Op-ed: Berpikir untuk memindahkan tempat tinggal utama Anda ke negara bagian yang diuntungkan pajak? Ambil langkah-langkah ini

Bukan hal yang aneh bagi pembayar pajak kaya untuk melakukan hal ini pindah dari negara bagian dengan pajak tinggi hingga negara bagian dengan pajak rendah. Ada bukti dalam tren populasi: Texas dan Florida – keduanya tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian – adalah negara bagian dengan peningkatan populasi terbesar dari tahun 2020 hingga 2021, menurut laporan terbaru Data Biro Sensus AS. Sebagian besar pertumbuhan tersebut berasal dari negara-negara bagian yang mengenakan pajak lebih tinggi seperti California, New York, dan Illinois.

Saat ini, sangat umum bagi keluarga kaya untuk memiliki tempat tinggal di lebih dari satu negara bagian, sehingga relokasi menjadi lebih mudah. Namun, kenyataannya adalah bahwa negara bagian mana pun yang memiliki pajak penghasilan, dan di mana seseorang memiliki rumah, akan mempunyai kepentingan dalam menyatakan bahwa tempat tinggal di negara bagian tersebut adalah domisili orang tersebut.

Dalam istilah praktis, mempunyai domisili di suatu negara bagian berarti negara bagian tersebut dapat mengenakan pajak pendapatannya masing-masing atas semua pendapatan yang tercermin dalam pengembalian pajak pendapatan federal individu tersebut, terlepas dari sumber pendapatan tersebut. Inilah salah satu alasan utama mengapa banyak orang mempertimbangkan untuk pindah.

Yang berpotensi menambah tren langkah-langkah tersebut adalah gelombang upaya negara-negara untuk menemukan cara baru untuk mengenakan pajak kepada orang kaya. RUU ini berkisar dari penerapan “pajak kekayaan” atas keuntungan intrinsik dari saham dan surat berharga dan penetapan kelompok pajak penghasilan khusus yang menyasar orang kaya hingga pengurangan pengecualian pajak warisan.

Namun sebelum Anda memanggil mobil van pindahan, pahamilah bahwa perpajakan negara bagian, termasuk pajak pendapatan negara bagian serta pajak tanah dan warisan negara bagian serta pajak kekayaan potensial, hanyalah salah satu faktor yang perlu dipertimbangkan saat Anda mempertimbangkan perubahan domisili Anda.

Bidang lain yang perlu dipertimbangkan mencakup peraturan yang mengatur perlindungan aset, administrasi perwalian, pemilihan wali amanat, dan administrasi warisan. Beberapa orang yang berdomisili kembali di negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan mungkin mendapati bahwa mereka membayar negara dengan cara lain, seperti pajak warisan, properti, dan/atau bahan bakar yang lebih tinggi.

Itu sebabnya negara bagian yang Anda pilih sebagai domisili adalah keputusan yang sangat penting. Keputusan tersebut bahkan lebih menantang mengingat negara bagian sering kali memiliki aturan berbeda yang mendefinisikan apa yang mereka anggap sebagai domisili.

Beberapa menggunakan apa yang disebut tes “garis terang”; misalnya, beberapa hari masuk dan keluar negara bagian. Yang lain menggunakan pendekatan “bukti yang lebih banyak” yang mempertimbangkan di mana Anda memilih, di mana SIM Anda diterbitkan, di mana penasihat Anda berada, dan banyak faktor lainnya.

Karena saya secara pribadi berdomisili dari Minnesota ke Florida dan telah membantu banyak klien saya melakukan hal yang sama, saya sering ditanya tentang “cara yang benar” untuk melakukannya.

Hal yang paling penting adalah memastikan, setelah melakukan inspeksi, bahwa Anda dapat menunjukkan bahwa tindakan tersebut nyata dan tidak hanya di atas kertas. Mendapatkan SIM atau mendaftar untuk memilih di negara bagian baru saja mungkin tidak akan cukup. Tidak mengherankan jika negara-negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi tidak suka kehilangan pendapatan pajak dari keluarga-keluarga kaya dan akan sering mengaudit wajib pajak yang mengatakan bahwa mereka telah pindah rumah.

