Op-ed: Stai pensando di trasferire la tua residenza principale in uno stato con agevolazioni fiscali? Segui questi passaggi

Non è insolito che i contribuenti ricchi lo facciano trasferirsi da stati ad alta tassazione a Stati a bassa tassazione. Ci sono prove nelle tendenze della popolazione: il Texas e la Florida - nessuno dei quali ha un'imposta statale sul reddito - sono stati gli stati con i maggiori aumenti di popolazione dal 2020 al 2021, secondo l'ultimo Dati dell'Ufficio censimento degli Stati Uniti. Gran parte di questa crescita sta avvenendo a scapito di stati con tasse più elevate come California, New York e Illinois.

Al giorno d'oggi, è molto comune per le famiglie benestanti possedere residenze in più di uno stato, rendendo ancora più facile il trasferimento. Tuttavia, la realtà è che qualsiasi stato che abbia un'imposta sul reddito e in cui un individuo possiede una casa avrà un interesse acquisito nell'affermare che la residenza nel proprio stato è il domicilio di quella persona.

In termini pratici, avere domicilio in uno stato significa che lo stato può imporre la rispettiva imposta sul reddito su tutto il reddito riportato nella dichiarazione dei redditi federale dell'individuo, indipendentemente dalla fonte di tale reddito. Questo è uno dei motivi principali per cui molte persone considerano il trasferimento.

Alla tendenza di tali mosse si aggiunge potenzialmente un'ondata di sforzi degli stati per trovare nuovi modi per tassare i ricchi. Questi disegni di legge vanno dall'imposizione di una "tassa sul patrimonio" sui guadagni intrinseci da azioni e titoli e dalla creazione di scaglioni speciali di imposta sul reddito rivolti ai ricchi alla riduzione delle esenzioni sulle tasse di successione.

Ma prima di chiamare il furgone in movimento, comprendi che la tassazione statale, inclusa l'imposta statale sul reddito, nonché le tasse statali sulla proprietà e sulle successioni e le potenziali tasse sul patrimonio, è solo un fattore da considerare quando valuti la modifica del tuo domicilio.

Altre aree da considerare includono le norme che disciplinano la protezione patrimoniale, l'amministrazione fiduciaria, la selezione dei fiduciari e l'amministrazione patrimoniale. Alcuni che ridomiciliano in uno stato senza imposta sul reddito possono scoprire che stanno pagando lo stato in altri modi, come tasse più elevate sull'eredità, sulla proprietà e/o sul carburante.

Ecco perché lo stato che scegli come domicilio è una decisione così importante. Tale decisione è ancora più impegnativa considerando che gli stati spesso hanno regole diverse che definiscono ciò che considerano domicilio.

Alcuni usano i cosiddetti test "linea chiara"; per esempio, un certo numero di giorni dentro e fuori lo stato. Altri usano un approccio basato sulla "preponderanza delle prove" che considera dove si vota, dove viene rilasciata la patente di guida, dove si trovano i consulenti e numerosi altri fattori.

Da quando ho ridomiciliato personalmente dal Minnesota alla Florida e ho assistito molti dei miei clienti a fare lo stesso, spesso mi viene chiesto "il modo giusto" per farlo.

La cosa più importante è assicurarsi, al momento dell'ispezione, di poter dimostrare che il trasloco è reale e non solo sulla carta. Ottenere semplicemente la patente di guida o registrarsi per votare nel nuovo stato probabilmente non sarà sufficiente. Non sorprende che gli stati con imposte sul reddito elevate non amino perdere entrate fiscali da famiglie benestanti e molto spesso verificheranno i contribuenti che affermano di aver ridomiciliato.

Quando ho un cliente seriamente intenzionato a cambiare domicilio, esaminiamo una lista di controllo delle cose che dovrebbe fare per dimostrare di aver interrotto il legame con il suo precedente stato di residenza. Più prove puoi produrre per dimostrare che sei domiciliato, e non solo un residente, nel tuo nuovo stato, meglio starai, anche se sembra solo una prova a sostegno. Gli elementi da considerare includono:

• Comprare o affittare un immobile. Il primo passo per il ridomicilio dovrebbe essere l'acquisto o l'affitto di una casa residenziale nel nuovo stato di domicilio. Se la residenza è in affitto, la durata del contratto di locazione dovrebbe essere di almeno un anno.

• Registra i tuoi viaggi. Assicurati di trascorrere almeno 183 giorni all'anno fuori dal tuo vecchio stato d'origine. Limita i viaggi di ritorno alla tua casa precedente e tieni un registro di dove trascorri il tuo tempo quando non sei nel nuovo stato.

• Cambia la tua licenza e registrazione. Ottieni una nuova patente di guida e registra qualsiasi automobile o barca nel nuovo stato. Se conservi le licenze della tua casa precedente, assicurati che riflettano che non sei residente.

• Registrati per votare. Registrati per votare nel tuo nuovo stato. Scrivi anche all'anagrafe degli elettori della tua casa precedente. Comunicare il cambio di domicilio e chiedere la cancellazione dalle liste elettorali.

• Presentare una dichiarazione di domicilio. In alcuni stati, come la Florida, è possibile e consigliabile depositare una dichiarazione di domicilio in cui si attesti il ​​fatto, pena spergiuro, che il proprio domicilio è il nuovo stato.

• Sposta conti bancari e cassette di sicurezza. È difficile giustificare il cambio di domicilio se tutte le tue partecipazioni finanziarie sono nel vecchio stato.

• Dichiarare un cambio di indirizzo. Invia notifica del tuo cambio di indirizzo a familiari, amici, colleghi di lavoro, organizzazioni professionali, società di carte di credito, broker, compagnie assicurative e uffici abbonamenti a riviste.

• Stabilisci una nuova base di partenza. Quando viaggi, prova a tornare nel nuovo stato. Quando fai grandi acquisti, falli nel nuovo stato. Mantieni i cimeli di famiglia, i mobili e i ricordi nel nuovo stato.

• Modificare i documenti legali per riflettere la residenza. Al momento della redomicilizzazione, è necessario aggiornare il testamento, i documenti fiduciari e immobiliari. Assicurati che questi documenti non ti identifichino come residente di un altro stato. Assicurati anche che le dichiarazioni dei redditi federali indichino il tuo nuovo indirizzo.

• Sviluppare affiliazioni locali. Unisciti alle organizzazioni locali nel nuovo stato, come club e gruppi religiosi, e partecipa alle attività di beneficenza locali.

• Se esiste, richiedere un'esenzione per la fattoria. In alcuni stati, come la Florida, un'esenzione per la fattoria verrà conteggiata sulle tasse immobiliari.

Ogni persona ha una situazione fiscale unica. Si prega di consultare i propri professionisti finanziari e fiscali quando si considera un cambiamento di domicilio.

— Di Paul J. Ayotte, socio fondatore e consulente clienti di Fidelis Capital