Op-ed: Myślisz o przeniesieniu swojego głównego miejsca zamieszkania do stanu z uprzywilejowanymi podatkami? Podejmij te kroki

Nie jest niczym niezwykłym, że zamożni podatnicy tak robią przenieść się ze stanów o wysokich podatkach do stany o niskich podatkach. Istnieją dowody na trendy populacyjne: Teksas i Floryda – z których żadne nie ma stanowego podatku dochodowego – były stanami o największym wzroście liczby ludności w latach 2020-2021, wynika z najnowszych Dane US Census Bureau. Znaczna część tego wzrostu odbywa się kosztem stanów o wyższych podatkach, takich jak Kalifornia, Nowy Jork i Illinois.

W dzisiejszych czasach zamożne rodziny bardzo często posiadają rezydencje w więcej niż jednym stanie, co jeszcze bardziej ułatwia relokację. Jednak rzeczywistość jest taka, że ​​każdy stan, który ma podatek dochodowy i w którym dana osoba jest właścicielem domu, będzie miał żywotny interes w twierdzeniu, że miejsce zamieszkania w ich stanie jest miejscem zamieszkania tej osoby.

W praktyce mający miejsce zamieszkania w stanie oznacza, że ​​stan może nałożyć swój odpowiedni podatek dochodowy na wszystkie dochody odzwierciedlone w federalnym zeznaniu podatkowym danej osoby, niezależnie od źródła tego dochodu. Jest to jeden z głównych powodów, dla których wiele osób rozważa przeprowadzkę.

Potencjalnie dodaniem do trendu takich posunięć jest fala wysiłków państw zmierzających do znalezienia nowych sposobów opodatkowania bogatych. Ustawy te rozciągają się od nałożenia „podatku majątkowego” na wewnętrzne zyski z akcji i papierów wartościowych oraz stworzenia specjalnych przedziałów podatku dochodowego skierowanych do bogatych, po zmniejszenie zwolnień z podatków od spadków.

Zanim jednak wezwiesz firmę przeprowadzkową, zrozum, że podatki stanowe, w tym stanowy podatek dochodowy, a także stanowe podatki od spadków i spadków oraz potencjalne podatki majątkowe, to tylko jeden z czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie zmiany miejsca zamieszkania.

Inne obszary, które należy wziąć pod uwagę, obejmują zasady regulujące ochronę aktywów, administrację powierniczą, wybór powiernika i administrację majątkiem. Niektórzy, którzy przenoszą się do stanu, w którym nie ma podatku dochodowego, mogą odkryć, że płacą państwu w inny sposób, na przykład wyższe podatki spadkowe, majątkowe i/lub paliwowe.

Dlatego wybór państwa na miejsce zamieszkania jest tak ważną decyzją. Ta decyzja jest jeszcze trudniejsza, biorąc pod uwagę, że państwa często mają różne zasady określające, co uważają za miejsce zamieszkania.

Niektórzy używają tak zwanych testów „jasnych linii”; na przykład pewna liczba dni w stanie i poza nim. Inni stosują podejście „przewagi dowodów”, które bierze pod uwagę miejsce głosowania, miejsce wydania prawa jazdy, lokalizację doradców i wiele innych czynników.

Ponieważ osobiście przeniosłem się z Minnesoty na Florydę i pomogłem wielu moim klientom zrobić to samo, często jestem pytany o „właściwy sposób”, aby to zrobić.

Najważniejszą rzeczą jest upewnienie się, że podczas inspekcji możesz wykazać, że ruch jest prawdziwy, a nie tylko na papierze. Samo uzyskanie prawa jazdy lub zarejestrowanie się w celu głosowania w nowym stanie prawdopodobnie nie wystarczy. Nic dziwnego, że stany z wysokimi podatkami dochodowymi nie lubią tracić wpływów podatkowych od zamożnych rodzin i bardzo często kontrolują podatników, którzy twierdzą, że zmienili miejsce zamieszkania.

