Op-ed: Tenker du på å flytte hovedboligen din til en skattefordelt stat? Ta disse trinnene

Det er ikke uvanlig at velstående skattebetalere gjør det omplassere fra høyskattestater til lavskattestater. Det er bevis på befolkningstrender: Texas og Florida - som ingen av dem har en statlig inntektsskatt - var statene med den største befolkningsøkningen fra 2020 til 2021, ifølge den siste US Census Bureau data. Mye av den veksten kommer på bekostning av høyere skatter som California, New York og Illinois.

I disse dager er det veldig vanlig at velstående familier eier boliger i mer enn én stat, noe som gjør flytting enda enklere. Realiteten er imidlertid at enhver stat som har en inntektsskatt, og hvor en person eier et hjem, vil ha en egeninteresse i å hevde at boligen i staten deres er den personens bopel.

Rent praktisk, ha bosted i en stat betyr at staten kan pålegge sin respektive inntektsskatt på all inntekt reflektert på individets føderale selvangivelse, uavhengig av kilden til den inntekten. Dette er en av hovedgrunnene til at mange vurderer å flytte.

En bølge av staters innsats for å finne nye måter å skattlegge de rike på, kan potensielt bidra til trenden med slike trekk. Disse regningene spenner fra å pålegge en "formuesskatt" på de iboende gevinstene fra aksjer og verdipapirer og opprette spesielle inntektsskatteklasser rettet mot de rike til å redusere fritak for arveskatt.

Men før du ringer flyttebilen, må du forstå at statlig beskatning, inkludert statlig inntektsskatt samt statlig eiendoms- og arveskatt og potensielle formuesskatter, bare er én faktor å vurdere når du vurderer å endre bosted.

Andre områder å vurdere inkluderer regler som regulerer aktivabeskyttelse, trustadministrasjon, bobestyrervalg og eiendomsadministrasjon. Noen som flytter til en stat uten inntektsskatt kan oppleve at de betaler staten på andre måter, for eksempel høyere arve-, eiendoms- og/eller drivstoffskatt.

Derfor er staten du velger som hjemsted en så viktig avgjørelse. Den avgjørelsen er enda mer utfordrende med tanke på at stater ofte har forskjellige regler som definerer hva de anser som bosted.

Noen bruker såkalte «bright line»-tester; for eksempel et visst antall dager inn og ut av staten. Andre bruker en "overvekt av bevis"-tilnærming som vurderer hvor du stemmer, hvor førerkortet ditt er utstedt, hvor rådgiverne dine befinner seg og en rekke andre faktorer.

Siden jeg personlig flyttet fra Minnesota til Florida og har hjulpet mange av kundene mine med å gjøre det samme, blir jeg ofte spurt om "den riktige måten" å gjøre det på.

Det viktigste er å sikre, ved inspeksjon, at du kan demonstrere at flyttingen er reell og ikke bare på papir. Bare å få førerkort eller registrere seg for å stemme i den nye staten vil sannsynligvis ikke være nok. Ikke overraskende liker ikke stater med høye inntektsskatter å miste skatteinntekter fra velstående familier og vil ofte revidere skattebetalere som sier at de har bosatt seg.

Når jeg har en klient som mener alvor med å skifte bosted, går vi gjennom en sjekkliste over ting de bør gjøre for å bevise at de har brutt forbindelsen til sin tidligere bostedsstat. Jo flere bevis du kan fremlegge for å vise at du er bosatt i, og ikke bare er bosatt i, din nye delstat, jo bedre har du det, selv om det bare ser ut til å være støttende bevis. Elementer å vurdere inkluderer:

• Kjøp eller leas eiendom. Det første trinnet i å flytte bør være å kjøpe eller leie en bolig i den nye bostedsstaten. Hvis boligen er utleie, bør leieperioden din være på minst ett år.

• Logg dine reiser. Sørg for å tilbringe minst 183 dager per år utenfor din gamle hjemstat. Begrens returreiser til ditt tidligere hjem og hold oversikt over hvor du bruker tiden din når du ikke er i den nye staten.

• Endre lisens og registrering. Skaff et nytt førerkort og registrer eventuelle biler eller båter i den nye staten. Hvis du beholder noen lisenser fra ditt tidligere hjem, sørg for at de gjenspeiler at du ikke er bosatt.

• Registrer deg for å stemme. Registrer deg for å stemme i din nye delstat. Skriv til registerføreren for velgere i ditt tidligere hjem også. Nevn ditt skifte av bosted og be om at du blir fjernet fra stemmelistene.

• Send inn en erklæring om bosted. I noen stater, som Florida, er det mulig og tilrådelig å sende inn en erklæring om bosted der du bekrefter det faktum, under straff for mened, at ditt hjemsted er den nye staten.

• Flytt bankkontoer og bankbokser. Det er vanskelig å argumentere for å bytte hjem hvis alle dine finansielle beholdninger er i den gamle staten.

• Erklær en adresseendring. Send melding om adresseendring til familie, venner, forretningsforbindelser, profesjonelle organisasjoner, kredittkortselskaper, meglere, forsikringsselskaper og magasinabonnementskontorer.

• Etablere en ny hjemmebase. Når du reiser, prøv å gå tilbake til den nye tilstanden. Når du gjør store kjøp, gjør dem i den nye tilstanden. Hold familiens arvestykker, møbler og minnesmerker i den nye tilstanden.

• Endre juridiske dokumenter for å gjenspeile bosted. Ved bosetting må du oppdatere testamentet og trust- og bodokumenter. Pass på at disse dokumentene ikke identifiserer deg som bosatt i en annen stat. Sørg også for at din føderale selvangivelse angir den nye adressen din.

• Utvikle lokale tilknytninger. Bli med i lokale organisasjoner i den nye staten, som klubber og religiøse grupper, og delta i lokale veldedige aktiviteter.

• Hvis det finnes, søk om husmannsfritak. I noen stater, for eksempel Florida, vil et husmannsfritak bli regnet mot eiendomsskatten din.

Hver person har en unik skattesituasjon. Rådfør deg med dine finans- og skatteeksperter når du vurderer å endre bosted.

— Av Paul J. Ayotte, grunnlegger og kunderådgiver i Fidelis Capital