Opiniestuk: Overweegt u uw hoofdverblijfplaats te verhuizen naar een fiscaal voordelige staat? Neem deze stappen

Het is niet ongebruikelijk dat rijke belastingbetalers dat doen verhuizen van hoge belastingstaten naar laagbelastende staten. Er zijn aanwijzingen in bevolkingstrends: Texas en Florida – die geen van beide een staatsbelasting hebben – waren de staten met de grootste bevolkingstoename van 2020 tot 2021, volgens de laatste Gegevens van het US Census Bureau. Een groot deel van die groei gaat ten koste van staten met hogere belastingen, zoals Californië, New York en Illinois.

Tegenwoordig is het heel gebruikelijk dat rijke families woningen in meer dan één staat bezitten, waardoor verhuizen nog gemakkelijker wordt. De realiteit is echter dat elke staat die wel een inkomstenbelasting heeft en waarin een persoon een huis bezit, er een gevestigd belang bij heeft te beweren dat de woonplaats in hun staat de woonplaats van die persoon is.

In praktische termen, domicilie hebben in een staat betekent dat de staat zijn respectieve inkomstenbelasting kan heffen op alle inkomsten die worden weerspiegeld in de federale inkomstenbelastingaangifte van het individu, ongeacht de bron van dat inkomen. Dit is een van de belangrijkste redenen waarom veel mensen overwegen te verhuizen.

Een golf van pogingen van staten om nieuwe manieren te vinden om de rijken te belasten, kan de trend van dergelijke bewegingen mogelijk versterken. Deze rekeningen variëren van het opleggen van een "vermogensbelasting" op de intrinsieke winsten uit aandelen en effecten en het creëren van speciale inkomstenbelastingschijven gericht op de rijken tot het verminderen van vrijstellingen op successierechten.

Maar voordat u de verhuiswagen belt, moet u begrijpen dat de staatsbelasting, inclusief de staatsinkomstenbelasting, de staatseigendoms- en successierechten en potentiële vermogensbelasting, slechts één factor is waarmee u rekening moet houden bij het beoordelen van het wijzigen van uw woonplaats.

Andere aandachtsgebieden zijn onder meer regels voor vermogensbescherming, trustadministratie, trustee-selectie en nalatenschapsadministratie. Sommigen die verhuizen naar een staat zonder inkomstenbelasting, kunnen merken dat ze de staat op andere manieren betalen, zoals hogere successierechten, eigendoms- en/of brandstofbelastingen.

Daarom is de staat die u kiest als uw woonplaats zo'n belangrijke beslissing. Die beslissing is zelfs nog uitdagender gezien het feit dat staten vaak verschillende regels hebben die bepalen wat zij als woonplaats beschouwen.

Sommigen gebruiken zogenaamde "bright line"-tests; bijvoorbeeld een bepaald aantal dagen in en uit de staat. Anderen gebruiken een 'overwicht van bewijs'-benadering die rekening houdt met waar u stemt, waar uw rijbewijs is afgegeven, waar uw adviseurs zich bevinden en tal van andere factoren.

Aangezien ik persoonlijk van Minnesota naar Florida ben verhuisd en veel van mijn klanten heb geholpen om hetzelfde te doen, wordt mij vaak gevraagd naar "de juiste manier" om het te doen.

Het belangrijkste is dat u bij inspectie kunt aantonen dat de verhuizing echt is en niet alleen op papier. Gewoon een rijbewijs halen of registreren om te stemmen in de nieuwe staat zal waarschijnlijk niet genoeg zijn. Het is niet verrassend dat staten met hoge inkomstenbelastingen er niet van houden om belastinginkomsten van rijke families te verliezen en heel vaak belastingbetalers controleren die zeggen dat ze hun woonplaats hebben herplaatst.

Als ik een cliënt heb die serieus van woonplaats wil veranderen, nemen we een checklist door met de dingen die ze moeten doen om te bewijzen dat ze de verbinding met hun voormalige woonstaat hebben verbroken. Hoe meer bewijs u kunt overleggen om aan te tonen dat u gedomicilieerd bent in, en niet alleen een inwoner bent van, uw nieuwe staat, hoe beter u zult zijn, zelfs als het alleen maar ondersteunend bewijs lijkt te zijn. Items om te overwegen zijn onder meer:

• Vastgoed kopen of leasen. De eerste stap bij herhuisvesting zou het kopen of huren van een woning in de nieuwe woonplaatsstaat moeten zijn. Als de woning een huurwoning is, moet de huurperiode minimaal één jaar zijn.

• Registreer uw reizen. Zorg ervoor dat u ten minste 183 dagen per jaar buiten uw oude thuisstaat doorbrengt. Beperk retourreizen naar uw vorige huis en houd bij waar u uw tijd doorbrengt als u niet in de nieuwe staat bent.

• Wijzig uw licentie en registratie. Zorg voor een nieuw rijbewijs en registreer alle auto's of boten in de nieuwe staat. Als u licenties van uw vorige woning behoudt, zorg er dan voor dat ze aangeven dat u een niet-ingezetene bent.

• Registreer om te stemmen. Registreer om te stemmen in uw nieuwe staat. Schrijf ook naar de kiezersregistratie in uw vorige huis. Geef uw woonplaatswijziging door en vraag om van de stemlijsten te worden geschrapt.

• Doe aangifte van domicilie. In sommige staten, zoals Florida, is het mogelijk en raadzaam om een ​​verklaring van woonplaats in te dienen waarin u op straffe van meineed bevestigt dat uw woonplaats de nieuwe staat is.

• Bankrekeningen en kluisjes verhuizen. Het is moeilijk om te pleiten voor het veranderen van woonplaats als al uw financiële bezittingen in de oude staat zijn.

• Adreswijziging doorgeven. Stuur kennisgeving van uw adreswijziging aan familie, vrienden, zakenrelaties, professionele organisaties, creditcardmaatschappijen, makelaars, verzekeringsmaatschappijen en abonnementen op tijdschriften.

• Vestig een nieuwe thuisbasis. Probeer tijdens het reizen terug te keren naar de nieuwe staat. Als u grote aankopen doet, doe ze dan in de nieuwe staat. Houd uw familiestukken, meubels en souvenirs in de nieuwe staat.

• Wijzig juridische documenten om ingezetenschap weer te geven. Als u opnieuw gaat wonen, moet u uw testament en trust- en nalatenschapsdocumenten bijwerken. Zorg ervoor dat deze documenten u niet identificeren als inwoner van een andere staat. Zorg er ook voor dat uw federale belastingaangifte uw nieuwe adres vermeldt.

• Ontwikkel lokale banden. Sluit je aan bij lokale organisaties in de nieuwe staat, zoals clubs en religieuze groeperingen, en neem deel aan lokale liefdadigheidsactiviteiten.

• Als het bestaat, vraag dan een vrijstelling voor een woning aan. In sommige staten, zoals Florida, wordt een woningvrijstelling verrekend met uw onroerendgoedbelasting.

Elke persoon heeft een unieke fiscale situatie. Raadpleeg uw financiële en fiscale professionals wanneer u een verandering van woonplaats overweegt.

— Door Paul J. Ayotte, oprichter en klantadviseur bij Fidelis Capital