ऑप-एड: अपने प्राथमिक निवास को कर-सुविधा वाले राज्य में स्थानांतरित करने के बारे में सोच रहे हैं? ये उपाय करें

It’s not unusual for wealthy taxpayers to शरण लेनी उच्च कर वाले राज्यों से लेकर कम कर वाले राज्य. There’s evidence in population trends: Texas and Florida — neither of which have a state income tax — were the states with the biggest population increases from 2020 to 2021, according to the latest अमेरिकी जनगणना ब्यूरो डेटा. उस वृद्धि का अधिकांश भाग कैलिफ़ोर्निया, न्यूयॉर्क और इलिनोइस जैसे उच्च कर वाले राज्यों की कीमत पर आ रहा है।

These days, it is very common for wealthy families to own residences in more than one state, making relocation even easier. However, the reality is that any state that does have an income tax, and in which an individual owns a home, will have a vested interest in asserting that the residence in their state is that person’s domicile.

व्यवहारिक अर्थों में, अधिवास होना in a state means that state can impose its respective income tax on all the income reflected on the individual’s federal income tax return, regardless of the source of that income. This is one of the principal reasons that many people consider relocating.

Potentially adding to the trend of such moves is a wave of states’ efforts to find new ways to tax the rich. These bills range from imposing a “wealth tax” on the intrinsic gains from stocks and securities and creating special income tax brackets targeting the rich to reducing exemptions on inheritance taxes.

लेकिन इससे पहले कि आप चलती वैन को बुलाएं, यह समझें कि राज्य कराधान, जिसमें राज्य आयकर के साथ-साथ राज्य संपत्ति और विरासत कर और संभावित संपत्ति कर भी शामिल हैं, अपने निवास स्थान को बदलने का आकलन करते समय विचार करने के लिए केवल एक कारक है।

विचार किए जाने वाले अन्य क्षेत्रों में संपत्ति संरक्षण, ट्रस्ट प्रशासन, ट्रस्टी चयन और संपत्ति प्रशासन को नियंत्रित करने वाले नियम शामिल हैं। कुछ लोग जो बिना किसी आयकर वाले राज्य में पुनः निवास करते हैं, उन्हें पता चल सकता है कि वे राज्य को अन्य तरीकों से भुगतान कर रहे हैं, जैसे कि उच्च विरासत, संपत्ति और/या ईंधन कर।

That’s why the state you choose as your domicile is such an important decision. That decision is even more challenging considering that states often have different rules defining what they consider domicile.

Some use so-called “bright line” tests; for instance, a certain number of days in and out of the state. Others use a “preponderance of evidence” approach that considers where you vote, where your driver’s license is issued, where your advisors are located and numerous other factors.

Since I personally redomiciled from Minnesota to Florida and have assisted many of my clients in doing the same, I am often asked about “the right way” to do it.

The most important thing is to ensure, upon inspection, that you can demonstrate that the move is real and not just on paper. Simply getting a driver’s license or registering to vote in the new state will likely not be enough. Not surprisingly, states with high income taxes do not like to lose tax revenue from wealthy families and will very often audit taxpayers who say they’ve redomiciled.

When I have a client who is serious about changing domiciles, we go through a checklist of the things they should do to prove they have severed the connection to their former state of residence. The more evidence you can produce to show that you are domiciled in, and not just a resident of, your new state, the better off you’ll be, even if it only seems to be supporting evidence. Items to consider include:

• संपत्ति खरीदें या पट्टे पर लें. पुनर्निवास में पहला कदम नए अधिवास राज्य में एक आवासीय घर खरीदना या किराए पर लेना होना चाहिए। यदि आवास किराये का है, तो आपके पट्टे की अवधि कम से कम एक वर्ष होनी चाहिए।

• अपनी यात्रा लॉग करें. अपने पुराने गृह राज्य के बाहर प्रति वर्ष कम से कम 183 दिन बिताना सुनिश्चित करें। अपने पूर्व घर में वापसी यात्राओं को सीमित करें और जब आप नए राज्य में नहीं हैं तो आप अपना समय कहाँ बिताते हैं इसका रिकॉर्ड रखें।

• अपना लाइसेंस और पंजीकरण बदलें. Obtain a new driver’s license and register any automobiles or boats in the new state. If you keep any licenses from your prior home, make sure they reflect that you are a nonresident.

• वोट देने के लिए रजिस्टर करें. अपने नए राज्य में मतदान करने के लिए पंजीकरण करें। अपने पूर्व निवास पर मतदाता रजिस्ट्रार को भी लिखें। अपने निवास स्थान में परिवर्तन का उल्लेख करें और अनुरोध करें कि आपको मतदान सूची से हटा दिया जाए।

• अधिवास की घोषणा दाखिल करें. फ्लोरिडा जैसे कुछ राज्यों में, अधिवास की घोषणा दाखिल करना संभव और उचित है जिसमें आप झूठी गवाही के दंड के तहत इस तथ्य को प्रमाणित करते हैं कि आपका अधिवास नया राज्य है।

• बैंक खाते और सुरक्षित जमा बक्सों को स्थानांतरित करें। It’s hard to make the case for changing domiciles if all your financial holdings are in the old state.

• पते में परिवर्तन की घोषणा करें. अपने पते में बदलाव की सूचना परिवार, दोस्तों, व्यावसायिक सहयोगियों, पेशेवर संगठनों, क्रेडिट कार्ड कंपनियों, दलालों, बीमा कंपनियों और पत्रिका सदस्यता कार्यालयों को भेजें।

• एक नया गृह आधार स्थापित करें. जब आप यात्रा करें तो नई स्थिति में लौटने का प्रयास करें। जब आप बड़ी खरीदारी करें, तो उन्हें नए राज्य में करें। अपने परिवार की विरासत, फ़र्निचर और स्मृतिचिह्नों को नई स्थिति में रखें।

• निवास को दर्शाने के लिए कानूनी दस्तावेज़ बदलें। पुनः निवास करने पर, आपको अपनी वसीयत और ट्रस्ट और संपत्ति दस्तावेज़ों को अद्यतन करना होगा। सुनिश्चित करें कि ये दस्तावेज़ आपकी पहचान दूसरे राज्य के निवासी के रूप में नहीं करते हैं। यह भी सुनिश्चित करें कि आपके संघीय कर रिटर्न में आपका नया पता दर्शाया गया हो।

• स्थानीय संबद्धताएँ विकसित करें. नए राज्य में स्थानीय संगठनों, जैसे क्लब और धार्मिक समूहों से जुड़ें, और स्थानीय धर्मार्थ गतिविधियों में भाग लें।

• यदि यह मौजूद है, तो होमस्टेड छूट के लिए आवेदन करें. फ्लोरिडा जैसे कुछ राज्यों में, होमस्टेड छूट को आपके रियल एस्टेट करों में गिना जाएगा।

प्रत्येक व्यक्ति की एक विशिष्ट कर स्थिति होती है। निवास स्थान में परिवर्तन पर विचार करते समय कृपया अपने वित्तीय और कर पेशेवरों से परामर्श लें।

- पॉल जे. अयोटे द्वारा, फिदेलिस कैपिटल के संस्थापक भागीदार और ग्राहक सलाहकार