論説: 主な居住地を税制優遇州に移すことを考えていますか? 次の手順を実行します

裕福な納税者がそうするのは珍しいことではありません 移転する 税率の高い州から 低税州. 人口の傾向には証拠があります。最新のデータによると、2020 年から 2021 年にかけて人口が最も増加したのはテキサス州とフロリダ州であり、どちらも州所得税は課されていません。 米国国勢調査局のデータ. その成長の多くは、カリフォルニア、ニューヨーク、イリノイなどの高税率の州を犠牲にしてもたらされています。

最近では、裕福な家族が複数の州に住居を所有することは非常に一般的であり、移転がさらに容易になっています. しかし、現実には、所得税があり、個人が家を所有している州は、その州の居住地がその人の居住地であると主張することに既得権益を持っています。

実際には、 住所がある 州内にあるということは、州が、その収入源に関係なく、個人の連邦所得税申告書に反映されるすべての収入にそれぞれの所得税を課すことができることを意味します。 これは、多くの人が移住を検討する主な理由のXNUMXつです。

富裕層に課税する新たな方法を見つけようとする州の取り組みの波が、このような動きの傾向をさらに強めている可能性があります。 これらの法案は、株式や証券からの本質的な利益に「富裕税」を課したり、金持ちを対象とした特別な所得税枠を作成したりすることから、相続税の免除を減らすことまで多岐にわたります。

しかし、引っ越し用バンを呼ぶ前に、州の所得税、州の不動産税、相続税、潜在的な富裕税などの州税は、居住地の変更を評価する際に考慮すべき要素の XNUMX つに過ぎないことを理解しておいてください。

考慮すべきその他の領域には、資産保護、信託管理、受託者の選択、および財産管理を管理する規則が含まれます。 所得税のない州に再定住する人の中には、より高い相続税、固定資産税、および/または燃料税など、他の方法で州に支払っていることに気付く人もいます。

そのため、居住地として選択する州は非常に重要な決定です。 その決定は、州が居住地と見なすものを定義するさまざまな規則を持っていることが多いことを考えると、さらに困難です.

いわゆる「ブライト ライン」テストを使用するものもあります。 たとえば、州に出入りする特定の日数。 投票する場所、運転免許証が発行される場所、アドバイザーの所在地、その他多くの要因を考慮する「証拠の優勢」アプローチを使用する人もいます。

私は個人的にミネソタ州からフロリダ州に転居し、同じように多くのクライアントを支援してきたので、それを行うための「正しい方法」についてよく尋ねられます.

最も重要なことは、検査の際に、その動きが紙の上だけでなく本物であることを証明できることを確認することです。 新しい州では、単に運転免許証を取得したり、有権者登録をしたりするだけでは十分ではありません。 当然のことながら、所得税が高い州は、裕福な家族からの税収を失うことを好まず、居住地を変更したと主張する納税者を頻繁に監査します。

本籍地の変更を真剣に考えているクライアントがいる場合、以前の居住国とのつながりを断ち切ったことを証明するためにすべきことのチェックリストを調べます。 証拠を裏付けているように見えるだけでも、あなたが新しい州の居住者であるだけでなく、その州に居住していることを示すために提出できる証拠が多ければ多いほど、あなたの生活はより良くなります. 考慮すべき項目は次のとおりです。

• 不動産を購入またはリースする. 再定住の最初のステップは、新しい本籍地の州で住宅を購入または借りることです。 住居が賃貸の場合、リース期間は少なくとも XNUMX 年間である必要があります。

• 旅行を記録します。 少なくとも年に 183 日は、古い故郷の州の外で過ごすようにしてください。 前の家への帰りの旅行を制限し、新しい州にいないときにどこで過ごしたかを記録します。

• ライセンスと登録を変更する. 新しい運転免許証を取得し、新しい州で自動車またはボートを登録します。 前の家の免許証を保持している場合は、非居住者であることを反映していることを確認してください。

• 有権者登録. 新しい州で投票するために登録します。 前の家の有権者登録官にも手紙を書いてください。 住所の変更について言及し、投票リストから削除するよう依頼してください。

• 住所地の申告書を提出する. フロリダのようないくつかの州では、偽証罪の罰則の下で、あなたの住所が新しい州であるという事実を証明する住所宣言書を提出することが可能であり、それをお勧めします.

• 銀行口座と貸金庫を移動します。 すべての金融資産が古い状態にある場合、住所を変更することは困難です。

• 住所の変更を宣言します。 家族、友人、仕事関係者、専門機関、クレジット カード会社、ブローカー、保険会社、雑誌の購読オフィスに住所変更の通知を送信します。

• 新しいホームベースを確立します。 旅行するときは、新しい状態に戻るようにしてください。 大きな買い物をするときは、新品の状態にしてください。 家族の家宝、家具、記念品を新しい状態に保ちます。

• 居住地を反映するように法的文書を変更します。 再定住の際には、遺言書、信託、および遺産に関する書類を更新する必要があります。 これらの書類によって、あなたが別の州の居住者であることが特定されないことを確認してください。 また、連邦税申告書に新しい住所が記載されていることを確認してください。

• 地元の関係を発展させます。 クラブや宗教団体など、新しい州の地元の組織に参加し、地元の慈善活動に参加してください。

• 存在する場合は、ホームステッドの免除を申請してください. フロリダなどの一部の州では、ホームステッドの免除が不動産税に計上されます。

人にはそれぞれ独自の税務状況があります。 居住地の変更を検討する際は、財務および税務の専門家にご相談ください。

— Fidelis Capital の創設パートナー兼クライアント アドバイザー、Paul J. Ayotte 著