마리화나 산업은 1.8E 세금 코드로 인해 추가로 280억 달러의 연방 세금을 납부했습니다

플라톤에 의해 재발행

팔로워 : 0

280년에 납부한 2022E 세금

휘트니 이코노믹스, 대마초 연구 회사는 최근 대마초 산업에 대한 연방 세금의 영향에 대한 종합적인 분석을 수행했습니다. 조사 결과에 따르면 2022년에 대마초 운영자는 기존 비즈니스에 비해 놀라운 1.8억 달러의 추가 세금을 부담했습니다. 앞으로 이러한 초과부담은 더욱 증가하여 2.1년에는 2023억 달러에 달할 것으로 예상됩니다.

대마초 운영자에 대한 세금 부담이 더 높은 이유

의약용 또는 성인용 대마초 작업을 합법화하는 주가 점점 늘어나고 있음에도 불구하고 규제 물질법(CSA)에 따라 대마초를 Schedule I 규제 물질로 분류하는 것은 변경되지 않았습니다.

이 분류에 따라 주법에 따라 운영되는 대마초 사업체는 연방법에 따라 규제 약물 밀매에 관여하는 범죄 기업으로 간주됩니다. 이 라벨은 법을 준수하는 사업주와 운영자를 코카인과 헤로인만큼 유해한 물질을 판매하는 마약상으로 취급합니다. 따라서 이러한 사업체는 섹션 280E의 적용을 받습니다.

섹션 280E는 Schedule I 또는 II 약물 밀매에 연루된 사람들을 처벌하는 조항입니다. "경상적이고 필요한" 사업 비용의 공제를 금지함으로써. 여기에는 매출 원가(COGS)로 총 수입을 줄인 후에도 선 아래 공제가 포함됩니다. 이로 인해 연방 소득세 책임은 순소득이 아닌 총소득을 기준으로 계산됩니다.

이러한 환경에서 회계 방법, 법인 선택 및 소유 구조와 같은 겉보기에 간단해 보이는 비즈니스 선택은 위험 관리 측면에서 중요한 의미를 갖습니다. 대마초 사업이 세금 관점에서 전략적이고 세심하게 구조화되지 못했다고 가정합니다. 이 경우 섹션 280E의 공제 불허의 영향으로 인해 비즈니스의 경제적 이익과 일치하거나 심지어 초과하는 효과적인 세금 청구서 및 요율이 발생할 수 있습니다.

이것은 종종 사업 운영에 재정적 손실을 초래합니다. 문제를 추가하는 섹션 280E는 파트너십의 상위 계층 소유자를 대마초 파트너십에 관여함으로써 발생하는 압도적인 연방 세금 책임에 직면할 상당한 위험에 처하게 합니다.

IRS는 섹션 280E가 다소 복잡하다는 점을 인정하고 그 기능을 명확히 하기 위해 노력하고 있습니다. IRS 웹사이트에 따르면 IRS 코드 섹션 280E는 불법 사업에 대한 공제 및 공제를 명시적으로 금지하고 있지만 예외가 있습니다. 대마초 사업주는 재고 비용을 나타내는 판매 상품 비용을 공제할 수 있습니다. 단, 광고비, 임금 및 급여, 여행 경비와 같은 일반 간접비는 공제 대상이 아닙니다.

대마초 세금 영향

미국의 대마초 운영자는 부담스러운 반기업 규제, 은행 서비스 부재, 주 간 상거래 제한 등 대마초 세금 외에도 많은 문제에 직면해 있습니다.

세금부담의 무게가 너무 커서 조사 대상 대마초 운영자의 24.4%가 수익성이 있다고 보고했습니다.이는 전년도 수치인 42%에 비해 크게 감소한 수치입니다. 특히, 대마초 소매업체는 종종 70%를 초과하는 유효 세율과 씨름합니다.

대마초 사업에 대한 암울한 전망.

휘트니 이코노믹스(Whitney Economics)의 향후 비즈니스 상황 조사 보고서에 따르면 대마초 운영자는 현재 엄청난 문제에 직면해 있으며 즉각적인 개선이 없을 것으로 예상합니다. 그들은 어려운 상황을 간신히 버티고 씨름하고 있습니다.

휘트니 이코노믹스의 수석 이코노미스트 보 휘트니, 대마초 산업이 심각한 경제적 어려움을 겪고 있으며 기존 규제 및 과세 체계는 단기적으로도 지속 불가능하다고 말했습니다.