Kiedy mam klienta, który poważnie myśli o zmianie miejsca zamieszkania, przeglądamy listę rzeczy, które powinien zrobić, aby udowodnić, że zerwał połączenie z poprzednim krajem zamieszkania. Im więcej dowodów możesz przedstawić, aby wykazać, że masz miejsce zamieszkania, a nie tylko rezydenta, w swoim nowym stanie, tym lepiej, nawet jeśli wydaje się to tylko dowodem potwierdzającym. Elementy do rozważenia obejmują:

• Kup lub wynajmij nieruchomość. Pierwszym krokiem w zmianie miejsca zamieszkania powinien być zakup lub wynajem domu mieszkalnego w nowym stanie zamieszkania. Jeśli miejsce zamieszkania jest wynajmowane, okres najmu powinien wynosić co najmniej jeden rok.

• Rejestruj swoje podróże. Upewnij się, że spędzasz co najmniej 183 dni w roku poza swoim starym stanem rodzinnym. Ogranicz podróże powrotne do poprzedniego domu i zapisuj, gdzie spędzasz czas, gdy nie jesteś w nowym stanie.

• Zmień licencję i rejestrację. Uzyskaj nowe prawo jazdy i zarejestruj wszystkie samochody lub łodzie w nowym stanie. Jeśli zachowujesz jakiekolwiek licencje z poprzedniego domu, upewnij się, że odzwierciedlają one, że jesteś nierezydentem.

• Zarejestruj się, aby głosować. Zarejestruj się, aby głosować w swoim nowym stanie. Napisz również do rejestratora wyborców w swoim poprzednim domu. Wspomnij o zmianie miejsca zamieszkania i poproś o wykreślenie z list wyborczych.

• Złóż oświadczenie o miejscu zamieszkania. W niektórych stanach, na przykład na Florydzie, możliwe i wskazane jest złożenie oświadczenia o miejscu zamieszkania, w którym potwierdza się pod groźbą kary za składanie fałszywych zeznań, że miejsce zamieszkania to nowy stan.

• Przenieś konta bankowe i skrytki depozytowe. Trudno uzasadnić zmianę miejsca zamieszkania, jeśli wszystkie twoje zasoby finansowe są w starym stanie.

• Zgłoś zmianę adresu. Wyślij powiadomienie o zmianie adresu do rodziny, przyjaciół, współpracowników, organizacji zawodowych, firm wydających karty kredytowe, brokerów, firm ubezpieczeniowych i biur prenumeraty czasopism.

• Stwórz nową bazę domową. Podczas podróży spróbuj wrócić do nowego stanu. Kiedy robisz duże zakupy, zrób je w nowym stanie. Utrzymuj rodzinne pamiątki, meble i pamiątki w nowym stanie.

• Zmień dokumenty prawne, aby odzwierciedlały miejsce zamieszkania. Po zmianie miejsca zamieszkania musisz zaktualizować testament oraz dokumenty powiernicze i spadkowe. Upewnij się, że te dokumenty nie identyfikują Cię jako mieszkańca innego stanu. Upewnij się również, że Twoje federalne zeznanie podatkowe zawiera Twój nowy adres.

• Rozwijaj lokalne afiliacje. Dołącz do lokalnych organizacji w nowym stanie, takich jak kluby i grupy religijne, i bierz udział w lokalnych akcjach charytatywnych.

• Jeśli istnieje, złóż wniosek o zwolnienie z gospodarstwa domowego. W niektórych stanach, takich jak Floryda, zwolnienie z gospodarstwa rolnego zostanie wliczone w podatek od nieruchomości.

Każda osoba ma unikalną sytuację podatkową. Rozważając zmianę miejsca zamieszkania, skonsultuj się ze specjalistami ds. finansów i podatków.

— Paul J. Ayotte, założyciel i doradca klienta w Fidelis Capital