Ketika saya memiliki klien yang serius ingin berpindah domisili, kami memeriksa daftar hal-hal yang harus mereka lakukan untuk membuktikan bahwa mereka telah memutuskan hubungan dengan negara bagian tempat tinggal mereka sebelumnya. Semakin banyak bukti yang dapat Anda berikan untuk menunjukkan bahwa Anda berdomisili di, dan bukan hanya penduduk, negara bagian baru Anda, semakin baik keadaan Anda, meskipun hal itu hanya tampak sebagai bukti pendukung. Hal-hal yang perlu dipertimbangkan meliputi:

• Beli atau sewa properti. Langkah pertama dalam melakukan redomisiliasi adalah membeli atau menyewa rumah tempat tinggal di negara domisili baru. Jika tempat tinggalnya adalah sewa, jangka waktu sewa Anda harus minimal satu tahun.

• Catat perjalanan Anda. Pastikan untuk menghabiskan setidaknya 183 hari per tahun di luar negara bagian asal Anda yang lama. Batasi perjalanan pulang ke rumah Anda sebelumnya dan catat di mana Anda menghabiskan waktu saat Anda tidak berada di negara bagian baru.

• Ubah lisensi dan registrasi Anda. Dapatkan SIM baru dan daftarkan mobil atau perahu apa pun di negara bagian baru. Jika Anda menyimpan izin apa pun dari rumah Anda sebelumnya, pastikan izin tersebut mencerminkan bahwa Anda bukan penduduk.

• Daftar untuk memilih. Daftar untuk memberikan suara di negara bagian baru Anda. Tulis juga ke petugas pendaftaran pemilih di rumah Anda sebelumnya. Sebutkan perubahan domisili Anda dan minta agar Anda dikeluarkan dari daftar pemilih.

• Ajukan surat pernyataan domisili. Di beberapa negara bagian, seperti Florida, dimungkinkan dan disarankan untuk mengajukan pernyataan domisili di mana Anda membuktikan fakta, dengan ancaman hukuman atas sumpah palsu, bahwa domisili Anda adalah negara bagian yang baru.

• Pindahkan rekening bank dan brankas. Sulit untuk mengajukan perubahan domisili jika semua kepemilikan keuangan Anda berada di negara lama.

• Nyatakan perubahan alamat. Kirimkan pemberitahuan perubahan alamat Anda kepada keluarga, teman, rekan bisnis, organisasi profesi, perusahaan kartu kredit, broker, perusahaan asuransi, dan kantor berlangganan majalah.

• Membangun pangkalan baru. Saat Anda bepergian, cobalah untuk kembali ke keadaan baru. Saat Anda melakukan pembelian dalam jumlah besar, lakukan pembelian tersebut di negara bagian yang baru. Jagalah pusaka, perabotan, dan kenang-kenangan keluarga Anda dalam keadaan baru.

• Ubah dokumen hukum untuk mencerminkan tempat tinggal. Setelah menetap kembali, Anda harus memperbarui surat wasiat, perwalian, dan dokumen warisan Anda. Pastikan dokumen-dokumen ini tidak mengidentifikasi Anda sebagai penduduk negara bagian lain. Pastikan juga pengembalian pajak federal Anda menunjukkan alamat baru Anda.

• Mengembangkan afiliasi lokal. Bergabunglah dengan organisasi lokal di negara bagian baru, seperti klub dan kelompok keagamaan, dan berpartisipasi dalam kegiatan amal lokal.

• Jika ada, ajukan permohonan pengecualian wisma. Di beberapa negara bagian, seperti Florida, pengecualian wisma akan dihitung terhadap pajak real estat Anda.

Setiap orang memiliki situasi perpajakan yang unik. Silakan berkonsultasi dengan profesional keuangan dan pajak Anda ketika mempertimbangkan perubahan domisili.

— Oleh Paul J. Ayotte, mitra pendiri dan penasihat klien di Fidelis Capital