Op-ed: Arra gondol, hogy elsődleges lakóhelyét adókedvezményes államba költöztesse? Tedd meg ezeket a lépéseket

Ez nem szokatlan a gazdag adófizetőktől áthelyez a magas adózású államokból a alacsony adózású államok. Bizonyítékok vannak a népesedési trendekre vonatkozóan: a legfrissebb adatok szerint Texas és Florida – amelyek egyikében sem fizetnek állami jövedelemadót – 2020 és 2021 között volt a legnagyobb a népességnövekedés. Az amerikai népszámlálási iroda adatai. A növekedés nagy része a magasabb adózású államok, például Kalifornia, New York és Illinois rovására megy.

Manapság nagyon gyakori, hogy a gazdag családok egynél több államban rendelkeznek lakóhellyel, ami még könnyebbé teszi az áthelyezést. A valóság azonban az, hogy minden olyan államnak, amely rendelkezik jövedelemadóval, és amelyben egy magánszemélynek van lakása, érdeke fűződik ahhoz, hogy kijelentse, hogy az államban lévő lakóhely az illető személy lakóhelye.

Gyakorlati szempontból amelynek lakóhelye államban azt jelenti, hogy az állam kivetheti saját jövedelemadóját az egyén szövetségi jövedelemadó-bevallásában szereplő összes bevételre, függetlenül a bevétel forrásától. Ez az egyik fő oka annak, hogy sokan fontolgatják a költözést.

Az ilyen lépések tendenciáját potenciálisan fokozza az államok erőfeszítéseinek hulláma, hogy új módokat találjanak a gazdagok megadóztatására. Ezek a törvényjavaslatok a „vagyonadó” kivetésétől a részvényekből és értékpapírokból származó belső nyereségre, valamint a gazdagokat célzó speciális jövedelemadó-sávok létrehozásától az öröklési adó alóli mentesség csökkentéséig terjednek.

Mielőtt azonban felhívná a költöztetőt, értse meg, hogy az állami adózás, beleértve az állami jövedelemadót, valamint az állami vagyon- és örökösödési adót és a potenciális vagyonadót, csak az egyik tényező, amelyet figyelembe kell venni a lakóhely megváltoztatásának mérlegelésekor.

További figyelembe veendő területek közé tartoznak a vagyonvédelemre, a vagyonkezelésre, a vagyonkezelő kiválasztására és a birtokkezelésre vonatkozó szabályok. Egyesek, akik jövedelemadó nélküli államba költöznek vissza, azt tapasztalhatják, hogy más módon fizetnek az államnak, például magasabb öröklési, ingatlan- és/vagy üzemanyagadót.

Ezért olyan fontos döntés, hogy melyik államot választja lakóhelyéül. Ez a döntés még nagyobb kihívást jelent, tekintve, hogy az államok gyakran eltérő szabályokkal határozzák meg, hogy mit tekintenek lakóhelynek.

Vannak, akik úgynevezett „fényes vonal” teszteket használnak; például bizonyos számú nap az államban és azon kívül. Mások a „bizonyítékok túlsúlya” megközelítést alkalmazzák, amely figyelembe veszi, hol szavaz, hol állítják ki a vezetői engedélyét, hol találhatók tanácsadói, és számos egyéb tényezőt.

Mivel személyesen Minnesotából Floridába költöztem át, és sok ügyfelemnek segítettem ebben, gyakran kérdeznek tőlem, hogy mi a helyes út.

A legfontosabb az, hogy az ellenőrzés során bizonyítani tudja, hogy a lépés valós, és nem csak papíron. Valószínűleg nem lesz elegendő a vezetői engedély megszerzése vagy az új államban való szavazásra való regisztráció. Nem meglepő, hogy a magas jövedelemadóval rendelkező államok nem szeretnek elveszíteni a gazdag családoktól származó adóbevételeket, és nagyon gyakran ellenőrzik azokat az adófizetőket, akik azt mondják, hogy újratelepültek.

Ha van egy ügyfelem, aki komolyan gondolja a lakóhely megváltoztatását, átnézünk egy ellenőrzőlistán, hogy mit kell tennie annak bizonyítására, hogy megszakította a kapcsolatot korábbi lakóhelyével. Minél több bizonyítékot tud felmutatni annak bizonyítására, hogy az új államában lakik, és nem csak lakója, annál jobb lesz, még akkor is, ha ez csak alátámasztó bizonyítéknak tűnik. A megfontolandó elemek a következők:

• Ingatlanvásárlás vagy bérbeadás. Az újratelepítés első lépése egy lakóotthon megvásárlása vagy bérbeadása az új lakóhely szerinti államban. Ha a lakás bérelhető, a bérleti szerződés futamideje legalább egy év legyen.

• Regisztrálja utazásait. Győződjön meg arról, hogy évente legalább 183 napot tölt a régi otthona államán kívül. Korlátozza a korábbi otthonába való oda-vissza utakat, és vezessen nyilvántartást arról, hol tölti idejét, amikor nem az új államban tartózkodik.

• Módosítsa az engedélyt és a regisztrációt. Szerezzen új vezetői engedélyt, és regisztráljon minden autót vagy hajót az új államban. Ha rendelkezik korábbi otthonából származó engedélyekkel, győződjön meg róla, hogy azok tükrözik, hogy Ön nem rezidens.

• Regisztráljon a szavazáshoz. Regisztráljon, hogy szavazzon az új államában. Írjon a választói anyakönyvvezetőnek az előző otthonában is. Említse meg lakóhelyének megváltoztatását, és kérje, hogy töröljék a szavazólistáról.

• Nyújtson be lakóhely-nyilatkozatot. Egyes államokban, például Floridában, lehetséges és tanácsos olyan lakóhely-nyilatkozatot benyújtani, amelyben Ön a hamis tanúzás büntetése mellett igazolja, hogy a lakóhelye az új állam.

• Bankszámlák és széfek áthelyezése. Nehéz megkérdőjelezni a lakóhely megváltoztatását, ha minden pénzügyi részesedése a régi állapotban van.

• Lakcímváltozás bejelentése. Címváltozásáról értesítést küldhet családtagjainak, barátainak, üzleti partnereinek, szakmai szervezeteknek, hitelkártya-társaságoknak, brókereknek, biztosítótársaságoknak és folyóirat-előfizetési irodáknak.

• Új otthoni bázis létrehozása. Amikor utazik, próbáljon meg visszatérni az új állapotba. Nagyobb vásárlások esetén új állapotban vásárolja meg azokat. Tartsa meg családi örökségeit, bútorait és emléktárgyait az új állapotban.

• Módosítsa a jogi dokumentumokat a tartózkodási helynek megfelelően. Az újratelepítéskor frissítenie kell végrendeletét, vagyonkezelői és hagyatéki okmányait. Győződjön meg arról, hogy ezek az okmányok nem azonosítják Önt egy másik állam lakosaként. Győződjön meg arról is, hogy szövetségi adóbevallásaiban szerepel az új cím.

• Helyi kapcsolatok kialakítása. Csatlakozzon az új állam helyi szervezeteihez, például klubokhoz és vallási csoportokhoz, és vegyen részt helyi jótékonysági tevékenységekben.

• Ha van, kérjen tanyamentességet. Egyes államokban, például Floridában, a tanyai mentességet beleszámítják az ingatlanadóba.

Minden embernek egyedi adózási helyzete van. Kérjük, konzultáljon pénzügyi és adószakértőivel, ha lakhelyváltoztatást fontolgat.

— Paul J. Ayotte, a Fidelis Capital alapító partnere és ügyfél-tanácsadója