Ciò che ogni venditore di e-commerce deve sapere sulle festività fiscali sulle vendite

Se vendi in uno dei 18 stati con un'esenzione dall'imposta sulle vendite nel 2021 (oltre a Porto Rico), devi capire in che modo questi periodi esentasse temporanei possono influire sulla conformità all'imposta sulle vendite. Una volta principalmente la preoccupazione delle imprese statali, le esenzioni fiscali sulle vendite possono ora interessare i venditori online senza presenza fisica nello stato e possono creare problemi di conformità alle imposte sulle vendite se non gestite correttamente.

Ci sono numerose trappole a cui prestare attenzione quando si vende in uno stato di ferie fiscali sulle vendite, inclusi ma non limitati a:

• Orari di inizio e fine.
• Opzioni di partecipazione.
• Prodotti idonei.
• Restrizioni di prezzo.
• Resi e cambi.
• Spedizione e trattamento.

Orari di inizio e fine

Complessivamente, 18 stati e Porto Rico prevedono almeno 31 esenzioni fiscali sulle vendite nel 2021. Più stati potrebbero decidere di fare lo stesso, anche se sembra sempre più improbabile.

Il culmine della stagione delle festività fiscali sulle vendite è l'estate, ma possono svolgersi in qualsiasi periodo dell'anno: i primi due periodi esentasse nel 2021 si sono svolti a febbraio; l'ultimo avrà luogo dopo il Ringraziamento nel New Mexico.

Ogni esenzione fiscale sulle vendite inizia e termina a un'ora specifica in una data specifica. Ad esempio, l'esenzione fiscale per il ritorno a scuola in Florida inizia sabato 31 luglio e termina lunedì 9 agosto. Dipartimento delle entrate della Florida la guida non diventa più specifica, ma Avviso fiscale della Virginia fa: l'esenzione dall'imposta sulle vendite inizia il 6 agosto alle 12:01 e termina l'8 agosto alle 11:59

Quindi sì, potrebbe essere necessario calibrare i sistemi del punto vendita al minuto per garantire che non applichino erroneamente l'imposta sulle vendite alle transazioni idonee o estendano le esenzioni agli acquisti che si verificano dopo la fine della vacanza. E una volta fissata l'ora e il luogo di un'esenzione fiscale sulle vendite, sarà necessario perfezionarne ulteriormente l'ambito. 

Opzioni di partecipazione

Dovrai determinare se devi partecipare all'esenzione fiscale sulle vendite di uno stato, se devi riscuotere o esentare le tasse locali applicabili e se sei autorizzato ad assorbire l'imposta sugli articoli non idonei, se lo desideri.

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite sono obbligatorie per le giurisdizioni locali nella maggior parte degli stati, ma una manciata consente alle giurisdizioni fiscali locali (ad esempio città e contee) di rinunciare. È il caso dell'Alabama e del Missouri. Ogni anno, il Dipartimento delle entrate dell'Alabama e il Dipartimento delle entrate del Missouri pubblicano elenchi di giurisdizioni partecipanti o non partecipanti. Sfortunatamente, questi elenchi a volte cambiano all'ultimo minuto, il che può farti impazzire. 

Molti stati richiedono inoltre a tutte le aziende di partecipare alle esenzioni fiscali sulle vendite. Alcuni stati, tuttavia, offrono una scelta. Pertanto, i rivenditori sono tenuti a partecipare al periodo esentasse del Massachusetts, ma non sono tenuti a partecipare all'esenzione fiscale per il ritorno a scuola del New Mexico.

Tutte le aziende aperte durante l'esenzione fiscale annuale dell'Iowa devono parteciparvi e non possono assorbire l'imposta sulle vendite sugli articoli non idonei. Al contrario, Il Texas consente ai rivenditori di pagare l'imposta sulle vendite da soli piuttosto che trasmetterlo ai clienti. 

Dopo aver determinato questi fattori, è necessario impostare i sistemi del punto vendita per esentare i prodotti idonei.

Prodotti idonei

Durante l'esenzione dall'imposta sulle vendite del Massachusetts, la maggior parte dei singoli oggetti di proprietà personale tangibile si qualifica per l'esenzione temporanea. La maggior parte degli stati non è così generosa.

Le festività fiscali sulle vendite in genere sono incentrate su un tema, come il ritorno a scuola o la preparazione alle emergenze. L'abbigliamento e il materiale scolastico sono esenti durante un evento di ritorno a scuola, mentre le batterie, i generatori e i teloni sono esenti durante i periodi esentasse per la preparazione di emergenza. 

Tuttavia, l'esenzione potrebbe non applicarsi a tutti i prodotti che rientrano nella categoria coperta. Ad esempio, gli impermeabili si qualificano per l'esenzione fiscale del Mississippi, ma i pattini a rotelle no. Un giubbotto da pesca si qualificherebbe a meno che non ti aiuti a galleggiare e devi tassare qualsiasi prodotto non incluso nell'elenco all-inclusive di materiale scolastico idoneo. 

