Een van de nadelen van internet is de verspreiding van verkeerde informatie. Dat heeft sommigen ertoe gebracht te geloven dat Amerikaanse burgers geen buitenlandse bankrekeningen, beleggingsrekeningen en andere soorten financiële middelen kunnen openen en onderhouden. Dat is niet het geval.
Hoewel sommige dingen in de loop der jaren zijn veranderd, is de waarheid dat Amerikaanse burgers vrij zijn om rekeningen te openen buiten de grenzen van het land. Hier vindt u de nodige informatie over dit soort financiële strategie en wat deze voor u kan betekenen.
Wat komt in aanmerking als een offshore-bankrekening?
Een offshore bankrekening is elke financiële rekening gevestigd in een land buiten het land waar u het staatsburgerschap heeft. In het geval van een Amerikaans staatsburger betekent dit het openen en aanhouden van een betaal-, termijndeposito-, spaar-, beleggings- of andersoortige financiële rekening bij een bank die gevestigd is en opereert buiten de jurisdictie van de Verenigde Staten.
Offshore-bankrekeningen worden soms alleen als de provincie van de rijken beschouwd. De waarheid is dat offshore-banken vaak klanten verwelkomen die zich qua economische status gemakkelijker tot de middenklasse zouden identificeren. Dat heeft ze steeds aantrekkelijker gemaakt voor mensen die financiële reserves voor de toekomst willen opbouwen.
Redenen waarom u een offshore-account zou willen
Waarom een offshore bankrekening openen als u zelf uit binnenlandse bankrekeningen kunt kiezen? Er zijn redenen waarom het zinvol is om uw binnenlandse rekeningen uit te breiden met buitenlandse rekeningen.
De hogere rentetarieven kunnen bijvoorbeeld van toepassing zijn op betaal-, spaar- en termijndepositorekeningen in een ander land. Wanneer het plan is om het geld op die rekeningen te laten staan en de saldi in de loop van de tijd te zien groeien, kunt u genieten van een groter rendement op het gestorte geld.
Hoe kunnen meer rente-inkomsten u ten goede komen? Mocht u erover nadenken om met pensioen te gaan in een land waar de kosten van levensonderhoud lager zijn, en uw pensioen en andere pensioenfondsen u in staat stellen comfortabeler te leven, dan is het zinvol om buitenlandse rekeningen te gebruiken. Mogelijk vindt u het ook gemakkelijker om een huis op die offshore-locatie te kopen als u over een bank- of beleggingsrekening beschikt.
Inzicht in de rol van FATCA en hoe deze van toepassing is op Amerikaanse burgers
Waar komen de geruchten vandaan dat Amerikaanse burgers geen buitenlandse rekeningen kunnen hebben? Een mogelijke bron is het verkeerd begrijpen van wat bekend staat als de Foreign Account Tax Compliance Act, beter bekend als FATCA. Toen FATCA werd aangenomen als onderdeel van de HIRE Act, beweerden verschillende financiële experts dat het hele doel van de nieuwe wet was om te voorkomen dat burgers offshore-rekeningen zouden openen. In feite was dat niet het punt.
Voor individuen heeft de FATCA wel vastgesteld dat er documenten moeten worden ingediend die het bestaan van de rekeningen verifiëren en een aantekening maken van de in sommige gevallen verdiende rente. Ondanks wat sommigen nog steeds volhouden, betekent FATCA niet automatisch dat er belasting wordt geheven.
Als u een aanvraag bij de IRS moet indienen, is de sleutel tot begrip het monitoren van uw offshore-rekeningsaldi. Als het cumulatieve totaal van uw offshore-saldi op enig moment tijdens het belastingjaar USD 10,000 of meer bedraagt, moet u de activiteit rapporteren met Form 114 FBAR of Foreign Bank Account Report.
Houd er rekening mee dat het cumulatieve saldo niet gedurende langere tijd boven het bedrag van $10,000 hoeft te blijven. Als dat op één dag in het belastingjaar gebeurt, moet u de aangifte doen. Zelfs dan betekent dat niet dat u belasting verschuldigd bent over die rekeningsaldi. In veel gevallen wordt alles wat u mogelijk verschuldigd bent, gecompenseerd door het buitenlandse belastingkrediet, ervan uitgaande dat u voldoet aan de vereisten voor het ontvangen van het krediet.
Hoe zit het met offshore-beleggingsrekeningen? Werken ze hetzelfde?
Hetzelfde algemene principe is van toepassing op beleggingsrekeningen. Als ze een specifieke waarde bereiken, is het nodig om de activiteit aan de IRS te melden. Dit komt omdat sommige beleggingsrekeningen, vooral die welke zijn geclassificeerd als buitenlandse pensioenrekeningen, kunnen worden beschouwd als rekeningen van buitenlandse schenkers.
Depending on the nature of the account, it may be necessary to file IRS Form 3520. The report’s proper name is the Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts. It may also be necessary to file IRS Form 3520-A or the Annual Information Return of Foreign Trust with a US Owner.
Laat de toevoeging van nog een of twee formulieren u er niet van weerhouden om offshore-rekeningen te openen. De belastingformulieren zelf zijn niet zo intimiderend als de namen doen vermoeden. Bovendien helpen de instellingen waar de fondsen zijn gevestigd u graag bij het verzamelen van de gegevens die nodig zijn om de formulieren nauwkeurig in te vullen.
Sancties voor het niet indienen van de juiste IRS-formulieren
Als u een van de bovengenoemde formulieren moet indienen, zorg er dan voor dat deze correct zijn ingevuld. Als u de formulieren niet indient of de vereiste gegevens achterwege laat, loopt u het risico een boete te krijgen.
Afhankelijk van de fout of nalatigheid kunnen deze boetes oplopen tot 35% van de betrokken middelen. Het kan ook zijn dat er beslag wordt gelegd op uw binnenlandse salaris of op bevel van de rechter op uw binnenlandse bankrekeningen.
Offshore-bankrekeningen en FATCA-naleving
Met de invoering van FATCA werd er gespeculeerd dat offshore-banken zouden stoppen met zakendoen met Amerikaanse burgers. Een paar banken besloten nieuwe Amerikaanse spaarders af te wijzen, terwijl ze er bij bestaande spaarders op aandrongen een nieuw onderkomen voor hun rekeningen te zoeken. Offshore-banken in veel landen kozen er echter voor om hun rapportage en klantenondersteuning aan te passen zodat ze volledig in overeenstemming waren met FATCA.
Wat betekent dit voor u als iemand die offshore-rekeningen heeft? Het betekent dat u mogelijk nog een of twee formulieren moet invullen wanneer het belastingseizoen aanbreekt. De offshore bank waar uw rekeningen zich bevinden, beschikt over mechanismen om u te helpen weten of het indienen van het formulier noodzakelijk is. U kunt op elk ander front hetzelfde niveau van ondersteuning verwachten.
Moet u een offshore-bankrekening openen?
Amerikaanse burgers blijven profiteren van de voordelen van het legaal openen van buitenlandse bankrekeningen. Als u op zoek bent naar opties om uw financiële portefeuille te laten groeien, blijven offshore-accounts een goede optie. Beschouw dit als een nieuwe manier om rijkdom op te bouwen en de komende jaren van meer zekerheid te genieten.