Co każdy sprzedawca e-commerce powinien wiedzieć o wakacjach podatkowych

Jeśli prowadzisz sprzedaż do któregokolwiek z 18 stanów objętych w 2021 r. urlopem od podatku od sprzedaży (oraz do Portoryko), musisz zrozumieć, w jaki sposób te tymczasowe okresy wolne od podatku mogą wpłynąć na przestrzeganie podatku od sprzedaży. Wakacje podatkowe, niegdyś będące przedmiotem zainteresowania głównie przedsiębiorstw państwowych, mogą teraz mieć wpływ na sprzedawców internetowych nieposiadających fizycznej obecności w danym stanie, a jeśli nie zostaną właściwie obsługiwane, mogą narobić bałaganu w zakresie przestrzegania przepisów podatkowych.

Istnieje wiele pułapek, na które należy uważać podczas sprzedaży w stanie wolnym od podatku obrotowego, w tym między innymi:

• Godziny rozpoczęcia i zakończenia.
• Opcje uczestnictwa.
• Kwalifikujące się produkty.
• Ograniczenia cenowe.
• Zwroty i wymiany.
• Wysyłka i doręczenie.

Czasy rozpoczęcia i zakończenia

W 18 r. 31 stanów i Portoryko zapewnią co najmniej 2021 wakacji podatkowych od sprzedaży. Więcej stanów mogłoby zdecydować się na to samo, choć wydaje się to coraz mniej prawdopodobne.

Szczytem wakacji w podatku obrotowym jest lato, ale mogą one trwać o każdej porze roku: Pierwsze dwa okresy wolne od podatku w 2021 r. przypadły na luty; ostatnia odbędzie się po Święcie Dziękczynienia w Nowym Meksyku.

Każde wakacje podatkowe rozpoczynają się i kończą o określonej godzinie i określonego dnia. Na przykład urlop podatkowy na Florydzie rozpoczynający się w sobotę 31 lipca i kończący się w poniedziałek 9 sierpnia. Departament Skarbowy Florydy wskazówki nie są bardziej szczegółowe, ale Zawiadomienie podatkowe Wirginii robi: Święto podatkowe rozpoczyna się 6 sierpnia o godzinie 12:01 i kończy 8 sierpnia o 11:59

Zatem tak, może być konieczna co do minuty kalibracja systemów w punktach sprzedaży, aby upewnić się, że nie naliczają one błędnie podatku od sprzedaży w przypadku kwalifikujących się transakcji lub nie rozszerzają zwolnień na zakupy, które mają miejsce po zakończeniu wakacji. Po ustaleniu czasu i miejsca urlopu od podatku obrotowego konieczne będzie dalsze doprecyzowanie jego zakresu. 

Opcje uczestnictwa

Musisz ustalić, czy musisz uczestniczyć w stanowym urlopie od podatku od sprzedaży, czy musisz pobierać lub zwalniać obowiązujące podatki lokalne i czy możesz pobrać podatek od niekwalifikujących się przedmiotów – jeśli tak zdecydujesz.

Wakacje podatkowe są obowiązkowe w większości stanów w lokalnych jurysdykcjach, ale w niektórych stanach lokalne jurysdykcje podatkowe (tj. miasta i hrabstwa) mogą z nich zrezygnować. Tak jest w Alabamie i Missouri. Co roku Departament Dochodów stanu Alabama i Departament Skarbu stanu Missouri publikują listy jurysdykcji uczestniczących i nieuczestniczących. Niestety, listy te czasami zmieniają się w ostatniej chwili, co może spowodować, że zaczniesz się szarpać. 

Wiele stanów wymaga również, aby wszystkie firmy uczestniczyły w wakacjach podatkowych. Niektóre stany zapewniają jednak wybór. W związku z tym sprzedawcy detaliczni są zobowiązani do korzystania z okresu wolnego od podatku w Massachusetts, ale nie mają obowiązku uczestniczenia w wakacjach podatkowych związanych z powrotem do szkoły w Nowym Meksyku.

Wszystkie firmy otwarte podczas corocznego urlopu podatkowego w stanie Iowa muszą w nim uczestniczyć i nie mogą pobierać podatku od towarów niekwalifikujących się. Dla kontrastu, Teksas pozwala sprzedawcom detalicznym samodzielnie płacić podatek od sprzedaży zamiast przekazywać je klientom. 

Po określeniu tych czynników należy skonfigurować systemy punktów sprzedaży tak, aby kwalifikowały się produkty objęte zwolnieniem.

Kwalifikujące się produkty

Podczas wakacji podatkowych w Massachusetts większość pojedynczych składników majątku osobistego kwalifikuje się do tymczasowego zwolnienia. Większość stanów nie jest aż tak hojna.

Wakacje związane z podatkiem obrotowym zazwyczaj skupiają się na konkretnym temacie, takim jak powrót do szkoły lub przygotowanie na wypadek sytuacji kryzysowych. Odzież i przybory szkolne są zwolnione z podatku podczas wydarzeń związanych z powrotem do szkoły, natomiast baterie, generatory i plandeki są zwolnione w okresach wolnych od podatku związanych z przygotowaniem na wypadek sytuacji nadzwyczajnej. 

Jednakże zwolnienie może nie mieć zastosowania do wszystkich produktów objętych daną kategorią. Na przykład płaszcze przeciwdeszczowe kwalifikują się do zwolnienia podatkowego w stanie Mississippi, ale łyżworolki nie. Kamizelka wędkarska kwalifikuje się, chyba że pomaga unosić się na wodzie, a każdy produkt, który nie znajduje się na liście kwalifikujących się przyborów szkolnych, podlega opodatkowaniu. 

