Apa yang Perlu Diketahui Setiap Penjual E-niaga Tentang Liburan Pajak Penjualan

Jika Anda menjual ke salah satu dari 18 negara bagian dengan hari libur pajak penjualan pada tahun 2021 (ditambah Puerto Riko), Anda perlu memahami bagaimana periode bebas pajak sementara ini dapat memengaruhi kepatuhan pajak penjualan. Setelah terutama menjadi perhatian bisnis dalam negeri, pembebasan pajak penjualan sekarang dapat memengaruhi penjual online tanpa kehadiran fisik di negara bagian - dan mereka dapat mengacaukan kepatuhan pajak penjualan jika tidak ditangani dengan benar.

Ada banyak jebakan yang harus diwaspadai saat menjual ke negara bagian penjualan-tax-holiday, termasuk namun tidak terbatas pada:

• Waktu mulai dan akhir.
• Opsi partisipasi.
• Produk yang memenuhi syarat.
• Pembatasan harga.
• Pengembalian dan pertukaran.
• Pengapalan dan Penanganan.

Waktu Mulai dan Akhir

Di antara mereka, 18 negara bagian dan Puerto Rico menyediakan setidaknya 31 hari libur pajak penjualan pada tahun 2021. Lebih banyak negara bagian dapat memutuskan untuk melakukan hal yang sama, meskipun itu terlihat semakin tidak mungkin.

Puncak musim liburan pajak penjualan adalah musim panas, tetapi dapat berlangsung kapan saja sepanjang tahun: Dua periode bebas pajak pertama pada tahun 2021 diadakan pada bulan Februari; yang terakhir akan berlangsung setelah Thanksgiving di New Mexico.

Setiap hari libur pajak penjualan dimulai dan diakhiri pada waktu tertentu pada tanggal tertentu. Misalnya, liburan pajak penjualan kembali ke sekolah di Florida dimulai Sabtu, 31 Juli dan berakhir Senin, 9 Agustus. Departemen Pendapatan Florida bimbingan tidak mendapatkan lebih spesifik, tapi Pemberitahuan pajak Virginia apakah: Hari libur pajak penjualan dimulai 6 Agustus pukul 12:01 dan berakhir 8 Agustus pukul 11:59

Jadi ya, mungkin perlu mengkalibrasi sistem tempat penjualan Anda setiap saat untuk memastikan mereka tidak salah menerapkan pajak penjualan untuk transaksi yang memenuhi syarat atau memperpanjang pengecualian untuk pembelian yang terjadi setelah akhir liburan. Dan setelah Anda menetapkan waktu dan lokasi pembebasan pajak penjualan, cakupannya perlu disempurnakan lebih lanjut. 

Opsi Partisipasi

Anda harus menentukan apakah Anda perlu berpartisipasi dalam pembebasan pajak penjualan suatu negara bagian, apakah Anda perlu memungut atau mengecualikan pajak lokal yang berlaku, dan apakah Anda diizinkan untuk menyerap pajak atas barang yang tidak memenuhi syarat — jika Anda memilih demikian.

Libur pajak penjualan adalah wajib untuk yurisdiksi lokal di sebagian besar negara bagian, tetapi segelintir mengizinkan yurisdiksi pajak lokal (yaitu, kota dan kabupaten) untuk memilih keluar. Itulah yang terjadi di Alabama dan Missouri. Setiap tahun, Departemen Pendapatan Alabama dan Departemen Pendapatan Missouri menerbitkan daftar yurisdiksi yang berpartisipasi atau tidak berpartisipasi. Sayangnya, daftar ini terkadang berubah di saat-saat terakhir bisa membuat Anda terperangah. 

Banyak negara bagian juga mewajibkan semua bisnis untuk berpartisipasi dalam pembebasan pajak penjualan. Namun, beberapa negara bagian memberikan pilihan. Oleh karena itu, pengecer diharuskan untuk berpartisipasi dalam periode bebas pajak Massachusetts tetapi tidak diharuskan untuk berpartisipasi dalam liburan pajak penjualan kembali ke sekolah di New Mexico.

Semua bisnis yang buka selama libur pajak penjualan tahunan Iowa harus berpartisipasi di dalamnya dan tidak dapat menyerap pajak penjualan atas barang yang tidak memenuhi syarat. Sebaliknya, Texas mengizinkan pengecer membayar pajak penjualan sendiri daripada menyebarkannya ke pelanggan. 

Setelah menentukan faktor-faktor ini, Anda perlu menetapkan sistem tempat penjualan untuk mengecualikan produk yang memenuhi syarat.

Produk yang Memenuhi Syarat

Selama hari libur pajak penjualan Massachusetts, sebagian besar barang pribadi berwujud memenuhi syarat untuk pembebasan sementara. Sebagian besar negara bagian tidak begitu murah hati.

Liburan pajak penjualan biasanya berpusat pada satu tema, seperti kembali ke sekolah atau persiapan darurat. Pakaian dan perlengkapan sekolah dikecualikan selama acara kembali ke sekolah, sementara baterai, generator, dan terpal dikecualikan selama periode bebas pajak persiapan darurat. 

Namun, pengecualian tersebut mungkin tidak berlaku untuk semua produk yang termasuk dalam kategori tercakup. Misalnya, jas hujan memenuhi syarat untuk pembebasan pajak penjualan Mississippi, tetapi sepatu roda tidak. Rompi memancing akan memenuhi syarat kecuali jika membantu Anda mengapung, dan Anda harus mengenakan pajak pada produk apa pun yang tidak termasuk dalam daftar lengkap perlengkapan sekolah yang memenuhi syarat. 

