특집: 주 거주지를 세금 혜택이 있는 주로 옮기는 것을 생각하고 계십니까? 다음 단계를 수행하십시오.

부유한 납세자들이 고쳐 놓다 세금이 높은 주에서 세금이 낮은 주. 인구 추세에 대한 증거가 있습니다. 텍사스와 플로리다(둘 다 주 소득세가 없음)는 최근에 따르면 2020년에서 2021년 사이에 인구가 가장 많이 증가한 주였습니다. 미국 인구 조사국 데이터. 이러한 성장의 상당 부분은 캘리포니아, 뉴욕, 일리노이와 같이 세금이 높은 주에서 발생하고 있습니다.

요즘에는 부유한 가족이 한 개 이상의 주에 거주지를 소유하는 것이 매우 일반적이어서 이전이 훨씬 더 쉬워졌습니다. 그러나 실제로는 소득세가 있고 개인이 주택을 소유하고 있는 모든 주는 해당 주의 거주지가 해당 개인의 거주지라고 주장하는 데 기득권이 있습니다.

실용적인 측면에서, 주소가 있는 주에서(in a state)라는 것은 소득의 출처에 관계없이 개인의 연방 소득세 신고서에 반영된 모든 소득에 대해 주가 해당 소득세를 부과할 수 있음을 의미합니다. 이것이 많은 사람들이 이사를 고려하는 주된 이유 중 하나입니다.

그러한 움직임의 경향에 잠재적으로 추가되는 것은 부자에게 세금을 부과하는 새로운 방법을 찾으려는 주정부의 노력의 물결입니다. 이 법안은 주식과 유가 증권의 본질적인 이익에 대해 "부세"를 부과하고 부자를 대상으로 하는 특별 소득세 범위를 만드는 것부터 상속세 면제를 줄이는 것까지 다양합니다.

그러나 이동 밴을 부르기 전에 주 소득세, 주 재산세, 상속세, 잠재적 부유세를 포함한 주 과세는 거주지 변경을 평가할 때 고려해야 할 한 가지 요소일 뿐이라는 점을 이해하십시오.

고려해야 할 다른 영역에는 자산 보호, 신탁 관리, 수탁자 선택 및 재산 관리를 관리하는 규칙이 포함됩니다. 소득세가 없는 주로 이주한 일부 사람들은 더 높은 상속세, 재산세 및/또는 연료세와 같은 다른 방식으로 주에 지불하고 있음을 알 수 있습니다.

그렇기 때문에 거주지로 선택한 주가 중요한 결정입니다. 그 결정은 주마다 거주지로 간주하는 것을 정의하는 다른 규칙이 있는 경우가 많다는 점을 고려하면 훨씬 더 어렵습니다.

일부는 소위 "밝은 선" 테스트를 사용합니다. 예를 들어, 주 안팎에서 일정 수의 일수. 다른 사람들은 귀하의 투표 장소, 운전 면허증 발급 장소, 고문의 위치 및 기타 여러 요인을 고려하는 "증거의 우세" 접근 방식을 사용합니다.

저는 개인적으로 미네소타에서 플로리다로 이주했고 많은 고객들이 같은 일을 하도록 도왔기 때문에 "올바른 방법"에 대해 자주 질문을 받습니다.

가장 중요한 것은 검사를 통해 그 움직임이 단지 서류상이 아니라 실제라는 것을 입증할 수 있는지 확인하는 것입니다. 단순히 운전면허증을 취득하거나 새 주에서 유권자 등록을 하는 것만으로는 충분하지 않을 수 있습니다. 당연하게도 소득세가 높은 주에서는 부유한 가정의 세금 수입을 잃는 것을 좋아하지 않으며 재동의했다고 말하는 납세자를 자주 감사합니다.

거주지 변경에 대해 진지하게 생각하는 고객이 있을 때, 우리는 그들이 이전 거주지와의 연결을 끊었음을 증명하기 위해 해야 할 일의 체크리스트를 검토합니다. 새로운 주에 단순히 거주하는 것이 아니라 거주하고 있음을 보여주기 위해 더 많은 증거를 제시할수록 더 나은 결과를 얻을 수 있습니다. 고려해야 할 항목은 다음과 같습니다.

• 부동산 구매 또는 임대. 재배치의 첫 번째 단계는 새로운 거주지에서 주거용 주택을 구입하거나 임대하는 것입니다. 거주지가 임대인 경우 임대 기간은 최소 XNUMX년이어야 합니다.

• 여행을 기록하십시오. 183년에 최소한 XNUMX일은 고향 밖에서 보내도록 하십시오. 이전 집으로 돌아가는 여행을 제한하고 새로운 주에 있지 않을 때 시간을 보내는 곳을 기록해 두십시오.

• 라이선스 및 등록 변경. 새로운 운전면허증을 취득하고 새로운 주에서 자동차나 보트를 등록하십시오. 이전 주택의 면허증을 보관하고 있는 경우, 귀하가 비거주자임을 반영하는지 확인하십시오.

• 투표 등록. 새로운 주에서 유권자 등록을 하십시오. 이전 집의 유권자 등록 기관에도 편지를 보내십시오. 거주지 변경을 언급하고 투표자 명단에서 제외를 요청하십시오.

• 거주지 신고서 제출. 플로리다와 같은 일부 주에서는 귀하의 거주지가 새로운 주라는 사실을 증명하는 거주지 선언을 제출하는 것이 가능하고 바람직합니다. 위증 시 처벌을 받습니다.

• 은행 계좌와 안전 금고를 옮기십시오. 모든 금융 자산이 이전 상태인 경우 거주지를 변경하는 경우를 만들기가 어렵습니다.

• 주소 변경을 선언합니다. 가족, 친구, 직장 동료, 전문 기관, 신용 카드 회사, 중개인, 보험 회사 및 잡지 구독 사무소에 주소 변경 알림을 보냅니다.

• 새로운 본거지를 마련하십시오. 여행할 때 새로운 상태로 돌아가려고 노력하십시오. 대량 구매 시 새 상태로 구매하세요. 가족 가보, 가구 및 유품을 새 상태로 유지하십시오.

• 거주지를 반영하도록 법적 문서를 변경하십시오. 주소 변경 시 유언장, 신탁 및 유산 문서를 업데이트해야 합니다. 이 문서가 귀하를 다른 주의 거주자로 식별하지 않도록 하십시오. 또한 연방 세금 보고서에 새 주소가 표시되어 있는지 확인하십시오.

• 현지 제휴를 개발하십시오. 클럽 및 종교 단체와 같은 새로운 주의 지역 조직에 가입하고 지역 자선 활동에 참여하십시오.

• 존재하는 경우 홈스테드 면제를 신청하십시오.. 플로리다와 같은 일부 주에서는 주택 면제가 부동산세에 포함됩니다.

사람마다 고유한 세금 상황이 있습니다. 거주지 변경을 고려할 때 금융 및 세무 전문가와 상담하십시오.

— Paul J. Ayotte, Fidelis Capital의 창립 파트너이자 고객 고문