O que todo vendedor de comércio eletrônico precisa saber sobre feriados fiscais de vendas

Se você vender para qualquer um dos 18 estados com isenção de impostos sobre vendas em 2021 (mais Porto Rico), precisará entender como esses períodos temporários de isenção de impostos podem afetar o cumprimento dos impostos sobre vendas. Antes uma preocupação principal das empresas estaduais, as isenções fiscais sobre vendas agora podem afetar os vendedores on-line sem presença física no estado - e podem causar uma bagunça no cumprimento dos impostos sobre vendas se não forem tratadas de maneira adequada.

Existem inúmeras armadilhas a serem observadas ao vender em um estado de férias com imposto sobre vendas, incluindo, mas não se limitando a:

• Horários de início e término.
• Opções de participação.
• Produtos qualificados.
• Restrições de preços.
• Devoluções e trocas.
• Envio e manipulação.

Horários de início e término

Entre eles, 18 estados e Porto Rico estão oferecendo pelo menos 31 isenções fiscais sobre vendas em 2021. Mais estados poderiam decidir fazer o mesmo, embora isso pareça cada vez mais improvável.

O auge da temporada de férias fiscais sobre vendas é o verão, mas elas podem ocorrer em qualquer época do ano: os dois primeiros períodos de isenção de impostos em 2021 foram realizados em fevereiro; a última acontecerá depois do Dia de Ação de Graças no Novo México.

Cada isenção fiscal sobre vendas começa e termina em um horário específico em uma data específica. Por exemplo, o feriado fiscal de volta às aulas na Flórida começa no sábado, 31 de julho, e termina na segunda-feira, 9 de agosto. Departamento de Receita da Flórida a orientação não é mais específica, mas Aviso fiscal da Virgínia o que fazer: a isenção de impostos sobre vendas começa em 6 de agosto às 12h01 e termina em 8 de agosto às 11h59.

Então, sim, pode ser necessário calibrar seus sistemas de ponto de venda ao minuto para garantir que eles não apliquem incorretamente o imposto sobre vendas a transações qualificadas ou estendam isenções a compras que ocorram após o final do feriado. E depois de definir a hora e o local da isenção de impostos sobre vendas, será necessário refinar ainda mais seu escopo. 

Opções de participação

Você precisará determinar se precisa participar de uma isenção de imposto sobre vendas de um estado, se precisa coletar ou isentar os impostos locais aplicáveis ​​e se tem permissão para absorver o imposto sobre itens não qualificados – se assim desejar.

As isenções fiscais sobre vendas são obrigatórias para jurisdições locais na maioria dos estados, mas algumas permitem que jurisdições fiscais locais (ou seja, cidades e condados) optem por não participar. Esse é o caso do Alabama e do Missouri. Todos os anos, o Departamento de Receita do Alabama e o Departamento de Receita do Missouri publicam listas de jurisdições participantes ou não participantes. Infelizmente, estas listas por vezes mudam no último minuto, o que pode fazer você se atrapalhar. 

Muitos estados também exigem que todas as empresas participem de isenções fiscais sobre vendas. Alguns estados, no entanto, oferecem uma escolha. Assim, os varejistas são obrigados a participar do período de isenção de impostos de Massachusetts, mas não são obrigados a participar do feriado fiscal de volta às aulas no Novo México.

Todas as empresas abertas durante a isenção anual do imposto sobre vendas de Iowa devem participar dela e não podem absorver o imposto sobre vendas de itens não qualificados. Por contraste, Texas permite que os varejistas paguem eles próprios impostos sobre vendas em vez de repassá-lo aos clientes. 

Depois de determinar esses fatores, você precisa definir sistemas de ponto de venda para isentar produtos qualificados.

Produtos Qualificados

Durante a isenção fiscal sobre vendas de Massachusetts, a maioria dos itens individuais de bens pessoais tangíveis se qualificam para a isenção temporária. A maioria dos estados não é tão generosa.

As isenções fiscais sobre vendas geralmente giram em torno de um tema, como volta às aulas ou preparação para emergências. Roupas e materiais escolares estão isentos durante um evento de volta às aulas, enquanto baterias, geradores e lonas estão isentos durante os períodos de isenção de impostos de preparação para emergências. 

No entanto, a isenção pode não se aplicar a todos os produtos abrangidos pela categoria abrangida. Por exemplo, as capas de chuva se qualificam para a isenção fiscal sobre vendas do Mississippi, mas os patins não. Um colete de pesca seria qualificado, a menos que ajudasse você a flutuar, e você deveria tributar qualquer produto não incluído na lista com tudo incluído de material escolar elegível. 