Bahkan item yang memenuhi syarat mungkin perlu dikenakan pajak jika melebihi batasan harga. 

Batasan Harga

Sebagian besar hari libur pajak penjualan termasuk batas harga. Di banyak negara bagian yang mengecualikan pakaian untuk sementara, gaun seharga $50 akan memenuhi syarat untuk pengecualian, sedangkan gaun seharga $250 tidak.

Ada beberapa pengecualian untuk aturan batas harga. Periode bebas pajak Maryland untuk peralatan hemat energi tidak memiliki batasan harga; demikian pula pembebasan pajak penjualan Carolina Selatan bulan Agustus atau pembebasan pajak penjualan Mississippi untuk amunisi, senjata api, dan perlengkapan berburu tertentu.

Massachusetts memiliki ambang batas sederhana yang mengagumkan: $2,500 per satu item properti pribadi yang berwujud. Ini sangat kontras dengan Florida, di mana tahun ini persediaan rekreasi dan penerimaan liburan pajak penjualan mengecualikan $50 pertama dari harga jual suar pengaman, $75 pertama dari harga jual dayung, dan seterusnya. 

Banyak yang harus dikelola, tetapi dengan pengetahuan (dan otomatisasi pajak penjualan), Anda dapat berhasil mengecualikan penjualan yang perlu dikecualikan dan mengenakan pajak pada penjualan yang harus dikenakan pajak. Termasuk layaway.

Layaway 

Kebijakan yang berkaitan dengan layaways juga bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, dan seringkali bergantung pada ketentuan penjualan. Misalnya, konsumen dapat membeli barang yang memenuhi syarat bebas pajak di Texas jika barang ditempatkan di layaway atau pembayaran akhir dilakukan selama periode bebas pajak. 

Tidak ada pajak yang berlaku untuk pembayaran cicilan apa pun saat pelanggan melakukan layaway produk selama Connecticut minggu bebas pajak. Namun, Anda harus membebankan pajak penjualan Connecticut saat pembayaran akhir dilakukan selama liburan untuk produk yang ditempatkan di layaway sebelum liburan.

Lebih sederhana di Mississippi: Penjualan layaway dari item yang memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk pengecualian sementara. Mungkinkah ini penebusan dosa karena, selama bertahun-tahun, Massachusetts memberi pengecer hanya beberapa hari untuk mempersiapkan liburan pajak penjualannya?

Pengapalan dan Penanganan

Kebijakan pajak seputar biaya pengiriman dan penanganan adalah bugaboo lain. Di Mississippi, biaya pengiriman dan penanganan tidak termasuk dalam harga jual sehingga tidak memengaruhi batas harga. Namun biaya ini harus disertakan dalam harga jual di Florida, sehingga dapat memengaruhi kelayakan transaksi. Nyatanya, Florida mewajibkan pengecer untuk membagi biaya pengiriman dan penanganan untuk setiap barang dalam pengiriman, “untuk menentukan apakah suatu barang dikecualikan selama periode liburan pajak penjualan.”

Liburan Pajak Penjualan Dapat Memperluas Jejak Nexus Anda 

Anda mungkin berpikir Anda tidak perlu khawatir tentang pajak penjualan di negara bagian tempat Anda tidak terdaftar untuk memungut dan mengirimkan pajak penjualan. Pikirkan lagi. Periode bebas pajak dapat meningkatkan kewajiban pajak penjualan Anda dengan memperluas jejak nexus Anda.

Nexus adalah koneksi yang memungkinkan negara untuk memberlakukan kewajiban pemungutan pajak pada bisnis. Memiliki kehadiran fisik dalam suatu keadaan selalu menciptakan perhubungan. Saat ini, nexus juga dapat dibuat hanya melalui aktivitas penjualan di suatu negara bagian (nexus ekonomi), seperti $100,000 dalam penjualan eceran kena pajak atau 200 transaksi eceran kena pajak terpisah pada tahun kalender saat ini atau sebelumnya. 

Negara mengizinkan pengecualian untuk bisnis yang menjual di bawah ambang hubungan ekonomi mereka. Sayangnya, ambang bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain, jadi meskipun Anda tidak akan membuat nexus dengan California sampai Anda (dan afiliasi Anda) menghasilkan $500,000 dalam total gabungan penjualan properti pribadi berwujud pada tahun kalender sebelumnya atau saat ini, Anda harus mendaftar di Arkansas setelah transaksi ke-200 Anda. Ini panduan negara-demi-negara untuk hukum perhubungan ekonomi memberikan detail ambang batas khusus negara bagian.

Perhubungan ekonomi perlu dipertimbangkan karena penjualan sering meningkat selama liburan pajak penjualan, dan peningkatan penjualan dapat menyebabkan pengecer berlayar tepat di atas ambang perhubungan ekonomi. Jika itu terjadi pada Anda, Anda dapat diminta untuk mendaftar ke negara bagian dan mulai memungut pajak penjualan pada transaksi berikutnya.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang hari libur pajak penjualan tahun ini, baca Libur pajak penjualan 2021. Jika Anda tertarik mempelajari bagaimana mengotomatiskan pengumpulan dan pengiriman pajak penjualan dapat meningkatkan kepatuhan, lihat avalara.com.

Sumber: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/