Tudta, hogy a kisvállalkozások többsége nem is törődik a költségvetés elkészítésével? Ez igaz, ahogy a statisztikák is mutatják. Következésképpen a pénzügyi felügyelet hiányától szenvednek; költségvetés tervezése nélkül nem tudja, hogyan mennek a dolgok a szervezetében.
A költségvetés tervezésének megkezdéséhez először is tudnia kell, hogy többféle költségvetési típus létezik. Akkor látnia kell a különbséget köztük. Milyen költségvetési típusokat használjon és mikor? Vannak olyan példák, amelyek jobban illusztrálják és megmagyarázzák a használatukat? Valóban vannak, de először a dolgok.
10 üzleti költségvetés típus érett vállalkozások és induló vállalkozások számára
Pénzforgalom
A készpénz mindig is az egyik legfontosabb költségvetési médium, és mindig is az. Ezért elengedhetetlen, hogy előre jelezze azt az időpontot és módot, amikor készpénz érkezik és távozik a vállalkozásba, illetve onnan. A készpénzes költségvetés általában értékesítési előrejelzések alapján és egy adott időszakra, például egy pénzügyi évre vonatkozik. Ez a költségvetési típus különböző releváns tényezőket fed le, beleértve a szállítókat és a kintlévőségeket, annak meghatározásához, hogy a vállalatnak elegendő készpénze van-e egy új vállalkozás elindításához.
Ezenkívül ezt a költségvetési típust a vállalkozások tulajdonosai használják befektetési döntések meghozatalára. Például egy logisztikai vállalat felhasználhatja azt annak előrejelzésére, hogy ésszerű-e most beruházni az új berendezésekbe, vagy továbbra is úgy működik, ahogyan eddig, mivel túlköltekezett az elmúlt negyedév tevékenységeire. A szervezetek gyakran más „készpénzigényes” kiadások – például társadalombiztosítási és (vagy) jótékonysági – kiadása után hajtanak végre ilyen nagyobb beruházásokat, és esetleg további finanszírozásra szorulhatnak, kedvező törlesztési feltételek mellett nyújtott hitelek formájában.
Üzemeltetési
A vállalkozások tulajdonosai általában ehhez a modellhez folyamodnak, hogy megbecsüljék a nyereséget és a kiadásokat egy adott időszakon belül. A modell számos olyan tényezőt tartalmaz, amelyeket azonnal figyelembe kell venni, beleértve a munkaerő-, termelési-, adminisztrációs, általános költségeket és egyéb költségeket. A működési eszközök elemzése történhet hetente, havonta, negyedévente, évente vagy más alapon, az üzleti céloktól függően. Ha rendszeresen elvégzik, ez az elemzés segít meghatározni, hol „szárad ki” a pénz, ami azt jelenti, hogy túlköltekezhetnek.
A szervezetek gyakran az év elején készítenek működési költségvetési jelentést. Ezután hasonlítsa össze a működési, várható költségvetést a tényleges költségvetéssel egész évben, hogy megtudja, hol tartanak a kitűzött célok felé vezető úton, meghatározva, hogy hol hibáznak, és mit lehet korrigálni ezekben az esetekben. Más szóval, a működési költségvetési jelentés segít megérteni, hogy a rendelkezésre álló költségvetést a kezdeti terv szerint költik-e el.
Pénzügyi
A pénzügyi költségvetés egy mérleg, amely tükrözi a szervezet stratégiáját a pénzügyek kezelésében, beleértve a nyereséget és a kiadásokat. A dokumentum általános képet ad arról, hogy a vállalat hogyan költi el a pénzt, hogyan függ össze a bevételével, és segít a tőke megtervezésében rövid és hosszú távú szükségletekre.
Ezen túlmenően a jelenlegi pénzügyi költségvetés azt mutatja, hogy a vállalat mennyire stabil; a pozitív költségvetés egészséges szervezetet, a negatív költségvetés pedig bizonyos problémákat jelez. A pénzügyi költségvetés felhasználható M&A-k, IPO-k, vagy befektetések keresésekor.
Értékesítés
Az értékesítési költségvetés segít előre jelezni az értékesítést akár mennyiségben, akár értékben a szervezet működése alapján. Például amikor a szervezet eladásra gyárt berendezéseket, bölcs dolog mennyiségi méréseket végezni. Vagy ha kényelmi termékeket állít elő, akkor az üzleti érték legyen a mérőeszköz.
A nem megfelelő értékesítési előrejelzés vagy annak hiánya befolyásolná a szervezet teljesítményét, főként az anyagok rendelkezésre állását, mivel azt nem becsülnék meg megfelelően (ha egyáltalán megbecsülnék).
Termelés
Az értékesítési költségvetés alapján termékköltségvetés készíthető. Az egyéb szempontok között szerepel a szervezet készletszintje és a gyártási program. Általában ezt a fajta költségvetést használják a végtermék árát befolyásoló gyártási költségek meghatározására. Azonban minden szervezetnek megvan a saját típusú termelési költségvetése.
