Begin april riep minister van Financiën van de Verenigde Staten, Janet Yellen, landen wereldwijd op om een minimumtarief voor de vennootschapsbelasting van 21% in te voeren. Het voorstel van Yellen kwam dagen nadat de Amerikaanse president Joe Biden een infrastructuurplan ter waarde van $2 biljoen had onthuld. Als onderdeel van het bestedingsplan zou de regering-Biden het nationale vennootschapsbelastingtarief verhogen van 28% naar 21%.
Critici van de verhoging van de Amerikaanse vennootschapsbelasting zeggen dat een verhoging bedrijven zal dwingen te vluchten naar landen met lagere belastingen, wat de Amerikaanse banen en belastinginkomsten zal kosten. Het voorstel van Yellen is bedoeld om het speelveld gelijk te maken, zodat bedrijven minder prikkels hebben om naar landen met lage belastingtarieven te verhuizen.
Mondiale minimumbelasting en de race naar de bodem
Voorstanders roepen al jaren op tot een mondiale minimumbelasting – vooral omdat landen over de hele wereld hun belastingtarieven de afgelopen decennia consequent hebben verlaagd.
Het gemiddelde vennootschapsbelastingtarief ter wereld bedroeg in 49 1985%. Het mondiale gemiddelde daalde in 23 naar 2019%. In 2017 verlaagden de Verenigde Staten hun eigen vennootschapsbelastingtarief van 21% naar 35% – destijds het hoogste tarief ter wereld.
Landen verlagen hun belastingtarieven om zichzelf aantrekkelijk te maken voor buitenlandse bedrijven die op zoek zijn naar bedrijfsvriendelijke markten voor mondiale expansie. Deze financiële strategie wordt de ‘race to the bottom’ genoemd.
Critici zeggen dat de race naar de bodem landen berooft van de broodnodige belastinginkomsten. Wanneer bedrijven het grootste deel van hun inkomen opeisen in belastingvriendelijke landen, betalen ze minder belasting in landen met hogere tarieven. Als gevolg hiervan moeten landen die op zoek zijn naar meer buitenlandse investeringen hun belastingtarieven verlagen om concurrerend te blijven.
Het Internationale Monetaire Fonds zegt dat regeringen in de wereld ongeveer 500 miljard dollar per jaar verliezen doordat bedrijven hun winsten opeisen in landen met lagere belastingen. De VS alleen jaarlijks 100 miljard dollar aan belastinginkomsten misloopt, terwijl Groot-Brittannië verliest $ 25 miljard per jaar.
Critici van een mondiale minimumbelasting zeggen dat bedrijven hun werknemers simpelweg minder zouden betalen om hun hogere belastingen te verantwoorden. Anderen zeggen dat een minimumbelasting de ontwikkelingslanden de mogelijkheid zou ontnemen om overzeese bedrijven te lokken, waardoor hun mondiale economische concurrentievermogen zou afnemen.
Welke landen zouden het meest getroffen worden door de mondiale minimumbelasting?
Landen met lagere inkomens zijn niet de enigen die lage vennootschapsbelastingtarieven gebruiken om buitenlandse investeringen aan te trekken. Deze vijf ontwikkelde landen hebben enkele van de laagste belastingtarieven ter wereld – en zouden het meest getroffen worden door een mondiale minimumbelasting.
1. Hongarije
Hongarije heeft het laagste vennootschapsbelastingtarief in Europa (9%) en een van de laagste wereldwijd. In januari 2017 verlaagde premier Viktor Orban de rente van het land van 9% naar 19% om meer buitenlandse investeringen aan te trekken.
Ruim vier jaar later is het geen verrassing dat Hongarije zich verzet tegen het idee van een mondiale minimumbelasting. De Hongaarse staatssecretaris van Belastingzaken, Norbert Izer, noemde het voorstel van Yellen een ‘schending van de soevereiniteit’. Izer zei dat Hongarije zou “niet instemmen met enige oplossing die het leven moeilijker maakt voor lokale bedrijven of de financiële soevereiniteit van de Hongaarse staat aantast.”
2. Ierland
Ierland is een gerenommeerd zakencentrum dankzij de nabijheid van andere commerciële centra van de Europese Unie (EU) en het vennootschapsbelastingtarief van 12.5% – het op één na laagste in Europa. Het lage belastingtarief helpt Ierland veel van 's werelds grootste multinationals aan te trekken, van technologiegiganten als Intel en Microsoft tot medicijnfabrikanten als Pfizer en Merck.
Terwijl veel economieën in de wereld tijdens het eerste jaar van de COVID-19-pandemie krompen, Ierland was een van de weinigen die een bbp-groei kende. De sterke prestatie werd aangewakkerd door de overvloed aan Ierse technologie- en farmaceutische bedrijven, die floreerden ondanks de mondiale economische neergang.
3. Canada
Het Canadese vennootschapsbelastingtarief van 15% trekt bedrijven aan die een Noord-Amerikaanse aanwezigheid willen behouden zonder hogere belastingen in de VS te betalen. Terwijl lage belastingen Canada helpen met de VS te concurreren om buitenlandse investeringen, is het land enthousiast over een standaard wereldwijd belastingtarief.
