Hva hver e -handelsselger trenger å vite om salgsskattferier

Hvis du selger til noen av de 18 statene med en momsferie i 2021 (pluss Puerto Rico), må du forstå hvordan disse midlertidige skattefrie periodene kan påvirke overholdelse av omsetningsavgift. En gang først og fremst bekymringen til statlige virksomheter, kan omsetningsavgiftsfridager nå påvirke nettselgere uten fysisk tilstedeværelse i staten – og de kan lage et rot med overholdelse av omsetningsavgift hvis de ikke håndteres riktig.

Det er mange feller å se opp for når du selger til en moms-feriestat, inkludert men ikke begrenset til:

• Start- og sluttider.
• Deltakelsesmuligheter.
• Kvalifiserte produkter.
• Prisrestriksjoner.
• Retur og bytte.
• Frakt og håndtering.

Start- og sluttider

Mellom dem tilbyr 18 stater og Puerto Rico minst 31 mva-ferier i 2021. Flere stater kan velge å gjøre det samme, selv om det ser stadig mer usannsynlig ut.

Høyden på omsetningsavgiftsferiesesongen er sommeren, men de kan gå når som helst på året: De to første skattefrie periodene i 2021 ble holdt i februar; den siste vil finne sted etter Thanksgiving i New Mexico.

Hver mva-ferie starter og slutter på et bestemt tidspunkt på en bestemt dato. For eksempel begynner Floridas retur-til-skolen moms-ferie lørdag 31. juli og slutter mandag 9. august. Floridas inntektsdepartementet veiledningen blir ikke mer spesifikk, men Virginias skattemelding gjør: Mva-ferien starter 6. august kl. 12 og avsluttes 01. august kl. 8:11.

Så ja, det kan være nødvendig å kalibrere salgsstedssystemene dine til minuttet for å sikre at de ikke feilaktig bruker omsetningsavgift på kvalifiserende transaksjoner eller utvider unntak til kjøp som skjer etter slutten av ferien. Og når du har angitt tidspunkt og sted for en momsferie, vil det være nødvendig å avgrense omfanget ytterligere. 

Alternativer for deltakelse

Du må finne ut om du trenger å delta i en stats omsetningsavgiftsferie, hvis du trenger å innkreve eller frita gjeldende lokale avgifter, og om du har lov til å absorbere skatten på varer som ikke kvalifiserer - hvis du velger det.

Omsetningsavgiftsfridager er obligatoriske for lokale jurisdiksjoner i de fleste stater, men en håndfull tillater lokale skattejurisdiksjoner (dvs. byer og fylker) å velge bort. Det er tilfellet i Alabama og Missouri. Hvert år publiserer Alabama Department of Revenue og Missouri Department of Revenue lister over deltakende eller ikke-deltakende jurisdiksjoner. Dessverre endres disse listene noen ganger i siste liten, noe som kan føre til at du ryker. 

Mange stater krever også at alle virksomheter deltar i omsetningsavgiftsferier. Noen stater gir imidlertid et valg. Dermed er forhandlere pålagt å delta i Massachusetts skattefrie periode, men er ikke pålagt å delta i New Mexicos tilbake-til-skolen momsferie.

Alle virksomheter som er åpne under Iowas årlige omsetningsavgiftsferie må delta i den og kan ikke absorbere omsetningsavgiften på varer som ikke kvalifiserer. Derimot Texas lar forhandlere betale merverdiavgift selv heller enn å gi det videre til kundene. 

Etter å ha bestemt disse faktorene, må du stille inn salgssteder for å unnta kvalifiserende produkter.

Kvalifiserte produkter

I løpet av Massachusetts omsetningsskatt-ferie, kvalifiserer de fleste enkeltelementer av materielle løsøre for det midlertidige fritaket. De fleste stater er ikke på langt nær så sjenerøse.

Omsetningsavgiftsferier fokuserer vanligvis på et tema, for eksempel skolestart eller nødforberedelse. Klær og skolemateriell er unntatt under et tilbake-til-skolen-arrangement, mens batterier, generatorer og presenninger er unntatt i beredskapsfrie perioder. 

Det kan imidlertid hende at unntaket ikke gjelder for alle produkter som faller inn under den dekkede kategorien. Regnfrakker kvalifiserer for eksempel for Mississippis momsferie, men rulleskøyter gjør det ikke. En fiskevest vil kvalifisere med mindre den hjelper deg å flyte, og du må skattlegge ethvert produkt som ikke er inkludert på den inkluderende listen over kvalifiserte skolemateriell. 