Nawet kwalifikujące się produkty mogą wymagać opodatkowania, jeśli przekraczają ograniczenie cenowe. 

Ograniczenia cenowe

Większość wakacji podatkowych obejmuje górne progi cenowe. W wielu stanach, które tymczasowo zwalniają odzież, sukienka za 50 dolarów kwalifikuje się do zwolnienia, a sukienka za 250 dolarów nie.

Istnieje kilka wyjątków od zasady ograniczenia ceny. Okres wolny od podatku w przypadku urządzeń energooszczędnych w stanie Maryland nie ma żadnych ograniczeń cenowych; nie dotyczy to również sierpniowego urlopu od podatku od sprzedaży w Karolinie Południowej ani urlopu od podatku od sprzedaży w Mississippi w przypadku amunicji, broni palnej i niektórych artykułów myśliwskich.

Massachusetts ma zadziwiająco prosty próg: 2,500 dolarów na każdy pojedynczy przedmiot materialnego majątku osobistego. Stanowi to wyraźny kontrast do Florydy, gdzie tegoroczna edycja odbyła się materiały rekreacyjne i wstępy, wakacje podatkowe zwalnia pierwsze 50 dolarów z ceny sprzedaży pochodni bezpieczeństwa, pierwsze 75 dolarów z ceny sprzedaży wioseł i tak dalej. 

To dużo do zarządzania, ale dzięki wiedzy (i automatyzacja podatku od sprzedaży), możesz z powodzeniem zwolnić sprzedaż, która musi być zwolniona, i opodatkować tę, która musi podlegać opodatkowaniu. Łącznie ze zwolnieniami.

Rozkłady 

Zasady dotyczące zwolnień również różnią się w zależności od stanu i często zależą od warunków sprzedaży. Na przykład konsumenci mogą kupować kwalifikujące się produkty bez podatku w Texas jeśli przedmiot znajduje się w fazie zawieszenia lub płatność końcowa zostanie dokonana w okresie wolnym od podatku. 

Żaden podatek nie dotyczy płatności ratalnych, gdy klient odkłada produkt w trakcie Connecticut's tydzień wolny od podatku. Należy jednak naliczyć podatek od sprzedaży w Connecticut, jeśli końcowa płatność zostanie dokonana w czasie wakacji za produkt wystawiony przed świętem.

To prostsze w Mississippi: Wyprzedaż kwalifikujących się przedmiotów nie kwalifikuje się do tymczasowego zwolnienia. Czy może to być pokuta za to, że przez lata Massachusetts dało sprzedawcom detalicznym zaledwie kilka dni na przygotowanie się do wakacji podatkowych?

Wysyłka i doręczenie

Kolejnym błędem jest polityka podatkowa dotycząca opłat za wysyłkę i obsługę. W stanie Mississippi opłaty za wysyłkę i obsługę nie są wliczone w cenę sprzedaży, dlatego nie wpływają na górne limity cenowe. Jednak opłaty te muszą być wliczone w cenę sprzedaży na Florydzie, więc mogą mieć wpływ na kwalifikowalność transakcji. W rzeczywistości, Floryda wymaga od sprzedawców detalicznych podziału opłat za wysyłkę i obsługę dla każdego przedmiotu w przesyłce „w celu ustalenia, czy dany przedmiot jest zwolniony w okresie wakacji od podatku obrotowego”.

Wakacje podatkowe mogą zwiększyć zasięg Twojego Nexusa 

Może Ci się wydawać, że nie musisz się martwić podatkiem od sprzedaży w stanach, w których nie jesteś zarejestrowany do pobierania i odprowadzania podatku od sprzedaży. Pomyśl jeszcze raz. Okresy wolne od podatku mogą zwiększyć Twoje zobowiązania z tytułu podatku od sprzedaży poprzez zwiększenie zasięgu Twojego związku.

Nexus to połączenie umożliwiające państwu nałożenie na przedsiębiorcę obowiązku poboru podatków. Fizyczna obecność w państwie zawsze tworzy powiązanie. Obecnie powiązanie można również utworzyć wyłącznie poprzez działalność sprzedażową w stanie (powiązanie ekonomiczne), na przykład sprzedaż detaliczną o wartości 100,000 200 USD podlegającą opodatkowaniu lub XNUMX oddzielnych transakcji detalicznych podlegających opodatkowaniu w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. 

Państwa dopuszczają wyjątek dla przedsiębiorstw sprzedających poniżej swojego progu powiązania gospodarczego. Niestety progi różnią się w zależności od stanu, więc chociaż nie nawiążesz powiązania z Kalifornią, dopóki Ty (i Twoje podmioty stowarzyszone) nie zarobicie 500,000 200 USD na łącznej sprzedaży materialnego majątku osobistego w poprzednim lub bieżącym roku kalendarzowym, będziesz musiał się zarejestrować w Arkansas po twojej XNUMX. transakcji. Ten przewodnik po stanach po prawach powiązań gospodarczych zawiera szczegółowe informacje o progach dla danego stanu.

Należy wziąć pod uwagę powiązanie ekonomiczne, ponieważ sprzedaż często wzrasta w okresie wakacji podatkowych, a wzrost sprzedaży może spowodować, że sprzedawca detaliczny przekroczy próg powiązania ekonomicznego. Jeśli tak się stanie, może być wymagane zarejestrowanie się w państwie i rozpoczęcie pobierania podatku od sprzedaży już przy następnej transakcji.

Więcej informacji na temat tegorocznych wakacji podatkowych znajdziesz w artykule Wakacje podatkowe w roku 2021. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak automatyzacja poboru i odprowadzania podatku od sprzedaży może poprawić zgodność z przepisami, odwiedź tę stronę avalara.com.

Źródło: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/