De Canadese minister van Financiën Chyrstia Freeland zegt dat haar land het voorstel van Yellen steunt. “In termen van economisch denken sluit onze regering goed aan bij Janet Yellen en de regering-Biden”, zei Freeland. “Ik ben een groot voorstander van multilaterale actie, en ik ben zeer bemoedigd door de gesprekken eromheen.”
4. Hong Kong
Met een vennootschapsbelastingtarief van 16.5% is Hong Kong een mondiaal handelscentrum met ondernemingsvriendelijke belastingen en economisch beleid. Nog in maart vertelde de Chief Secretary for Administration van Hongkong aan buitenlandse investeerders dat “zeer lage belastingen in Hong Kong zijn verzekerd" in de toekomst. Het voorstel van Yellen bedreigt echter de belastingvriendelijke status van Hongkong.
Internationale bedrijven zouden nog steeds prikkels vinden om uit te breiden naar Hong Kong als het land zou voldoen aan een mondiale minimumbelasting. De belastingwet van Hongkong is eenvoudig, zodat buitenlandse bedrijven snel bepalen en betalen wat ze verschuldigd zijn. Het land vereist geen belastingen op vermogenswinsten, dividenden of verkopen. Bijkomende voordelen van zakendoen in Hong Kong zijn onder meer een sterke juridische bescherming voor bedrijven en het feit dat u deel uitmaakt van een internationaal gerenommeerd financieel centrum.
5. Singapore
Net als Hong Kong wordt Singapore algemeen beschouwd als een van de meest pro-ondernemingslanden ter wereld. Hoewel het vennootschapsbelastingtarief van 17% bijdraagt aan de aantrekkingskracht van Singapore, zal Singapore een aantrekkelijke expansiebestemming blijven, zelfs als het tarief wordt verhoogd.
Singapore heeft gebruiksvriendelijke zakelijke vereisten, wat betekent dat het voor internationale bedrijven gemakkelijk is om conform de regels in het land te opereren. Het is ook de thuisbasis van enkele van 's werelds meest prominente hightechbedrijven en een bloeiende startupcultuur. Het land biedt talloze subsidies, leningen en incentives aan buitenlandse bedrijven, wat bijdraagt aan zijn reputatie als knooppunt voor 's werelds meest innovatieve bedrijven.
Kies voor een strategische aanpak voor uitbreiding met Velocity Global
Het bereiken van consensus over een mondiale minimumbelasting zal niet eenvoudig zijn, zoals blijkt uit het verzet van landen als Hongarije. De G-20-landen zijn echter optimistisch dat ze medio 2021 tot een mondiaal minimumbelastingtarief zullen komen. Bedrijven die internationale expansie overwegen, moeten de situatie in de gaten houden om te begrijpen hoe veranderingen in buitenlandse belastingtarieven hun economische levensvatbaarheid in nieuwe markten beïnvloeden. Velocity Global is hier om u te helpen.
Velocity Global heeft honderden bedrijven door elke fase van het mondiale groeiproces geleid. Van advies over strategie tot het garanderen van belastingnaleving in nieuwe markten: Velocity Global is een totaaloplossing voor bedrijven die hun internationale bereik vergroten. Contacteer ons vandaag om erachter te komen hoe onze expertise uw buitenlandse groei kan ondersteunen.
Bron: https://velocityglobal.com/blog/five-countries-most-affected-by-global-minimum-tax/
- Account
- Actie
- Extra
- Amerikaans
- hoger beroep
- April
- rond
- biden
- Grootste
- Miljard
- bedrijfsdeskundigen
- ondernemingen
- Canada
- hoofdstad
- chef
- code
- Lenen en verhuur
- commercieel
- Bedrijven
- nakoming
- Overeenstemming
- toestemming
- consulting
- conversaties
- Bedrijven
- landen
- Covid-19
- COVID-19 pandemie
- dividenden
- Vroeg
- Economisch
- economische neergang
- EU
- Europa
- Nederlands
- Europeese Unie
- Uitvouwen
- uitbreiding
- financiën
- financieel
- Voornaam*
- fonds
- toekomst
- Het BBP
- Globaal
- wereldwijde uitbreiding
- Overheid
- overheden
- subsidies
- hier
- Home
- Hong Kong
- Hoe
- HTTPS
- Honderden
- idee
- Impact
- Inkomen
- Infrastructuur
- Intel
- Internationale
- investering
- Investeerders
- Ierland
- IT
- janet-yellen
- Vacatures
- Joe Biden
- Juridisch
- Leningen
- lokaal
- plaatselijke bedrijven
- Maart
- Markten
- Merck
- Microsoft
- beweging
- noorden
- Aanbod
- Overige
- Overig
- pandemisch
- Betaal
- prestatie
- Farmaceutisch
- beleidsmaatregelen door te lezen.
- president
- president Joe Biden
- voorstel
- bescherming
- Race
- verhogen
- Tarieven
- Voorwaarden
- inkomsten
- verkoop
- Eenvoudig
- Singapore
- So
- Uitgaven
- Stadium
- startup
- Land
- Staten
- Status
- strategisch
- Strategie
- verrassing
- belasting
- Belasting
- Belastingen
- tech
- De toekomst
- het denken
- niet de tijd of
- spoor
- schatkist
- minister van Financiën
- ons
- unie
- United
- United Kingdom
- Verenigde Staten
- us
- Snelheid
- werknemers
- wereld
- wereldwijd
- jaar
- jaar
- Yellen