מה שכל מוכר מסחר אלקטרוני צריך לדעת על חגי מס מכירה

אם אתה מוכר לאחת מ-18 המדינות עם חופשת מס מכירה בשנת 2021 (בתוספת פורטו ריקו), עליך להבין כיצד תקופות זמניות פטורות ממס אלו יכולות להשפיע על תאימות מס המכירה. פעם עיקר דאגה של עסקים במדינה, חגי מס מכירה יכולים כעת להשפיע על מוכרים מקוונים ללא נוכחות פיזית במדינה - והם יכולים לעשות בלגן של ציות למס מכירה אם לא מטופלים כראוי.

ישנן מלכודות רבות שכדאי להיזהר מהן בעת ​​מכירה למדינה של מס מכירה-חג, כולל אך לא רק:

• זמני התחלה וסיום.
• אפשרויות השתתפות.
• מוצרים מתאימים.
• הגבלות מחיר.
• החזרות והחלפות.
• משלוח וטיפול.

זמני התחלה וסיום

ביניהן, 18 מדינות ופורטו ריקו מספקות לפחות 31 חופשות מס מכירה ב-2021. מדינות נוספות יכולות להחליט לעשות את אותו הדבר, אם כי זה נראה יותר ויותר לא סביר.

שיא עונת החגים של מס המכירות הוא הקיץ, אך הם יכולים לפעול בכל עת של השנה: שתי התקופות הפטורות ממסים ראשונות בשנת 2021 נערכו בפברואר; האחרון יתקיים לאחר חג ההודיה בניו מקסיקו.

כל חג מס מכירה מתחיל ומסתיים בשעה מסוימת בתאריך מסוים. לדוגמה, חופשת מס החזרה לבית הספר של פלורידה מתחילה ביום שבת, 31 ביולי ומסתיימת ביום שני, 9 באוגוסט. משרד ההכנסות של פלורידה ההדרכה לא נעשית יותר ספציפית, אבל הודעת המס של וירג'יניה עושה זאת: חופשת מס המכירה מתחילה ב-6 באוגוסט בשעה 12:01 ומסתיימת ב-8 באוגוסט בשעה 11:59.

אז כן, ייתכן שיהיה צורך לכייל את מערכות נקודות המכירה שלך לרגע כדי להבטיח שהן לא יחולו מס מכירה באופן שגוי על עסקאות מזכה או להרחיב פטורים לרכישות המתרחשות לאחר תום החג. וברגע שתגדירו את השעה והמיקום של חופשת מס שבח, יהיה צורך לחדד עוד יותר את היקפו. 

אפשרויות השתתפות

תצטרך לקבוע אם אתה צריך להשתתף בחג מס מכירה של מדינה, אם אתה צריך לגבות או לפטור מסים מקומיים החלים, ואם אתה רשאי לספוג את המס על פריטים שאינם מתאימים - אם תבחר בכך.

חגי מס מכירה הם חובה עבור תחומי שיפוט מקומיים ברוב המדינות, אך קומץ מאפשר לרשויות שיפוט מקומיות (כלומר, ערים ומחוזות) לבטל את הסכמתם. זה המקרה באלבמה ומיזורי. מדי שנה, משרד ההכנסה של אלבמה ומחלקת ההכנסות של מיזורי מפרסמים רשימות של תחומי שיפוט משתתפים או שאינם משתתפים. למרבה הצער, רשימות אלה משתנות לפעמים ברגע האחרון, וזה יכול לגרום לך לטרוף. 

מדינות רבות גם דורשות מכל העסקים להשתתף בחגי מס מכירה. עם זאת, חלק מהמדינות מספקות בחירה. לפיכך, קמעונאים נדרשים להשתתף בתקופת הפטור ממס של מסצ'וסטס, אך אינם נדרשים להשתתף בחופשת מס החזרה לבית הספר של ניו מקסיקו.

כל העסקים הפתוחים במהלך חופשת מס המכירה השנתית של איווה חייבים להשתתף בו ואינם יכולים לספוג את מס המכירה על פריטים שאינם מתאימים. בניגוד, טקסס מאפשרת לקמעונאים לשלם מס מכירה בעצמם במקום להעביר את זה ללקוחות. 

לאחר קביעת הגורמים הללו, עליך להגדיר מערכות נקודות מכירה כדי לפטור מוצרים מתאימים.

מוצרים מתאימים

במהלך חג מס המכירה של מסצ'וסטס, רוב הפריטים הבודדים של רכוש אישי מוחשי זכאים לפטור הזמני. רוב המדינות אינן כמעט כל כך נדיבות.

חגי מס מכירה מתמקדים בדרך כלל בנושא, כמו חזרה לבית הספר או הכנה לחירום. ביגוד וציוד לבית הספר פטורים במהלך אירוע חזרה לבית הספר, בעוד שסוללות, גנרטורים ויריעות פטורים בתקופות הכנה לחירום פטורות ממס. 

עם זאת, ייתכן שהפטור לא יחול על כל המוצרים הנכללים בקטגוריה המכוסה. לדוגמה, מעילי גשם זכאים לחופשת מס המכירה של מיסיסיפי, אבל רולר בליידס לא. אפוד דיג יהיה זכאי אלא אם כן הוא יעזור לך לצוף, ואתה חייב מס על כל מוצר שאינו כלול ברשימה הכוללת של ציוד לימודים כשיר. 

