Panduan 2023 Untuk Pajak Cryptocurrency

Diterbitkan Ulang Oleh Plato

Followers: 0

menggunakan laptop

Meskipun pajak crypto bisa rumit, prinsip utamanya tidak. Perbaiki ide-ide ini di kepala Anda:

Peristiwa kena pajak:

Menjual kripto.
Berdagang kripto.
Membeli barang dengan kripto.
Menerima crypto dari airdrops, hard fork, staking rewards, dan sejenisnya.

Bukan peristiwa kena pajak:

Membeli kripto.
Menyumbangkan crypto ke organisasi bebas pajak.
Memberi hadiah cryptocurrency (meskipun hadiah besar dapat memicu a pajak hadiah)
Mentransfer kripto dari satu alamat ke alamat lainnya.

Bagaimana Kripto Dikenakan Pajak oleh IRS?

Di AS, Internal Revenue Service (IRS) memperlakukan mata uang kripto sebagai properti, menunjukkan bahwa pendapatan kripto dan keuntungan modal adalah peristiwa kena pajak, sedangkan kerugian kripto dapat dikurangkan dari pajak.

Perhatikan bahwa sebagian besar pertukaran crypto terpusat yang beroperasi di AS melapor ke IRS. Dengan aturan KYC yang diterapkan di semua bursa pelaporan, pedagang crypto tidak boleh mengabaikan kewajiban pajak crypto mereka.

IRS memperlakukan mata uang digital sebagai subjek aturan tentang keuntungan dan kerugian modal, mirip dengan saham. Saat Anda membeli mata uang kripto, biaya asli menjadi dasarnya. Setelah Anda menjualnya, Anda dikenakan pajak berdasarkan selisih antara dasar dan harga jual.

Keuntungan dan kerugian modal dihitung berdasarkan total bersih semua transaksi dalam setahun. Misalnya, jika Anda menjual empat cryptocurrency berbeda dengan laba bersih $2,000 dan dua aset digital dengan kerugian $6,000, Anda akan berakhir dengan kerugian modal bersih sebesar $4,000.

Anda dapat mengurangi kerugian modal hingga $3,000 dari penghasilan kena pajak Anda setiap tahun dan meneruskan kerugian yang tersisa ke tahun-tahun berikutnya. Misalnya, kerugian modal bersih sebesar $4,000 pada tahun 2022 memungkinkan Anda untuk mengurangi $3,000 dari penghasilan kena pajak Anda tahun itu dan menggunakan sisa $1,000 untuk pajak tahun 2023 Anda.

Tarif pajak untuk keuntungan modal bergantung pada berapa lama Anda memegang aset sebelum menjualnya. Jika Anda memegang cryptocurrency Anda kurang dari setahun, maka Anda akan mendapatkan capital gain jangka pendek. Kalau tidak, keuntungan modal jangka panjang berlaku, dan pajak dalam hal ini datang pada tingkat yang jauh lebih rendah dibandingkan dengan keuntungan jangka pendek. Namun demikian, tarif pajak Anda yang tepat akan bergantung pada status pengarsipan dan penghasilan kena pajak Anda, dan Anda mungkin tidak perlu membayar pajak capital gain sama sekali.

Formulir Pajak Kripto yang Diperlukan

Pertama-tama, pertukaran kripto seperti Coinbase mengirimkan Formulir 1099-MISC (pendapatan lain-lain) kepada pedagang yang memperoleh $600 atau lebih melalui hadiah dan taruhan kripto. Formulir ini juga dikirim secara otomatis ke IRS. Itu Infrastruktur dan Undang-Undang Pekerjaan Investasi diberlakukan oleh administrasi Biden pada November 2021 akan membutuhkan pertukaran crypto untuk mengeluarkan 1099-B (Hasil dari Transaksi Pertukaran Pialang dan Barter) mulai tahun ini.

Untuk melaporkan crypto pada pajak Anda, Anda harus mengisi formulir berikut dan melampirkannya ke SPT Pajak Penghasilan Individu Anda Bentuk 1040 (yang digunakan untuk menentukan jumlah penghasilan kena pajak):

formulir pajak

Bentuk 8949 – formulir ini digunakan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal dari penjualan atau pembuangan kripto Anda.
Formulir Jadwal D (1040) – formulir ini digunakan untuk melaporkan keuntungan dan kerugian modal secara keseluruhan. Anda harus mencantumkan total keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang Anda secara terpisah di sini.
Formulir 1040 Jadwal 1 – sementara keuntungan crypto sering dilaporkan sebagai keuntungan modal, itu juga dapat dianggap sebagai pendapatan biasa jika berasal dari penambangan dan taruhan, airdrops, hard fork, dan bunga pinjaman. Formulir ini mencakup contoh yang disebutkan.
Formulir 1040 Jadwal C – jika Anda menerima crypto dalam bentuk gaji sebagai wiraswasta (freelancer), Anda harus mengisi Jadwal C.

Menemukan Dasar Pajak Anda

Mendefinisikan dasar pajak sangat penting, mengingat dasar itu digunakan untuk menentukan jumlah keuntungan atau kerugian modal. Sebagai aturan, basis pajak cryptocurrency adalah jumlah pembeliannya, termasuk biaya pertukaran atau transaksi.

