Como investidor, você gasta muito tempo cuidadosamente pesquisando e planejando seus investimentos. Jogue bem as cartas e você poderá gerar lucros significativos com seu portfólio de ações. Mas, como qualquer renda que você recebe, você terá que pagar impostos. Como as ações são tributadas? Nosso guia rápido explicará as diretrizes de tributação do mercado de ações para que você possa maximizar seus ativos e, ao mesmo tempo, cumprir a legislação tributária.
O que é imposto sobre ganhos de capital?
Quando você vende um ativo como ações, imóveis ou outros valores, os lucros que você recebe são conhecidos como “ganhos de capital”. Calcular seus ganhos de capital líquidos no mercado de ações é bastante simples: basta subtrair o preço de venda do preço de compra para determinar o lucro.
Historicamente, o IRS não fazia uma distinção funcional entre ganhos de capital de curto e longo prazo, o que significa que todos os lucros eram tributados à sua taxa normal de imposto. Isto mudou em 2018 com a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA), que distinguiu entre ganhos de capital de curto e longo prazo e introduziu escalões fiscais únicos para ganhos de capital de longo prazo.
Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo
Se você possui suas ações há menos de um ano, todos os lucros recebidos serão tributados de acordo com sua alíquota normal. Atualmente, os contribuintes se enquadram em um dos sete diferentes IRS suportes fiscais, cujas alíquotas variam de 0% a 37%. Os day traders e comerciantes do balanço devem estar especialmente atentos aos impostos sobre ganhos de capital de curto prazo, uma vez que estas estratégias dependem de negociações de ações realizadas num curto espaço de tempo.
Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
As taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo podem, na verdade, ser um pouco mais baixas, o que pode constituir um incentivo para os investidores do mercado de ações jogarem o jogo a longo prazo. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%. A taxa exata dependerá de dois fatores críticos: o status do seu pedido e o valor do lucro que você obtém.
Como as ações são tributadas?: Dividendos
Algumas empresas distribuem uma parte dos seus lucros aos seus acionistas na forma de dividendos. Este rendimento também é tributável. O IRS identifica dois tipos de dividendos. Os dividendos não qualificados (às vezes chamados de “dividendos ordinários”) são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do status do seu pedido, bem como do seu rendimento tributável total. Os dividendos devem atender a critérios muito rigorosos do IRS para serem considerados “qualificados”, e aqueles que não atenderem a esses critérios serão tributados de acordo com sua alíquota normal.
Guia de tributação do mercado de ações
Como saber em que faixa de impostos você se enquadra? A faixa de imposto exata em que você se enquadra depende do status do seu pedido, bem como da renda que você gera. Abaixo, forneceremos um guia rápido para ajudá-lo a encontrar a faixa de imposto em que você pode se enquadrar se estiver sujeito a um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo ou receber receita de dividendos qualificados. Basta localizar o status do seu pedido e sua faixa de imposto será baseada no seu rendimento tributável total.
Individual
Os adultos solteiros enquadram-se nas seguintes faixas fiscais com base no valor que recebem de ganhos de capital ou dividendos:
- Até $ 40,000: 0%
- $ 40,001 a $ 445,850: 15%
- Mais de $ 445,850: 20%
Uma vez que “solteiro” pode aplicar-se a pessoas divorciadas ou viúvas, esta categoria pode ser relevante para aqueles que vendem as suas ações durante os anos de reforma, após perderem ou se separarem do cônjuge.
Chefe de família
Chefe de família (HOH) geralmente se refere àqueles que não são casados, mas têm dependentes e/ou parentes residentes e pagam mais da metade das despesas domésticas. Esses indivíduos se enquadram nas seguintes faixas:
- Até $ 54,100: 0%
- $ 54,101 a $ 473,750: 15%
- Mais de $ 473,750: 20%
CNBC relatórios que os contribuintes que declaram como “chefes de família” têm direito a uma dedução padrão 50% maior do que aqueles que declaram como “solteiros”, tornando esta uma estratégia valiosa para aqueles que cumprem os critérios de declaração.
Arquivamento de casado em conjunto
Os casais casados observam um salto substancial na faixa associada a cada faixa tributária:
- Até $ 80,800: 0%
- $ 80,801 a $ 501,600: 15%
- US$ 501,600: 20%
Isto se soma aos incentivos fiscais já existentes associados aos casais que fazem o pedido em conjunto, tornando vantajoso fazer o pedido com o cônjuge.
Arquivamento de casado separadamente
Os casais casados verão mais vantagens se entrarem com o pedido em conjunto, mas pode haver algumas circunstâncias em que faz sentido entrar com o pedido separadamente, como se você quiser aproveitar créditos e deduções ou se um dos cônjuges tiver uma grande dívida. Esses indivíduos se enquadrarão nas seguintes faixas:
- Até $ 40,400: 0%
- $ 40,001 a $ 250,800: 15%
- Mais de $ 250,801: 20%
Observe que esse status de depósito oferece o menor benefício, por isso é importante registrar separadamente apenas se outras dívidas e deduções superarem os benefícios do depósito em conjunto.
Como posso reduzir minha dívida fiscal?
Os investidores experientes devem procurar formas de reduzir a sua dívida fiscal global. Existem três estratégias gerais que você pode considerar para minimizar o pagamento anual de impostos.
Jogue o Longo Jogo
Como vimos, os ganhos de capital de longo prazo tendem a ser tributados a uma taxa mais baixa do que os seus homólogos de curto prazo. Manter seus ativos por mais de um ano pode classificá-los como ganhos de longo prazo, o que poderia colocá-lo em uma faixa fiscal mais baixa.
Compensar ganhos com perdas de capital de investimento
Seu “ganho de capital líquido” é a diferença entre seus ganhos e perdas de capital. Às vezes, suas perdas excederão seus ganhos. Quando isso acontecer, você poderá deduzir a diferença em sua declaração de imposto de renda, até US$ 3,000 anualmente.
Confie em uma conta com vantagens fiscais
Algumas contas de investimento oferecem vantagens fiscais. Um IRA tradicional, por exemplo, permitirá que você receba dividendos e ganhos de capital com imposto diferido, e um Roth IRA será isento de impostos. Você também não pagará impostos sobre qualquer crescimento proveniente de um 401 (k), desde que mantenha o dinheiro em sua conta.
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