Ce trebuie să știe fiecare vânzător de comerț electronic despre taxele pe vânzări

Dacă vindeți în oricare dintre cele 18 state cu o vacanță fiscală pe vânzări în 2021 (plus Puerto Rico), trebuie să înțelegeți cum aceste perioade temporare fără taxe pot afecta respectarea taxei pe vânzări. Odinioară preocuparea în primul rând a afacerilor din stat, concediile de taxe pe vânzări pot afecta acum vânzătorii online fără prezență fizică în stat - și pot face mizerie în conformitate cu taxele pe vânzări dacă nu sunt gestionate corespunzător.

Există numeroase capcane la care trebuie să aveți grijă atunci când vindeți într-un stat de vacanță cu taxe pe vânzări, inclusiv, dar fără a se limita la:

• Ora de început și de sfârșit.
• Opțiuni de participare.
• Produse calificate.
• Restricții de preț.
• Returnări și schimburi.
• Cheltuieli de expediție.

Ora de început și de sfârșit

Între ele, 18 state și Puerto Rico oferă cel puțin 31 de concedieri fiscale în 2021. Mai multe state ar putea decide să facă același lucru, deși acest lucru pare din ce în ce mai puțin probabil.

Apogeul sezonului de vacanță al taxei pe vânzări este vara, dar acestea pot avea loc în orice moment al anului: primele două perioade fără taxe din 2021 au avut loc în februarie; ultima va avea loc după Ziua Recunoștinței în New Mexico.

Fiecare concediu privind impozitul pe vânzări începe și se termină la o anumită oră la o anumită dată. De exemplu, vacanța de taxă pe vânzări pentru întoarcerea la școală din Florida începe sâmbătă, 31 iulie și se termină luni, 9 august. Departamentul de Venituri din Florida îndrumarea nu devine mai specifică, dar Avizul fiscal al Virginiei face: concediul pentru impozitul pe vânzări începe pe 6 august la ora 12:01 și se încheie pe 8 august la 11:59

Deci, da, poate fi necesar să calibrați sistemele punctelor de vânzare la minut pentru a vă asigura că nu aplică în mod incorect taxa pe vânzări tranzacțiilor eligibile sau extinde scutirile pentru achizițiile care au loc după sfârșitul vacanței. Și odată ce ați stabilit ora și locația unei concedii fiscale, va fi necesar să o rafinați și mai mult domeniul de aplicare. 

Opțiuni de participare

Va trebui să determinați dacă trebuie să participați la o vacanță a taxei pe vânzări a unui stat, dacă trebuie să colectați sau să scutiți taxele locale aplicabile și dacă vi se permite să absorbiți impozitul pe articolele neeligibile - dacă alegeți acest lucru.

În majoritatea statelor, concediile fiscale sunt obligatorii pentru jurisdicțiile locale, dar câteva permit jurisdicțiilor fiscale locale (adică, orașele și județele) să renunțe. Acesta este cazul în Alabama și Missouri. În fiecare an, Departamentul de venituri din Alabama și Departamentul de venituri din Missouri publică liste cu jurisdicțiile participante sau neparticipante. Din păcate, aceste liste se schimbă uneori în ultimul moment, ceea ce te poate face să te amesteci. 

Multe state impun, de asemenea, tuturor întreprinderilor să participe la concediile fiscale. Cu toate acestea, unele state oferă o alegere. Astfel, comercianții cu amănuntul sunt obligați să participe la perioada fără taxe din Massachusetts, dar nu sunt obligați să participe la vacanța taxei pe vânzări pentru întoarcerea la școală din New Mexico.

Toate afacerile deschise în timpul sărbătorii anuale a taxei pe vânzări din Iowa trebuie să participe la aceasta și nu pot absorbi taxa pe vânzări pentru articolele neeligibile. În contrast, Texasul permite comercianților cu amănuntul să plătească singuri taxa pe vânzări mai degrabă decât să-l transmită clienților. 

După determinarea acestor factori, trebuie să setați sisteme de puncte de vânzare pentru a scuti produsele eligibile.

Produse calificate

În timpul sărbătorii de taxe pe vânzări din Massachusetts, majoritatea bunurilor personale corporale se califică pentru scutirea temporară. Majoritatea statelor nu sunt deloc atât de generoase.

Sărbătorile cu impozitul pe vânzări se concentrează de obicei pe o temă, cum ar fi pregătirea pentru întoarcerea la școală sau pentru situații de urgență. Îmbrăcămintea și rechizitele școlare sunt scutite în timpul unui eveniment de întoarcere la școală, în timp ce bateriile, generatoarele și prelatele sunt scutite în perioadele fără taxe de pregătire pentru urgențe. 

Cu toate acestea, scutirea poate să nu se aplice tuturor produselor care se încadrează în categoria acoperită. De exemplu, hainele de ploaie se califică pentru concediul fiscal pe vânzări din Mississippi, dar rolele nu. O vestă de pescuit s-ar califica dacă nu vă ajută să plutiți și trebuie să taxați orice produs care nu este inclus pe lista all-inclusive a rechizitelor școlare eligibile. 