Masuk akal untuk mencatat basis biaya Anda untuk memastikan keakuratan keuntungan atau kerugian modal Anda. Tidak masalah jika Anda tidak memiliki catatan: Anda dapat membuat estimasi dengan melihat harga historis aset pada saat pembelian.

Untuk kripto yang diperoleh dari menambang atau mempertaruhkan, dasar biaya ditentukan oleh nilai pasar wajar pada saat Anda menerima kripto.

Jenis Pajak Kripto

Selain keuntungan yang diperoleh dari fluktuasi harga, ada pajak crypto lain yang harus Anda ketahui:

Pajak Pertambangan

Kripto yang dihasilkan melalui penambangan dikenai pajak sebagai penghasilan saat diperoleh dan sebagai keuntungan modal saat dijual. Jika Anda memegang crypto yang ditambang, keuntungan modal akan dihitung berdasarkan biaya pada saat penambangan. Individu dapat melaporkan pajak penambangan crypto pada Formulir 1040 Jadwal 1 mereka di Baris 8 sebagai "Penghasilan Lain". Bisnis penambangan kripto memenuhi syarat untuk mengurangi biaya tertentu, seperti listrik dan peralatan.

Pajak Airdrop

Dana crypto yang diterima dari airdrop dikenai pajak sebagai pendapatan reguler, yang dilaporkan sebagai nilai aset saat menjadi milik Anda.

Saat Anda menjual atau memperdagangkan aset airdropped, Anda harus melaporkan pajak capital gain atas setiap pertumbuhan nilainya dari waktu penerimaan hingga waktu pelepasan.

Pajak di Forks

Mirip dengan airdrops, dana crypto yang dihasilkan dari hard fork dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler pada nilai pasar wajar (FMV) pada saat disimpan ke dompet Anda.

Pajak Hadiah/Sumbangan

Jika Anda menerima crypto sebagai hadiah, Anda tidak akan dikenakan pajak kecuali Anda ikut serta dalam acara kena pajak lainnya, seperti mempertaruhkan.

Selain itu, Anda memiliki opsi untuk memberi hadiah maksimal $15,000 per orang setiap tahun tanpa dikenakan pajak apa pun (dengan batas yang lebih tinggi untuk hadiah kepada pasangan). Melampaui batas itu akan mengharuskan Anda untuk mengirimkan pengembalian pajak hadiah, meskipun hal ini biasanya tidak mengarah pada kewajiban pajak langsung.

Contoh Perpajakan Cryptocurrency

Berikut adalah contoh perpajakan crypto dengan peristiwa yang disusun secara kronologis:

	Acara	Kepemilikan kripto	Fiat bersih diinvestasikan	Dasar biaya	Nilai pasar
1	Bob membeli 0.5 BTC seharga $5,000	0.5 BTC	$5,000	$5,000	$5,000
2	Bob berpartisipasi dalam kumpulan penambangan dan menerima $0.1 BTC	0.6 BTC	$5,000	$6,000	$6,000
3	Bob menerima hadiah sebesar 100 USDC	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$6,100
4	Harga BTC naik dari $10,000 menjadi $20,000	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$12,100
5	Bob memindahkan 0.6 BTC miliknya ke dompet yang lebih aman	0.6 BTC, 100 USDC	$5,000	$6,100	$12,100
6	Bob memutuskan untuk menguangkan dan menjual semua kepemilikan BTC-nya seharga $12,000	100 USDC	- $ 7,000	$100	$100

Menganalisis semua langkah sepanjang tahun:

Bob membeli 0.5 BTC, tidak ada acara kena pajak.
Bob menerima 0.1 BTC dari penambangan, yang merupakan peristiwa kena pajak dan diperlakukan sebagai penghasilan biasa.
Bob menerima 100 USDC sebagai hadiah, tidak ada acara kena pajak.
Harga naik, tapi tidak ada aset yang dibuang sehingga tidak ada kejadian kena pajak.
Bob memindahkan kepemilikan crypto di antara dompetnya – tidak ada acara kena pajak.
Bob menjual BTC-nya menerima pendapatan bersih sebesar $7,000.

Oleh karena itu, Bob telah mengumpulkan $6,000 keuntungan modal dan $1,000 pendapatan biasa (dari penambangan kripto).

Pemanenan Kerugian Pajak Crypto

Investor menggunakan crypto tax loss harvesting sebagai strategi untuk mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan. Mereka melakukan ini dengan menjual aset crypto dengan kerugian selama penurunan pasar atau pada akhir tahun pajak, secara efektif mengurangi keseluruhan kewajiban pajak mereka dengan mengimbangi keuntungan modal lainnya.

Metode ini memungkinkan jumlah aset yang tidak terbatas dijual dengan kerugian, dan jika kerugian modal melebihi keuntungan modal, hingga $3,000 per tahun dapat diklaim sebagai pengurang untuk mengurangi pendapatan biasa. Seperti disebutkan sebelumnya, kerugian yang tersisa dapat dialihkan untuk mengimbangi keuntungan modal atau pendapatan di tahun-tahun pajak mendatang, memberikan manfaat berkelanjutan.

