Мнение: Думаете о переезде основного места жительства в штат с налоговыми льготами? Сделайте эти шаги

Нередко богатые налогоплательщики передислоцировать из стран с высокими налогами в государства с низким налогообложением. Есть данные о демографических тенденциях: Техас и Флорида, ни один из которых не имеет государственного подоходного налога, были штатами с наибольшим приростом населения с 2020 по 2021 год, согласно последним данным. Данные Бюро переписи населения США. Большая часть этого роста происходит за счет штатов с более высокими налогами, таких как Калифорния, Нью-Йорк и Иллинойс.

В наши дни богатые семьи очень часто владеют резиденциями более чем в одном штате, что еще больше упрощает переезд. Однако реальность такова, что любой штат, в котором есть подоходный налог и в котором физическое лицо владеет домом, будет иметь личную заинтересованность в утверждении, что место жительства в их штате является местом жительства этого человека.

В практическом плане имеющий место жительства в штате означает, что штат может облагать своим соответствующим подоходным налогом весь доход, отраженный в декларации по федеральному подоходному налогу физического лица, независимо от источника этого дохода. Это одна из основных причин, по которой многие люди задумываются о переезде.

Потенциально к тенденции таких шагов добавляется волна усилий государств по поиску новых способов налогообложения богатых. Эти законопроекты варьируются от введения «налога на богатство» на внутреннюю прибыль от акций и ценных бумаг и создания специальных категорий подоходного налога для богатых до сокращения льгот по налогу на наследство.

Но прежде чем вы вызовете фургон, поймите, что налогообложение штата, включая подоходный налог штата, а также налоги штата на имущество и наследство и потенциальные налоги на богатство, — это только один фактор, который следует учитывать при оценке изменения вашего места жительства.

Другие области, которые следует учитывать, включают правила, регулирующие защиту активов, доверительное управление, выбор доверительного управляющего и управление имуществом. Некоторые лица, переехавшие в штат без подоходного налога, могут обнаружить, что они платят государству другими способами, такими как более высокие налоги на наследство, имущество и/или топливо.

Вот почему выбор штата в качестве места жительства является таким важным решением. Это решение является еще более сложным, учитывая, что штаты часто имеют разные правила, определяющие, что они считают местом жительства.

Некоторые используют так называемые тесты «яркой линии»; например, определенное количество дней в штате и за его пределами. Другие используют подход «преимущество доказательств», который учитывает, где вы голосуете, где выдаются ваши водительские права, где находятся ваши советники и многие другие факторы.

Поскольку я лично переехал из Миннесоты во Флориду и помог многим своим клиентам сделать то же самое, меня часто спрашивают о том, «как правильно» это сделать.

Самое главное — убедиться, что при проверке вы сможете продемонстрировать, что переезд настоящий, а не только на бумаге. Просто получить водительские права или зарегистрироваться для голосования в новом штате, скорее всего, будет недостаточно. Неудивительно, что штаты с высокими подоходными налогами не любят терять налоговые поступления от богатых семей и очень часто проверяют налогоплательщиков, которые говорят, что они сменили место жительства.

Когда у меня есть клиент, который серьезно относится к смене места жительства, мы просматриваем контрольный список того, что он должен сделать, чтобы доказать, что он разорвал связь со своим прежним государством проживания. Чем больше доказательств вы сможете предоставить, чтобы показать, что вы проживаете, а не просто являетесь резидентом вашего нового штата, тем лучше для вас будет, даже если они только кажутся подтверждающими доказательствами. Пункты, которые следует учитывать, включают:

• Купить или арендовать недвижимость. Первым шагом в редомицилировании должна быть покупка или аренда жилого дома в новом штате постоянного проживания. Если резиденция сдается в аренду, срок аренды должен быть не менее одного года.

• Зарегистрируйте свои путешествия. Обязательно проводите не менее 183 дней в году за пределами своего прежнего штата. Ограничьте обратные поездки в свой прежний дом и ведите учет того, где вы проводите время, когда не находитесь в новом штате.

• Изменить лицензию и регистрацию. Получите новые водительские права и зарегистрируйте любые автомобили или лодки в новом штате. Если у вас есть какие-либо лицензии из вашего прежнего дома, убедитесь, что в них указано, что вы являетесь нерезидентом.

• Зарегистрируйтесь для голосования. Зарегистрируйтесь, чтобы проголосовать в новом штате. Напишите также регистратору избирателей в вашем прежнем доме. Упомяните о смене места жительства и попросите исключить вас из списков для голосования.

• Подать декларацию о местожительстве. В некоторых штатах, таких как Флорида, возможно и целесообразно подать декларацию о местожительстве, в которой вы под страхом наказания за лжесвидетельство подтверждаете, что ваше место жительства является новым штатом.

• Переместите банковские счета и сейфовые ячейки. Трудно привести доводы в пользу смены места жительства, если все ваши финансовые активы находятся в старом состоянии.

• Заявить о смене адреса. Отправьте уведомление о смене адреса семье, друзьям, деловым партнерам, профессиональным организациям, компаниям, выпускающим кредитные карты, брокерам, страховым компаниям и офисам подписки на журналы.

• Установите новую домашнюю базу. Когда вы путешествуете, постарайтесь вернуться в новое состояние. Совершая крупные покупки, делайте их в новом состоянии. Сохраните семейные реликвии, мебель и сувениры в новом состоянии.

• Измените юридические документы, чтобы отразить место жительства. После редомициляции вы должны обновить свое завещание, а также документы о доверительном управлении и наследстве. Убедитесь, что эти документы не идентифицируют вас как жителя другого государства. Также убедитесь, что в ваших федеральных налоговых декларациях указан ваш новый адрес.

• Развивайте местные связи. Присоединяйтесь к местным организациям в новом штате, таким как клубы и религиозные группы, и участвуйте в местной благотворительной деятельности.

• Если он существует, подайте заявление на освобождение усадьбы. В некоторых штатах, таких как Флорида, освобождение от налога на усадьбу будет засчитываться в счет ваших налогов на недвижимость.

У каждого человека своя налоговая ситуация. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своими финансовыми и налоговыми специалистами при рассмотрении вопроса об изменении места жительства.

— Пол Дж. Айотт, партнер-основатель и консультант по работе с клиентами Fidelis Capital.