Selv kvalifiserende gjenstander må kanskje avgiftsbelegges hvis de overskrider prisbegrensningen. 

Prisbegrensninger

De fleste mva-ferier inkluderer pristak. I mange stater som midlertidig fritar klær, vil en kjole på $50 kvalifisere for et unntak, mens en kjole på $250 ikke ville.

Det er noen få unntak fra pristaksregelen. Marylands skattefrie periode for energieffektive apparater har ingen prisbegrensninger; heller ikke South Carolinas omsetningsavgiftsferie i august eller Mississippis omsetningsavgiftsferie for ammunisjon, skytevåpen og visse jaktforsyninger.

Massachusetts har en beundringsverdig enkel terskel: $2,500 per en enkelt gjenstand av materiell personlig eiendom. Det står i sterk kontrast til Florida, hvor årets rekreasjon forsyninger og opptak moms ferie fritar de første $50 av salgsprisen på sikkerhetsbluss, de første $75 av salgsprisen på padler, og så videre. 

Det er mye å administrere, men med kunnskap (og omsetningsavgift automatisering), kan du med hell frita salgene som må fritas og skattlegge de som må skattlegges. Inkludert layways.

Layaways 

Retningslinjer knyttet til layaways varierer også fra stat til stat, og avhenger ofte av vilkårene for salget. For eksempel kan forbrukere kjøpe kvalifiserte varer skattefritt i Texas dersom varen legges på layway eller sluttbetaling skjer i skattefriperioden. 

Det påløper ingen avgifter for avdragsbetalinger når en kunde legger et produkt på layway under Connecticuts skattefri uke. Du må imidlertid belaste Connecticut omsetningsavgift når den endelige betalingen gjøres i løpet av ferien på et produkt som er plassert på avstand før ferien.

Det er enklere i Mississippi: Layaway-salg av kvalifiserte varer kvalifiserer ikke for det midlertidige unntaket. Kan dette være bot for det faktum at i årevis, Massachusetts ga forhandlere bare dager på seg til å forberede seg til sine momsferier?

Frakt og håndtering

Skattepolitikk rundt frakt og håndteringskostnader er en annen bugaboo. I Mississippi er ikke frakt- og håndteringskostnader inkludert i salgsprisen og påvirker derfor ikke pristak. Likevel må disse kostnadene inkluderes i salgsprisen i Florida, slik at de kan påvirke berettigelsen til en transaksjon. Faktisk, Florida krever at forhandlere fordeler frakt- og håndteringskostnader for hver vare i en forsendelse, "for å avgjøre om en vare er fritatt i løpet av omsetningsavgiftsferieperioden."

Omsetningsavgift-ferier kan utvide Nexus-fotavtrykket ditt 

Du tror kanskje at du ikke trenger å bekymre deg for omsetningsavgift i stater der du ikke er registrert for å kreve inn og betale omsetningsavgift. Tenk igjen. Skattefrie perioder kan øke salgsavgiftsforpliktelsene dine ved å utvide nexus-fotavtrykket ditt.

Nexus er en tilkobling som gjør at en stat kan pålegge en virksomhet skatteinnkreving. Å ha fysisk tilstedeværelse i en tilstand skaper alltid nexus. I dag kan nexus også opprettes utelukkende gjennom salgsaktivitet i en stat (økonomisk nexus), for eksempel $100,000 200 i skattepliktig detaljsalg eller XNUMX separate avgiftspliktige detaljhandelstransaksjoner i inneværende eller forrige kalenderår. 

Stater tillater et unntak for bedrifter som selger under terskelen for økonomisk nexus. Dessverre varierer terskelverdiene fra stat til stat, så selv om du ikke vil etablere nexus med California før du (og dine tilknyttede selskaper) tjener 500,000 200 USD i samlet salg av materielle personlige eiendeler i det foregående eller inneværende kalenderåret, må du registrere deg i Arkansas etter din XNUMX. transaksjon. Dette stat-for-stat guide til lover om økonomiske sammenhenger gir statsspesifikke terskeldetaljer.

Økonomisk kobling må vurderes fordi salget ofte øker i løpet av mva-ferier, og en økning i salget kan føre til at en forhandler seiler rett over en økonomisk nexus-terskel. Hvis det skjer med deg, kan du bli bedt om å registrere deg hos staten og begynne å kreve omsetningsavgift på aller neste transaksjon.

For å lære mer om årets mva-ferier, les 2021 helligdager for omsetningsavgift. Hvis du er interessert i å lære hvordan automatisering av omsetningsavgiftsinnkreving og remittering kan forbedre overholdelse, sjekk ut avalara.com.

Kilde: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/