Chiar și articolele eligibile pot fi taxate dacă depășesc restricția de preț. 

Restricții de preț

Majoritatea concediilor de taxe pe vânzări includ limite de preț. În multe state care scutesc temporar îmbrăcămintea, o rochie de 50 USD s-ar califica pentru o scutire, în timp ce o rochie de 250 USD nu.

Există câteva excepții de la regula limitării prețului. Perioada scutită de taxe din Maryland pentru aparatele electrocasnice eficiente din punct de vedere energetic nu are restricții de preț; nici sărbătoarea taxei pe vânzări din Carolina de Sud din august sau vacanța taxei pe vânzări din Mississippi pentru muniții, arme de foc și anumite provizii de vânătoare.

Massachusetts are un prag admirabil de simplu: 2,500 de dolari pentru fiecare articol de proprietate personală corporală. Este în contrast puternic cu Florida, unde este anul acesta consumabile de recreere și taxe de admitere concediu scutește primii 50 USD din prețul de vânzare al rachetelor de siguranță, primii 75 USD din prețul de vânzare al paletelor și așa mai departe. 

Este mult de gestionat, dar cu cunoștințe (și automatizarea taxei pe vânzări), le puteți scuti cu succes vânzările care trebuie scutite și le puteți impozita pe cele care trebuie impozitate. Inclusiv layaways.

Layways 

Politicile referitoare la concedieri variază, de asemenea, de la stat la stat și depind adesea de condițiile vânzării. De exemplu, consumatorii pot achiziționa articole eligibile fără taxe Texas în cazul în care articolul este pus în amânare sau plata finală se face în perioada scutită de taxe. 

Nu se aplică nicio taxă pentru plățile în rate atunci când un client pune un produs în mod liber în timpul Din Connecticut saptamana fara taxe. Cu toate acestea, trebuie să percepeți impozitul pe vânzări din Connecticut atunci când plata finală este efectuată în timpul vacanței pentru un produs pus în rezervă înainte de vacanță.

E mai simplu în Mississippi: Vânzările de articole eligibile în mod temporar nu se califică pentru scutirea temporară. Ar putea fi aceasta penitență pentru faptul că, de ani de zile, Massachusetts le-a oferit comercianților cu amănuntul doar câteva zile pentru a se pregăti pentru concediile de taxe pe vânzări?

Cheltuieli de expediție

Politicile fiscale privind taxele de transport și manipulare sunt un alt bugaboo. În Mississippi, taxele de transport și manipulare nu sunt incluse în prețul de vânzare și, prin urmare, nu afectează limitele de preț. Cu toate acestea, aceste taxe trebuie incluse în prețul de vânzare din Florida, astfel încât să poată afecta eligibilitatea unei tranzacții. De fapt, Florida cere comercianților cu amănuntul să repartizeze taxele de transport și manipulare pentru fiecare articol dintr-o expediere, „pentru a determina dacă un articol este scutit în perioada de vacanță a taxei pe vânzări”.

Sărbătorile cu impozitul pe vânzări vă pot extinde amprenta Nexus 

S-ar putea să credeți că nu trebuie să vă faceți griji cu privire la impozitul pe vânzări în statele în care nu sunteți înregistrat pentru a colecta și a remite impozitul pe vânzări. Mai gandeste-te. Perioadele fără taxe vă pot crește obligațiile privind impozitul pe vânzări prin extinderea amprentei dvs. nexus.

Nexus este o conexiune care permite unui stat să impună unei întreprinderi o obligație de colectare a impozitelor. Prezența fizică într-o stare creează întotdeauna legături. Astăzi, nexusul poate fi creat și numai prin activitatea de vânzări într-un stat (legătură economică), cum ar fi 100,000 USD în vânzări cu amănuntul taxabile sau 200 de tranzacții cu amănuntul taxabile separate în anul calendaristic curent sau anterior. 

Statele permit o excepție pentru întreprinderile care vând sub pragul lor de legătură economică. Din păcate, pragurile variază de la stat la stat, așa că, deși nu veți stabili o legătură cu California până când dvs. (și afiliații dvs.) faceți 500,000 USD în vânzări totale combinate de proprietăți personale corporale în anul calendaristic precedent sau curent, va trebui să vă înregistrați în Arkansas după cea de-a 200-a tranzacție. Acest ghid de stat cu stat pentru legile privind legătura economică furnizează detalii privind pragul specifice statului.

Legătura economică trebuie luată în considerare, deoarece vânzările cresc adesea în timpul sărbătorilor de taxe pe vânzări, iar o creștere a vânzărilor poate determina un comerciant cu amănuntul să treacă chiar peste un prag de legătură economică. Dacă vi se întâmplă acest lucru, vi se poate cere să vă înregistrați la stat și să începeți să colectați impozitul pe vânzări chiar la următoarea tranzacție.

Pentru a afla mai multe despre concediile fiscale din acest an, citiți Sărbători fiscale 2021. Dacă sunteți interesat să aflați cum automatizarea colectării și remiterii taxelor pe vânzări poate îmbunătăți conformitatea, consultați avalara.com.

Sursa: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/