre et dépendent souvent des conditions de la vente. Par exemple, les consommateurs peuvent acheter des articles éligibles hors taxe dans Texas si l'article est mis de côté ou si le paiement final est effectué pendant la période de franchise de taxe. 

Aucune taxe ne s'applique aux paiements échelonnés lorsqu'un client met un produit de côté pendant Du Connecticut semaine hors taxes. Cependant, vous devez facturer la taxe de vente du Connecticut lorsque le paiement final est effectué pendant les vacances sur un produit mis de côté avant les vacances.

C'est plus simple dans Mississippi: Les ventes de mise de côté d’articles éligibles ne sont pas admissibles à l’exemption temporaire. Serait-ce une pénitence pour le fait que, pendant des années, Le Massachusetts n’a donné que quelques jours aux détaillants pour se préparer à ses exonérations de taxe de vente?

Frais de port et de manutention

Les politiques fiscales concernant les frais d’expédition et de manutention sont un autre bugaboo. Dans le Mississippi, les frais d’expédition et de manutention ne sont pas inclus dans le prix de vente et n’affectent donc pas les plafonds de prix. Pourtant, ces frais doivent être inclus dans le prix de vente en Floride, afin qu'ils puissent avoir un impact sur l'éligibilité d'une transaction. En fait, La Floride exige que les détaillants répartissent les frais d'expédition et de manutention pour chaque article d’un envoi, « pour déterminer si un article est exonéré pendant la période d’exonération de la taxe de vente ».

Les exonérations de taxe de vente peuvent étendre votre empreinte Nexus 

Vous pensez peut-être que vous n’avez pas à vous soucier de la taxe de vente dans les États où vous n’êtes pas enregistré pour collecter et verser la taxe de vente. Détrompez-vous. Les périodes d'exonération d'impôt peuvent augmenter vos obligations en matière de taxe de vente en élargissant votre empreinte Nexus.

Nexus est une connexion qui permet à un État d'imposer une obligation de perception fiscale à une entreprise. La présence physique dans un État crée toujours un lien. Aujourd'hui, un lien peut également être créé uniquement par le biais d'une activité de vente dans un État (lien économique), comme 100,000 200 $ de ventes au détail taxables ou XNUMX transactions de détail imposables distinctes au cours de l'année civile en cours ou précédente. 

Les États autorisent une exception pour les entreprises vendant en dessous de leur seuil de lien économique. Malheureusement, les seuils varient d'un État à l'autre, donc même si vous n'établirez pas de lien avec la Californie tant que vous (et vos affiliés) n'aurez pas réalisé 500,000 200 $ de ventes totales combinées de biens meubles corporels au cours de l'année civile précédente ou en cours, vous devrez vous inscrire. en Arkansas après votre XNUMXe transaction. Ce guide état par état des lois sur les liens économiques fournit des détails sur les seuils spécifiques à l'état.

Le lien économique doit être pris en compte, car les ventes augmentent souvent pendant les exonérations de taxe de vente, et une augmentation des ventes peut amener un détaillant à dépasser un seuil de lien économique. Si cela vous arrive, vous devrez peut-être vous inscrire auprès de l'État et commencer à percevoir la taxe de vente. lors de la prochaine transaction.

Pour en savoir plus sur les exonérations de taxe de vente de cette année, lisez Congés de taxe de vente 2021. Si vous souhaitez savoir comment l'automatisation de la collecte et du versement des taxes de vente peut améliorer la conformité, consultez avalara.com.

Source : https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/