ייתכן שיהיה צורך לחייב אפילו פריטים מתאימים אם הם חורגים ממגבלת המחיר. 

הגבלות מחיר

רוב חגי מס המכירה כוללים מכסות מחיר. במדינות רבות הפוטרות ביגוד באופן זמני, שמלה של 50 דולר תזכה לפטור, בעוד שמלה של 250 דולר לא.

ישנם כמה חריגים לכלל תקרת המחיר. לתקופה הפטורה ממס של מרילנד עבור מכשירים חסכוניים באנרגיה אין מגבלות מחיר; גם לא חג מס המכירה של דרום קרוליינה באוגוסט או חג מס המכירה של מיסיסיפי עבור תחמושת, נשק חם וציוד ציד מסוים.

למסצ'וסטס יש רף פשוט להפליא: 2,500 דולר לכל פריט בודד של רכוש אישי מוחשי. זה עומד בניגוד מוחלט לפלורידה, שם השנה ציוד פנאי וקבלה חג מס מכירה פוטר את ה-50$ הראשונים ממחיר המכירה של אבוקות בטיחות, ה-75$ הראשונים ממחיר המכירה של ההנעות, וכן הלאה. 

זה הרבה לנהל, אבל עם ידע (ו אוטומציה של מס מכירות), תוכל לפטור בהצלחה את המכירות שצריכות להיות פטורות ולמסות על אלה שיש לחייב במס. כולל פריצות.

Layaways 

גם המדיניות הנוגעת ל-layways משתנה ממדינה למדינה, ולעתים קרובות תלויה בתנאי המכירה. לדוגמה, צרכנים יכולים לרכוש פריטים מתאימים ללא מס ב טקסס אם הפריט הונח על פינוי או התשלום הסופי בוצע במהלך התקופה הפטורה ממס. 

לא חל מס על תשלומים כלשהם כאשר לקוח מכניס מוצר להפסקה במהלך של קונטיקט שבוע פטור ממס. עם זאת, עליך לגבות מס מכירה בקונטיקט כאשר התשלום הסופי מתבצע במהלך החג על מוצר שהוצב בשטח לפני החג.

זה יותר פשוט ב מיסיסיפי: מכירת פריטים זכאים לא זכאית לפטור הזמני. האם זו יכולה להיות כפרה על העובדה שבמשך שנים, מסצ'וסטס נתנה לקמעונאים ימים בודדים להתכונן לחופשות מס המכירות שלה?

משלוח וטיפול

מדיניות מס סביב דמי משלוח וטיפול היא עוד בגאבו. במיסיסיפי, דמי משלוח וטיפול אינם כלולים במחיר המכירה ולכן אינם משפיעים על מכסות המחיר. עם זאת, חיובים אלה חייבים להיכלל במחיר המכירה בפלורידה, כך שהם יכולים להשפיע על הזכאות של עסקה. למעשה, פלורידה דורשת מקמעונאים לחלק דמי משלוח וטיפול עבור כל פריט במשלוח, "כדי לקבוע אם פריט פטור בתקופת חגי מס המכירה".

חגי מס מכירה יכולים להרחיב את טביעת הרגל של Nexus 

ייתכן שאתה חושב שאינך צריך לדאוג לגבי מס מכירה במדינות שבהן אינך רשום כדי לגבות ולשלוח מס מכירה. תחשוב שוב. תקופות פטורות ממס יכולות להגדיל את חובות מס המכירה שלך על ידי הרחבת טביעת הרגל של הקשר שלך.

Nexus הוא חיבור המאפשר למדינה להטיל חובת גביית מס על עסק. נוכחות פיזית במצב תמיד יוצרת קשר. כיום, ניתן ליצור קשר גם רק באמצעות פעילות מכירות במדינה (קשר כלכלי), כגון 100,000 דולר במכירות קמעונאיות חייבות במס או 200 עסקאות קמעונאיות נפרדות החייבות במס בשנה הקלנדרית הנוכחית או הקודמת. 

מדינות מתירות חריגה לעסקים המוכרים מתחת לסף הקשר הכלכלי שלהם. למרבה הצער, הספים משתנים ממדינה למדינה, כך שאמנם לא תיצור קשר עם קליפורניה עד שתעשה 500,000 דולר סה"כ מכירות משולבות של רכוש אישי מוחשי בשנה הקלנדרית הקודמת או הנוכחית, תצטרך להירשם בארקנסו לאחר העסקה ה-200 שלך. זֶה מדריך מדינה למדינה לחוקי קשר כלכלי מספק פרטי סף ספציפיים למדינה.

יש לשקול קשר כלכלי מכיוון שהמכירות מתגברות לעתים קרובות במהלך חגי מס המכירה, ועלייה במכירות יכולה לגרום לקמעונאי להפליג ממש מעבר לסף הקשר הכלכלי. אם זה יקרה לך, ייתכן שתידרש להירשם במדינה ולהתחיל לגבות מס מכירה בעסקה הבאה ממש.

למידע נוסף על חגי מס המכירה של השנה, קרא חגי מס מכירות לשנת 2021. אם אתה מעוניין ללמוד כיצד אוטומציה של גביית מס מכירה והעברה יכולה לשפר את הציות, בדוק avalara.com.

מקור: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/