Anche gli articoli idonei potrebbero dover essere tassati se superano il limite di prezzo. 

Restrizioni di prezzo

La maggior parte delle esenzioni fiscali sulle vendite include limiti di prezzo. In molti stati che esentano temporaneamente l'abbigliamento, un vestito da $ 50 si qualificherebbe per un'esenzione, mentre un vestito da $ 250 no.

Ci sono alcune eccezioni alla regola del prezzo massimo. Il periodo esentasse del Maryland per gli elettrodomestici ad alta efficienza energetica non ha restrizioni di prezzo; né l'esenzione dall'imposta sulle vendite di agosto della Carolina del Sud o l'esenzione dall'imposta sulle vendite del Mississippi per munizioni, armi da fuoco e alcune forniture per la caccia.

Il Massachusetts ha una soglia mirabilmente semplice: $ 2,500 per ogni singolo oggetto di proprietà personale tangibile. È in netto contrasto con la Florida, dove quest'anno forniture per attività ricreative e ammissioni esenzione fiscale sulle vendite esenta i primi $50 dal prezzo di vendita dei razzi di sicurezza, i primi $75 dal prezzo di vendita delle pagaie e così via. 

È molto da gestire, ma con la conoscenza (e automazione dell'imposta sulle vendite), puoi esentare con successo le vendite che devono essere esenti e tassare quelle che devono essere tassate. Compresi i layaway.

layaways 

Anche le politiche relative ai licenziamenti variano da stato a stato e spesso dipendono dai termini della vendita. Ad esempio, i consumatori possono acquistare articoli idonei in esenzione fiscale Texas se l'articolo viene messo in layaway o il pagamento finale viene effettuato durante il periodo esentasse. 

Nessuna tassa si applica ai pagamenti rateali quando un cliente mette un prodotto in attesa durante Connecticut di settimana esentasse. Tuttavia, è necessario addebitare l'imposta sulle vendite del Connecticut quando il pagamento finale viene effettuato durante la vacanza su un prodotto collocato su layaway prima della vacanza.

È più semplice dentro Mississippi: Le vendite a pagamento di articoli idonei non si qualificano per l'esenzione temporanea. Potrebbe essere questa una penitenza per il fatto che, per anni, Il Massachusetts ha concesso ai rivenditori solo pochi giorni per prepararsi alle esenzioni fiscali sulle vendite?

Spedizione e trattamento

Le politiche fiscali relative alle spese di spedizione e gestione sono un altro spauracchio. In Mississippi, le spese di spedizione e gestione non sono incluse nel prezzo di vendita e quindi non incidono sui limiti di prezzo. Tuttavia, queste spese devono essere incluse nel prezzo di vendita in Florida, quindi possono influire sull'idoneità di una transazione. Infatti, La Florida richiede ai rivenditori di ripartire le spese di spedizione e gestione per ogni articolo in una spedizione, "per determinare se un articolo è esente durante il periodo di ferie dell'imposta sulle vendite".

Le esenzioni dall'imposta sulle vendite possono espandere l'impronta del tuo Nexus 

Potresti pensare di non doverti preoccupare dell'imposta sulle vendite negli stati in cui non sei registrato per riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Pensa di nuovo. I periodi esentasse possono aumentare i tuoi obblighi di imposta sulle vendite espandendo la tua impronta Nexus.

Nexus è una connessione che consente a uno stato di imporre un obbligo di riscossione delle imposte su un'impresa. La presenza fisica in uno stato crea sempre un nesso. Oggi, il nesso può anche essere creato esclusivamente attraverso attività di vendita in uno stato (nesso economico), come $ 100,000 in vendite al dettaglio tassabili o 200 transazioni al dettaglio tassabili separate nell'anno solare corrente o precedente. 

Gli Stati consentono un'eccezione per le imprese che vendono al di sotto della loro soglia di nesso economico. Sfortunatamente, le soglie variano da stato a stato, quindi anche se non stabilirai un nesso con la California fino a quando tu (e i tuoi affiliati) non realizzerete $ 500,000 di vendite combinate totali di proprietà personali tangibili nell'anno solare precedente o in corso, dovrai registrarti in Arkansas dopo la tua 200esima transazione. Questo guida stato per stato alle leggi sul nesso economico fornisce dettagli sulla soglia specifici dello stato.

È necessario considerare il nesso economico perché le vendite spesso aumentano durante le festività fiscali e un aumento delle vendite può far sì che un rivenditore superi la soglia del nesso economico. Se ciò accade a te, ti potrebbe essere richiesto di registrarti presso lo stato e iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite alla transazione successiva.

Per saperne di più sulle esenzioni fiscali di quest'anno, leggi 2021 esenzioni fiscali sulle vendite. Se sei interessato a sapere in che modo l'automazione della riscossione e del pagamento dell'imposta sulle vendite può migliorare la conformità, dai un'occhiata www.avalara.com.

Fonte: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/