חוות דעת: חושבים להעביר את בית המגורים הראשי שלכם למדינה מועדפת במס? בצע את הצעדים האלה

זה לא יוצא דופן שמשלמי מסים עשירים עושים זאת להעביר ממדינות בעלות מס גבוה ועד מדינות עם מס נמוך. יש עדויות למגמות אוכלוסיה: טקסס ופלורידה - שאף אחת מהן לא כוללת מס הכנסה של המדינה - היו המדינות עם הגידול הגדול ביותר באוכלוסייה מ-2020 עד 2021, לפי הדיווח האחרון נתוני לשכת האוכלוסין בארה"ב. חלק גדול מהצמיחה הזו בא על חשבון מדינות בעלות מס גבוה יותר כמו קליפורניה, ניו יורק ואילינוי.

כיום, נפוץ מאוד שמשפחות עשירות מחזיקות בבעלות על מגורים ביותר ממדינה אחת, מה שהופך את הרילוקיישן לקלה עוד יותר. עם זאת, המציאות היא שלכל מדינה שאכן יש לה מס הכנסה, ושהיחיד מחזיק בה בית, יהיה אינטרס מובהק לטעון כי מקום המגורים במדינתם הוא מקום מגוריו של אותו אדם.

מבחינה מעשית, בעל מקום מגורים במדינה פירושו שהמדינה יכולה להטיל מס הכנסה בהתאמה על כל ההכנסה המשתקפת בהחזר מס ההכנסה הפדרלי של הפרט, ללא קשר למקור ההכנסה. זו אחת הסיבות העיקריות שאנשים רבים שוקלים לעבור דירה.

פוטנציאל נוסף למגמה של מהלכים כאלה הוא גל של מאמצים של מדינות למצוא דרכים חדשות להטיל מס על העשירים. הצעות חוק אלו נעות בין הטלת "מס עושר" על הרווחים הפנימיים ממניות וניירות ערך ויצירת מדרגות מיוחדות למס הכנסה המיועדות לעשירים ועד להפחתת פטורים על מס ירושה.

אבל לפני שאתם מתקשרים לטנדר ההובלה, הבינו שמיסוי המדינה, כולל מס הכנסה של המדינה וכן מיסי עיזבון וירושה ומיסי עושר פוטנציאליים, הוא רק גורם אחד שיש לקחת בחשבון כאשר אתם מעריכים את שינוי מקום המגורים שלכם.

תחומים נוספים שיש לקחת בחשבון כוללים כללים השולטים בהגנה על נכסים, ניהול נאמנות, בחירת נאמן וניהול עיזבון. מי שמתיישב מחדש למדינה ללא מס הכנסה עשוי לגלות שהם משלמים למדינה בדרכים אחרות, כגון מיסי ירושה, רכוש ו/או דלק גבוהים יותר.

זו הסיבה שהמדינה שתבחר כמקום מגוריך היא החלטה כל כך חשובה. ההחלטה הזו מאתגרת אפילו יותר בהתחשב בכך שלמדינות יש לרוב כללים שונים המגדירים מה הן מחשיבות מקום מגורים.

חלקם משתמשים במבחני "קו בהיר" כביכול; למשל, מספר מסוים של ימים במדינה ומחוצה לה. אחרים משתמשים בגישה של "רוב הוכחות" השוקלת היכן אתה מצביע, היכן מונפק רישיון הנהיגה שלך, היכן נמצאים היועצים שלך ועוד מספר רב של גורמים.

מאז שחזרתי באופן אישי ממינסוטה לפלורידה ועזרתי לרבים מהלקוחות שלי לעשות את אותו הדבר, אני נשאל לעתים קרובות על "הדרך הנכונה" לעשות זאת.

