Wat elke e-commerceverkoper moet weten over omzetbelastingvrijstellingen

Als u verkoopt in een van de 18 staten met een btw-vrijstelling in 2021 (plus Puerto Rico), moet u begrijpen hoe deze tijdelijke belastingvrije perioden van invloed kunnen zijn op de naleving van de btw. Eens in de eerste plaats de zorg van in-state bedrijven, kunnen btw-vrijstellingen nu gevolgen hebben voor online verkopers zonder fysieke aanwezigheid in de staat - en ze kunnen een puinhoop maken van de btw-naleving als ze niet correct worden afgehandeld.

Er zijn tal van valkuilen waar u op moet letten bij verkopen in een vakantiestaat met btw-belasting, inclusief maar niet beperkt tot:

• Start- en eindtijden.
• Participatie mogelijkheden.
• In aanmerking komende producten.
• Prijsbeperkingen.
• Retourneren en ruilen.
• Verzend-en administratiekosten.

Begin- en eindtijden

Samen bieden 18 staten en Puerto Rico in 31 ten minste 2021 btw-vrijstellingen. Meer staten zouden kunnen besluiten hetzelfde te doen, hoewel dat er steeds onwaarschijnlijker uitziet.

Het hoogtepunt van het btw-vakantieseizoen is de zomer, maar ze kunnen op elk moment van het jaar lopen: de eerste twee belastingvrije periodes in 2021 vonden plaats in februari; de laatste vindt plaats na Thanksgiving in New Mexico.

Elke btw-vakantie begint en eindigt op een specifiek tijdstip op een specifieke datum. Florida's back-to-school btw-vrijstelling begint bijvoorbeeld op zaterdag 31 juli en eindigt op maandag 9 augustus. Ministerie van Inkomsten van Florida begeleiding wordt niet specifieker, maar Virginia's belastingaangifte wel: De btw-vakantie begint op 6 augustus om 12:01 uur en eindigt op 8 augustus om 11:59 uur

Dus ja, het kan nodig zijn om uw verkooppuntsystemen tot op de minuut nauwkeurig te kalibreren om ervoor te zorgen dat ze niet ten onrechte omzetbelasting toepassen op in aanmerking komende transacties of vrijstellingen verlenen voor aankopen die plaatsvinden na het einde van de vakantie. En als u eenmaal de tijd en locatie van een btw-vakantie hebt ingesteld, moet u de reikwijdte ervan verder verfijnen. 

Deelname mogelijkheden

U moet bepalen of u moet deelnemen aan de btw-vrijstelling van een staat, of u toepasselijke lokale belastingen moet innen of vrijstellen, en of u de belasting op niet-kwalificerende artikelen mag betalen, mocht u dat willen.

Vrijstellingen voor omzetbelasting zijn in de meeste staten verplicht voor lokale jurisdicties, maar in een handvol jurisdicties kunnen lokale belastingjurisdicties (dwz steden en provincies) zich afmelden. Dat is het geval in Alabama en Missouri. Elk jaar publiceren de Alabama Department of Revenue en de Missouri Department of Revenue lijsten van deelnemende of niet-deelnemende jurisdicties. Helaas veranderen deze lijsten soms op het laatste moment, wat kan ervoor zorgen dat je gaat klauteren. 

Veel staten eisen ook dat alle bedrijven deelnemen aan btw-vrijstellingen. Sommige staten bieden echter een keuze. Winkeliers zijn dus verplicht om deel te nemen aan de belastingvrije periode in Massachusetts, maar zijn niet verplicht om deel te nemen aan de back-to-school btw-vakantie in New Mexico.

Alle bedrijven die open zijn tijdens de jaarlijkse btw-vakantie in Iowa moeten eraan deelnemen en kunnen de omzetbelasting op niet-kwalificerende artikelen niet op zich nemen. Daarentegen, Texas staat detailhandelaren toe zelf omzetbelasting te betalen in plaats van door te geven aan klanten. 

Nadat u deze factoren hebt bepaald, moet u kassasystemen instellen om in aanmerking komende producten vrij te stellen.

In aanmerking komende producten

Tijdens de feestdag van de omzetbelasting in Massachusetts komen de meeste afzonderlijke materiële persoonlijke eigendommen in aanmerking voor de tijdelijke vrijstelling. De meeste staten zijn lang niet zo genereus.

Btw-vakanties zijn meestal gericht op een thema, zoals back-to-school of voorbereiding op noodsituaties. Kleding en schoolbenodigdheden zijn vrijgesteld tijdens een back-to-school-evenement, terwijl batterijen, generatoren en zeilen zijn vrijgesteld tijdens belastingvrije periodes voor noodvoorbereiding. 

Het is echter mogelijk dat de vrijstelling niet van toepassing is op alle producten die onder de gedekte categorie vallen. Regenjassen komen bijvoorbeeld in aanmerking voor de omzetbelastingvrijstelling van Mississippi, maar rolschaatsen niet. Een vissersvest komt in aanmerking, tenzij het je helpt te drijven, en je moet belasting heffen op elk product dat niet op de allesomvattende lijst van in aanmerking komende schoolbenodigdheden staat. 