Mesmo os itens qualificados podem precisar ser tributados se excederem a restrição de preço. 

Restrições de preço

A maioria das isenções fiscais sobre vendas inclui limites de preços. Em muitos estados que isentam temporariamente as roupas, um vestido de US$ 50 se qualificaria para isenção, enquanto um vestido de US$ 250 não.

Existem algumas exceções à regra do limite de preço. O período de isenção de impostos de Maryland para aparelhos com eficiência energética não tem restrições de preço; nem a isenção fiscal sobre vendas da Carolina do Sul em agosto ou a isenção fiscal sobre vendas do Mississippi para munições, armas de fogo e certos suprimentos de caça.

Massachusetts tem um limite admiravelmente simples: US$ 2,500 por qualquer item de propriedade pessoal tangível. Isso contrasta fortemente com a Flórida, onde este ano suprimentos recreativos e admissões isenções fiscais sobre vendas isenta os primeiros US$ 50 do preço de venda dos sinalizadores de segurança, os primeiros US$ 75 do preço de venda das pás e assim por diante. 

É muita coisa para administrar, mas com conhecimento (e automação de impostos sobre vendas), você pode isentar com sucesso as vendas que precisam ser isentas e tributar aquelas que devem ser tributadas. Incluindo layaways.

Layways 

As políticas relativas a layaways também variam de estado para estado e muitas vezes dependem dos termos da venda. Por exemplo, os consumidores podem comprar itens qualificados isentos de impostos em Texas se o item for colocado em estoque ou o pagamento final for feito durante o período de isenção de impostos. 

Nenhum imposto se aplica a pagamentos parcelados quando um cliente coloca um produto em reserva durante Connecticut's semana sem impostos. No entanto, você deve cobrar imposto sobre vendas de Connecticut quando o pagamento final for feito durante o feriado de um produto colocado em estoque antes do feriado.

É mais simples em Mississipi: As vendas de itens elegíveis não se qualificam para a isenção temporária. Poderia isto ser uma penitência pelo facto de, durante anos, Massachusetts deu aos varejistas apenas alguns dias para se prepararem para suas isenções fiscais sobre vendas?

Envio e manipulação

As políticas fiscais em torno das despesas de envio e manuseio são outro bicho-papão. No Mississippi, as despesas de envio e manuseio não estão incluídas no preço de venda e, portanto, não afetam os limites de preço. No entanto, estes encargos devem ser incluídos no preço de venda na Florida, para que possam ter impacto na elegibilidade de uma transacção. Na verdade, A Flórida exige que os varejistas distribuam despesas de envio e manuseio para cada item em uma remessa, “para determinar se um item está isento durante o período de isenção de imposto sobre vendas”.

Isenções fiscais sobre vendas podem expandir sua presença no Nexus 

Você pode pensar que não precisa se preocupar com impostos sobre vendas em estados onde não está registrado para coletar e remeter impostos sobre vendas. Pense de novo. Os períodos de isenção de impostos podem aumentar suas obrigações fiscais sobre vendas, expandindo sua presença no Nexus.

Nexus é uma conexão que permite a um estado impor uma obrigação de cobrança de impostos a uma empresa. Ter presença física em um estado sempre cria nexo. Hoje, o nexo também pode ser criado exclusivamente através da atividade de vendas num estado (nexo económico), como 100,000 dólares em vendas a retalho tributáveis ​​ou 200 transações de retalho tributáveis ​​separadas no ano civil atual ou anterior. 

Os estados permitem uma exceção para empresas que vendem abaixo do limite do seu nexo económico. Infelizmente, os limites variam de estado para estado, portanto, embora você não estabeleça vínculo com a Califórnia até que você (e seus afiliados) ganhe US$ 500,000 em vendas totais combinadas de bens pessoais tangíveis no ano anterior ou atual, você precisará se registrar no Arkansas após sua 200ª transação. Esse guia estado a estado para as leis do nexo econômico fornece detalhes de limite específicos do estado.

O nexo económico precisa de ser considerado porque as vendas muitas vezes aumentam durante as isenções fiscais sobre vendas, e um aumento nas vendas pode fazer com que um retalhista ultrapasse um limiar de nexo económico. Se isso acontecer com você, poderá ser necessário se registrar no estado e começar a coletar impostos sobre vendas na próxima transação.

Para saber mais sobre as isenções fiscais sobre vendas deste ano, leia Isenções fiscais sobre vendas de 2021. Se você estiver interessado em aprender como a automação da cobrança e remessa de impostos sobre vendas pode melhorar a conformidade, confira avalara.com.

Fonte: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/