הדבר החשוב ביותר הוא לוודא, בבדיקה, שתוכלו להוכיח שהמהלך הוא אמיתי ולא רק על הנייר. סביר להניח שפשוט להוציא רישיון נהיגה או להירשם להצבעה במדינה החדשה לא יספיקו. באופן לא מפתיע, מדינות עם מס הכנסה גבוה לא אוהבות לאבד הכנסות ממסים ממשפחות עשירות, ולעתים קרובות יבדקו משלמי מסים שאומרים שהם התגוררו מחדש.

כשיש לי לקוח שהוא רציני לגבי החלפת מקום מגורים, אנחנו עוברים על רשימת הדברים שעליהם לעשות כדי להוכיח שניתק את הקשר למדינת מגוריו הקודם. ככל שתוכל להפיק יותר ראיות כדי להראות שאתה מגוריך, ולא רק תושב, המדינה החדשה שלך, כך יהיה לך טוב יותר, גם אם נראה שהן רק ראיות תומכות. פריטים שיש לקחת בחשבון כוללים:

• לקנות או להשכיר נכס. הצעד הראשון בדירה מחדש צריך להיות רכישה או השכרת בית מגורים במדינת המגורים החדשה. אם המגורים הם שכירות, תקופת השכירות שלך צריכה להיות לשנה אחת לפחות.

• רשום את הנסיעות שלך. הקפד לבלות לפחות 183 ימים בשנה מחוץ למדינת ביתך הישנה. הגבל את הנסיעות הלוך ושוב לביתך הקודם ושמור תיעוד של היכן אתה מבלה כאשר אינך במדינה החדשה.

• שנה את הרישיון והרישום שלך. השג רישיון נהיגה חדש ורשום כל מכוניות או סירות במדינה החדשה. אם אתה שומר רישיונות מהבית הקודם שלך, ודא שהם משקפים שאתה תושב חוץ.

• הירשם להצבעה. הירשם כדי להצביע במדינה החדשה שלך. כתוב גם לרשם הבוחרים בביתך הקודם. ציינו את שינוי מקום המגורים שלכם ובקשו להסיר אתכם מרשימות ההצבעה.

• הגש הצהרת מקום מגורים. במדינות מסוימות, כמו פלורידה, ניתן ומומלץ להגיש הצהרת מקום מגורים בה אתה מעיד על כך, בעונש של עדות שקר, שמקום מגוריך הוא המדינה החדשה.

• העברת חשבונות בנק וכספות. קשה להצביע על שינוי מקום מגורים אם כל החזקות הפיננסיות שלך נמצאות במדינה הישנה.

• להצהיר על שינוי כתובת. שלח הודעה על שינוי הכתובת שלך למשפחה, חברים, שותפים עסקיים, ארגונים מקצועיים, חברות כרטיסי אשראי, מתווכים, חברות ביטוח ומשרדי מנויים למגזינים.

• להקים בסיס בית חדש. כשאתה נוסע, נסה לחזור למצב החדש. כאשר אתה מבצע רכישות גדולות, בצע אותן במצב החדש. שמור את הירושה, הרהיטים והמזכרות המשפחתיים שלך במצב החדש.

• שנה מסמכים משפטיים כדי לשקף תושבות. עם החזרה למגורים, עליך לעדכן את מסמכי הצוואה והנאמנות והעיזבון שלך. ודא שמסמכים אלה אינם מזהים אותך כתושב מדינה אחרת. ודא גם שהחזרי המס הפדרליים שלך מציינים את הכתובת החדשה שלך.

• לפתח השתייכות מקומית. הצטרף לארגונים מקומיים במדינה החדשה, כגון מועדונים וקבוצות דתיות, והשתתף בפעילויות צדקה מקומיות.

• אם הוא קיים, בקש פטור בחווה. במדינות מסוימות, כמו פלורידה, פטור מחווה ייספר כנגד מיסי הנדל"ן שלך.

לכל אדם יש מצב מס ייחודי. אנא התייעץ עם אנשי המקצוע הפיננסיים והמיסוי שלך כאשר אתה שוקל שינוי מקום מגורים.

- מאת פול ג'יי איוט, שותף מייסד ויועץ לקוחות ב-Fidelis Capital