Zelfs in aanmerking komende artikelen moeten mogelijk worden belast als ze de prijsbeperking overschrijden. 

Prijsbeperkingen

De meeste btw-vakanties zijn inclusief prijsplafonds. In veel staten die kleding tijdelijk vrijstellen, zou een jurk van $ 50 in aanmerking komen voor een vrijstelling, terwijl een jurk van $ 250 dat niet zou doen.

Er zijn enkele uitzonderingen op de prijsplafondregel. De belastingvrije periode van Maryland voor energiezuinige apparaten kent geen prijsbeperkingen; evenmin als de btw-vakantie in augustus in South Carolina of de btw-vakantie in Mississippi voor munitie, vuurwapens en bepaalde jachtbenodigdheden.

Massachusetts heeft een bewonderenswaardig eenvoudige drempel: $ 2,500 per afzonderlijk tastbaar persoonlijk eigendom. Het staat in schril contrast met Florida, waar dit jaar recreatie benodigdheden en toelatingen omzetbelasting vakantie vrijstelt de eerste $ 50 van de verkoopprijs van veiligheidsfakkels, de eerste $ 75 van de verkoopprijs van peddels, enzovoort. 

Het is veel om te regelen, maar met kennis (en automatisering van omzetbelasting), kunt u met succes de verkopen vrijstellen die moeten worden vrijgesteld en die belasten die moeten worden belast. Inclusief lay-outs.

Layaways 

Het beleid met betrekking tot layaways varieert ook van staat tot staat en hangt vaak af van de voorwaarden van de verkoop. Consumenten kunnen bijvoorbeeld in aanmerking komende artikelen belastingvrij kopen in Texas als het artikel terzijde wordt gelegd of de laatste betaling wordt gedaan tijdens de belastingvrije periode. 

Er is geen belasting van toepassing op termijnbetalingen wanneer een klant een product opzij legt tijdens Connecticut belastingvrije week. U moet echter Connecticut-omzetbelasting in rekening brengen wanneer de laatste betaling tijdens de vakantie wordt gedaan op een product dat voorafgaand aan de vakantie is opgeborgen.

Het is eenvoudiger binnen Mississippi: Layaway-verkopen van in aanmerking komende items komen niet in aanmerking voor de tijdelijke vrijstelling. Zou dit een boetedoening kunnen zijn voor het feit dat, jarenlang, Massachusetts gaf retailers slechts enkele dagen om zich voor te bereiden op de btw-vrijstellingen?

Verzend-en administratiekosten

Belastingbeleid rond verzend- en administratiekosten is een andere bugaboo. In Mississippi zijn verzend- en administratiekosten niet bij de verkoopprijs inbegrepen en hebben dus geen invloed op prijsplafonds. Toch moeten deze kosten in de verkoopprijs in Florida worden opgenomen, zodat ze van invloed kunnen zijn op de geschiktheid van een transactie. In werkelijkheid, Florida vereist dat detailhandelaren verzend- en administratiekosten verdelen voor elk artikel in een zending, "om te bepalen of een artikel is vrijgesteld tijdens de vakantieperiode voor btw."

Btw-vakanties kunnen uw Nexus-voetafdruk vergroten 

U denkt misschien dat u zich geen zorgen hoeft te maken over omzetbelasting in staten waar u niet bent geregistreerd voor het innen en afdragen van omzetbelasting. Denk nog eens na. Belastingvrije perioden kunnen uw omzetbelastingverplichtingen verhogen door uw nexus-voetafdruk uit te breiden.

Nexus is een verbinding waarmee een staat een belastinginningsplicht kan opleggen aan een bedrijf. Het hebben van fysieke aanwezigheid in een staat creëert altijd nexus. Tegenwoordig kan een nexus ook alleen worden gecreëerd door verkoopactiviteit in een staat (economische nexus), zoals $ 100,000 aan belastbare detailhandelsverkopen of 200 afzonderlijke belastbare detailhandelstransacties in het huidige of voorgaande kalenderjaar. 

Staten staan ​​een uitzondering toe voor bedrijven die onder hun economische nexusdrempel verkopen. Helaas verschillen de drempels van staat tot staat, dus hoewel u geen nexus met Californië tot stand brengt totdat u (en uw gelieerde ondernemingen) $ 500,000 aan totale gecombineerde verkopen van materiële persoonlijke eigendommen in het voorgaande of huidige kalenderjaar hebben gemaakt, moet u zich registreren in Arkansas na uw 200e transactie. Dit gids per staat voor economische nexuswetten biedt staat-specifieke drempeldetails.

Er moet rekening worden gehouden met de economische samenhang, omdat de verkoop vaak aantrekt tijdens btw-vakanties, en een stijging van de verkoop kan ertoe leiden dat een detailhandelaar een drempel voor economische samenhang overschrijdt. Als dat u overkomt, moet u zich mogelijk bij de staat registreren en omzetbelasting gaan innen bij de eerstvolgende transactie.

Lees voor meer informatie over de btw-vrije dagen van dit jaar Vakantiedagen omzetbelasting 2021. Als u wilt weten hoe het automatiseren van de inning en afdracht van omzetbelasting de naleving kan verbeteren, ga dan naar avalara. com.

Bron: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/