Cryptocurrency mungkin menjadi kandidat yang lebih baik untuk panen rugi pajak daripada saham, karena mereka tidak termasuk dalam aturan wash sale yang diberlakukan oleh IRS. Ini mencegah investor mengklaim kerugian modal dan langsung membeli kembali saham yang sama. Aturan wash sale saat ini hanya berlaku untuk sekuritas, sesuai pedoman IRS, sedangkan cryptocurrency diperlakukan sebagai properti.

Apa yang Terjadi jika Anda Tidak Melaporkan Cryptocurrency tentang Pajak?

Di AS, wajib untuk mengajukan pajak, dan kegagalan untuk melakukannya dapat mengakibatkan denda, bunga, pengembalian uang yang disita, audit, dan bahkan hukuman penjara. Ini berlaku bahkan jika Anda tidak berutang pajak atau memenuhi syarat untuk pengembalian dana.

Bantuan Pajak Kripto Tersedia

Mengelola dan memantau transaksi mata uang kripto bisa menjadi proses yang rumit, terutama saat melakukan ratusan atau ribuan perdagangan sepanjang tahun. Di sinilah layanan pajak crypto berperan. Alat perangkat lunak ini dirancang untuk disinkronkan dengan bursa dan dompet untuk secara otomatis melacak dan menghitung keuntungan dan kerugian. Anda dapat menggunakan program ini untuk secara otomatis menghasilkan laporan pajak yang dapat digunakan untuk mengajukan kepada pemerintah, menyederhanakan seluruh proses untuk pedagang mata uang kripto.

Periksa kami artikel khusus membahas paket pajak crypto terbaik, antara lain Cointracker, TaxBit, CoinTracking, dan Accointing.

Pengambilan Investor

Jual dan perdagangkan sesedikit mungkin. Ingatlah bahwa sebagian besar pemerintah memperlakukan crypto sebagai properti, jadi setiap penjualan dan perdagangan adalah peristiwa kena pajak. Ini berarti Anda harus membayar pajak atas keuntungan (keuntungan modal), atau Anda mungkin dapat mengklaim kerugian (kerugian modal).

Namun, membeli crypto gratis.

Anda tidak membayar pajak atas pembelian, itulah sebabnya investasi yang stabil sangat kuat. Anda dapat terus berinvestasi dalam crypto selama yang Anda suka dan hanya membayar pajak saat Anda menguangkan. Pedagang harus menanggung mimpi buruk pajak, sementara penjaja jangka panjang bisa tidur nyenyak di malam hari.

Dengan kata lain, KISS (Keep It Simple, Silly).

Pendekatan beli dan tahan…
Dengan iuran bulanan…
Di dompet atau pertukaran tepercaya…
Dapat mengurangi persiapan pajak Anda seminimal mungkin.

Uangkan hanya jika Anda siap, bayar pajak atas keuntungan, dan selesai.

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah saya perlu melaporkan transaksi mata uang kripto saya pada SPT saya?

Transaksi Cryptocurrency adalah peristiwa kena pajak dan Anda harus menghitung keuntungan atau kerugian dari semua transaksi selama setahun dan memasukkannya ke dalam laporan pajak Anda.

Bagaimana keuntungan dan kerugian cryptocurrency dikenai pajak?

Keuntungan crypto jangka pendek atas aset yang dimiliki kurang dari setahun dikenakan tarif pajak yang serupa dengan semua pendapatan lainnya, yang dapat berkisar dari 10% hingga 37%, tergantung pada braket pajak pendapatan federal Anda. Memegang crypto selama lebih dari satu tahun akan mengurangi tarif pajak, yang dapat berkisar dari 0% hingga 20%. Kerugian tidak dikenakan pajak.

Bisakah saya mengurangi kerugian cryptocurrency pada pengembalian pajak saya?

Ya. Kerugian dapat mengimbangi keuntungan dari aset kripto lainnya. Setelah total kerugian melebihi total keuntungan, Anda dapat mengurangi hingga $3,000 dari pendapatan rutin Anda.

Bagaimana cara menghitung keuntungan dan kerugian cryptocurrency saya?

Keuntungan atau kerugian modal dari perdagangan crypto dihitung berdasarkan basis biaya, yang merupakan harga awal yang dibayarkan untuk crypto atau nilai aset pada saat pembelian. Saat menjual crypto, mengurangi basis biaya dari harga jual menentukan jumlah keuntungan atau kerugian modal.

Bagaimana jika saya kehilangan akses ke mata uang kripto saya atau mata uang kripto saya dicuri?

Meskipun IRS tidak menawarkan panduan yang jelas tentang cara mengenakan pajak mata uang kripto yang hilang atau dicuri, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pembebasan pajak jika Anda memperlakukan kripto yang hilang atau dicuri sebagai kerugian investasi. Disarankan untuk mencari saran dari spesialis pajak crypto.

Setelah masalah pajak Anda diselesaikan, saatnya untuk mempelajari lebih lanjut tentang investasi. Berlangganan ke Jurnal Pasar Bitcoin buletin hari ini!