Whitney는 또한 많은 주 시장이 임박한 붕괴 직전에 있는 것으로 보이며, 이는 개인 재산에 상당한 피해를 입히고 소규모 대마초 운영자에게 불균형적인 위협을 가할 것이라고 언급했습니다. 그는 세금 개혁을 시행하는 것이 업계를 안정시키고 수십억의 경제 활동을 창출하는 실행 가능한 접근 방식이 될 수 있다고 제안했습니다.

낙관론의 이유

세금 개혁을 시행하면 잠재적으로 대마초 산업에 절실히 필요한 지원을 제공하는 동시에 수십억의 경제 활동을 촉진할 수 있습니다. 지금까지 IRS의 섹션 280E 적용과 섹션 280E의 헌법적 근거에 도전하는 데 성공하지 못했지만 업계에서는 여전히 낙관적인 이유가 있습니다.

최근 매우 주목할만한 사례는 캘리포니아에 기반을 둔 저명한 대마초 약국 운영자인 Harbourside와 관련이 있습니다. 그들은 11년 2007월에서 2012년 280월 사이에 약 XNUMX만 달러에 달하는 법인 소득세 면책을 추구했습니다. 그렇게 함으로써 그들은 순이익이 아닌 총소득에 따라 세금을 부과하는 섹션 XNUMXE의 위헌성을 확립하는 것을 목표로 했습니다. 이 사건은 상당한 관심과 조사를 받았습니다.

다니엘 브레스(Daniel Bress) 판사는 현재 진행 중인 "수백만 달러 세금 논란"을 의료용 마리화나 소매업체가 규제 약물 유통과 관련된 기업에 대해 의회가 부과한 실질적인 세금 영향을 완화하기 위한 가장 최근의 노력이라고 설명했습니다. 이 사건은 현재 진행중인 투쟁을 보여줍니다. 납세 의무에 관한 대마초 사업체.

최근 일부 주에서 마리화나 판매가 합법화되었지만 연방법은 여전히 마리화나를 금지 물질로 분류하고 있습니다. 연방법과 주법 사이의 이 극명한 대조는 우리가 진행 중인 수백만 달러 세금 논쟁의 기초를 만듭니다.

불행하게도 Harbourside는 그들의 사건에서 성공하지 못했고 섹션 280E는 여전히 유효하여 대마초 회사가 연방 세금에 대한 표준 사업 공제를 청구하는 것을 방지합니다. 성명서에서 회사는 법적 대마초 산업의 성장, 관련 일자리 창출, 그렇지 않으면 생성될 주 및 지방 세수에 대한 섹션 280E의 지속적인 부정적인 영향에 대해 우려를 표명했습니다.

대마초 세금 법안이 통과되고 섹션 280E가 뒤집히는 데 상당한 시간이 걸릴 수 있지만 대마초 사업주들은 이러한 법안이나 유사한 조치가 성공적으로 상원을 통과할 때까지 잦은 감사와 과도하게 높은 세율의 부담을 예상해야 합니다.

Whitney Economics에서 실시한 최근 분석에 따르면 세금 정책 재평가, 특히 섹션 280E의 개혁으로 대마초 운영자의 수익성이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 대마초 고용 증가로 이어지고 35.2년 동안 약 XNUMX억 달러의 경제 활동을 창출할 것입니다. 이러한 잠재적 혜택은 대마초 산업이 최근 처음으로 고용 감소를 경험했고 향후 XNUMX분기 동안 성장 둔화에 직면할 것으로 예상되기 때문에 중요한 시점에 있습니다.

결론

대마초 부문은 높은 규제 비용, 재정적 제한, 연방 및 주 규정의 불일치 등 다양한 문제를 안고 있습니다. 이러한 요소는 현재 경제 혼란과 많은 대마초 비즈니스 소유자가 경험하는 낮은 수익성에 기여합니다.

그러나 세금 개혁, 특히 섹션 280E의 개정은 이러한 비용 중 일부를 줄이고 업계가 잠재력을 최대한 발휘할 수 있도록 합니다. 이러한 조치는 수입을 늘리고 일자리를 창출하며 상당한 경제 활동을 자극할 수 있습니다. 이해관계자들은 이러한 문제를 관리하면서 대마초 산업의 지속 가능한 발전을 돕기 위한 건설적인 개혁을 열망하고 있습니다.