A kényelem érdekében az üzlettulajdonosok a gyártási költségvetést havonta gyártott cikkekre osztják fel, beleértve a várható kereslet becslését is. A lényeg az, hogy a termelési költségvetést folyamatosan igazítsuk a változékony piaci viszonyokhoz, azaz amikor az eladások és a kereslet felfelé, vagy egyébként lefelé haladva.
Általános költségek
Ez a költségvetési típus tartalmazza az összes gyártási költséget egy adott időszakra vonatkozóan. Ezek a költségek magukban foglalják a munkaerőt, a közvetlen és közvetett költségeket és minden egyéb kapcsolódó kiadást. Lényegében ez a szervezet összes rezsiköltségének gyűjteménye. Általában egy kijelölt részleg elkészíti a rezsiköltségvetési dokumentumot a költségek hatékony ellenőrzése érdekében.
személyzet
A személyi költségvetés az Ön személyi költségei egy bizonyos időszakra vonatkozóan. Tartalmazza a dolgozók besorolását, munkaóráit és egyéb kapcsolódó költségeket. Nem titok, hogy minden művelet hatékonysága attól függ, hogy az alkalmazottak milyen fizetést kapnak, így a személyes költségvetés az egyik kulcsfontosságú költségvetési típus.
Konkrétan a személyi költségvetés segít meghatározni a termelés „gyenge pontjait”, vagyis azt, hogy hány dolgozóra van szükség a termelési szint növeléséhez, majd ennek megfelelően megtervezzük az alkalmazottak személyi költségvetését. Vagy a szervezetnek bizonyos alkalmazottakra van szüksége egy adott időszakban vagy szezonban – ismét meg kell tervezni a személyi költségvetést.
A személyi költségvetés segít meghatározni, hogy a jelenlegi költségvetésből milyen készségeket és tapasztalatokat engedhet meg magának a kitűzött célok elérése érdekében, majd megtervezi az alkalmazottak bérszámfejtését.
Marketing
A költségvetés típusát teljes egészében a szervezet marketing osztálya tervezi meg és osztja fel. Ez lefedi az összes promóciós és marketingtevékenységet, amelyek segítik az értékesítési csapatot abban, hogy több leadet és értékesítést generáljon.
A marketing költségvetés alapján az osztály a következő pénzügyi évben meghatározott számú marketingeseményt és egyéb tevékenységet tervez.
Rögzített
A rögzített költségvetés azokból a bevételekből és kiadásokból áll, amelyek egy bizonyos időszakon keresztül változatlanok maradnak, beleértve a raktári költségeket, az ellátási költségeket, a karbantartási költségeket stb. Ezt a költségvetést nem befolyásolhatják olyan tényezők, mint az értékesítési volumen vagy a szervezeten belüli változások. Pénztől független célok kitűzésére alkalmas. Általában az oktatási intézmények, civil szervezetek és kormányzati intézmények a rögzített költségvetést használják fel bizonyos tevékenységekre.
Mester
Végül a fő költségvetés a vállalat összes költségvetéséből áll, kiegészítve a teljes pénzügyi arculatát. Minden osztály költségvetése hozzájárul a fő költségvetéshez. Ily módon a fő költségvetés létrehozza és fenntartja a kapcsolatokat az osztályok között. És minél nagyobb a szervezet, annál nagyobb jelentőséget tulajdonítanak az ilyen típusú költségvetésnek.
Például a szervezet nagy, és több részleggel, sőt fiókteleppel is rendelkezik. Ebben az esetben a fő költségvetést magas szinten hozzák létre, hogy a szervezet vezetősége előre jelezze a következő pénzügyi év nyereségét és kiadásait. A nyereséget meghatározott egyenlő időszakokra osztják, például hónapokra vagy negyedévekre. Sőt, ez a költségvetési típus segít abban, hogy egy adott részleg mennyire jövedelmező.
Másrészt a kisebb szervezetek elkészíthetik a fő költségvetést táblázat formájában, vagy helyettesíthetik azt szoftveres költségvetési megoldásokkal, hogy megelőzzék vagy legalábbis minimalizálják a hibákat.
A következtetés
A költségvetés határozza meg az ütemtervet. Segít előre jelezni a pénzáramlást, és felderíteni a fejlesztésre szoruló területeket. A siker megállás nélküli munka, amely sok időt és erőfeszítést igényel a költségvetés tervezésébe és létrehozásába. A költségvetés-tervezés jó módja annak, hogy értékelje jelenlegi teljesítményét, megtudja, hol tart, és milyen jól éri el céljait.
Ha még nem ismeri a költségvetés-tervezést, és nincsenek „múltbeli teljesítményre” vonatkozó adatok, amelyekre támaszkodhat, nézze meg versenytársait; tapasztalataikból nyerhet betekintést. Ezenkívül feltétlenül tanulja meg és értse meg a költségvetés összetevőit. Mindezen adatok birtokában nagyobb esélyei lesznek egy jó első költségvetés létrehozására, amely jó kezdet lesz vállalkozásaihoz.
