Что нужно знать каждому продавцу электронной коммерции о налоговых каникулах с продаж

Если вы продаете товары в любом из 18 штатов, где в 2021 году будут освобождены от налога с продаж (плюс Пуэрто-Рико), вам необходимо понимать, как эти временные безналоговые периоды могут повлиять на соблюдение налога с продаж. Налоговые каникулы, которые когда-то были предметом беспокойства в первую очередь для предприятий штата, теперь могут повлиять на онлайн-продавцов, не имеющих физического присутствия в штате, и они могут испортить соблюдение налоговых требований, если с ними не обращаться должным образом.

Существует множество ловушек, на которые следует обратить внимание при продаже в штате с налоговыми каникулами, включая, помимо прочего:

• Время начала и окончания.
• Варианты участия.
• Квалифицированная продукция.
• Ценовые ограничения.
• Возврат и обмен.
• Доставка и погрузка.

Время начала и окончания

В общей сложности 18 штатов и Пуэрто-Рико предоставляют как минимум 31 налоговые каникулы в 2021 году. Больше штатов могли бы решить сделать то же самое, хотя это выглядит всё более маловероятным.

Сезон отпусков по налогу с продаж приходится на лето, но они могут проходить в любое время года: первые два безналоговых периода в 2021 году прошли в феврале; последнее состоится после Дня Благодарения в Нью-Мексико.

Каждые налоговые каникулы начинаются и заканчиваются в определенное время определенной даты. Например, налоговые каникулы с продаж во Флориде начинаются в субботу, 31 июля, и заканчиваются в понедельник, 9 августа. Департамент доходов Флориды руководство не становится более конкретным, но Налоговое уведомление Вирджинии делает: Налоговые каникулы начинаются 6 августа в 12:01 и заканчиваются 8 августа в 11:59.

Так что да, возможно, потребуется откалибровать ваши системы торговых точек с точностью до минуты, чтобы гарантировать, что они не будут неправильно применять налог с продаж к соответствующим транзакциям или распространять освобождение от налогов на покупки, которые происходят после окончания праздников. И как только вы определите время и место предоставления налоговых каникул, необходимо будет дополнительно уточнить их масштабы. 

Варианты участия

Вам нужно будет определить, нужно ли вам участвовать в налоговых каникулах с продаж штата, нужно ли вам собирать или освобождать от применимых местных налогов, и разрешено ли вам уплачивать налог на не отвечающие критериям товары — если вы того пожелаете.

Налоговые каникулы с продаж являются обязательными для местных юрисдикций в большинстве штатов, но в некоторых штатах местные налоговые юрисдикции (например, города и округа) могут отказаться от них. Так обстоит дело в Алабаме и Миссури. Ежегодно Департамент доходов Алабамы и Департамент доходов штата Миссури публикуют списки участвующих или неучаствующих юрисдикций. К сожалению, эти списки иногда меняются в последнюю минуту, что может заставить тебя трястись. 

Многие штаты также требуют, чтобы все предприятия участвовали в налоговых каникулах с продаж. Однако некоторые штаты предоставляют выбор. Таким образом, розничные торговцы обязаны участвовать в безналоговом периоде в Массачусетсе, но не обязаны участвовать в налоговых каникулах с продаж в Нью-Мексико для возвращения в школу.

Все предприятия, открытые во время ежегодных налоговых каникул в Айове, должны участвовать в них и не могут покрывать налог с продаж на несоответствующие критериям товары. Напротив, Техас позволяет ритейлерам самостоятельно платить налог с продаж а не передавать его клиентам. 

После определения этих факторов вам необходимо настроить системы точек продаж для освобождения от налога соответствующих продуктов.

Соответствующие продукты

Во время налоговых каникул в Массачусетсе большинство отдельных предметов материального личного имущества подпадают под временное освобождение. Большинство штатов далеко не так щедры.

Налоговые каникулы с продаж обычно посвящены какой-либо теме, например, возвращению в школу или подготовке к экстренным ситуациям. Одежда и школьные принадлежности освобождаются от уплаты налога во время подготовки к школе, а батареи, генераторы и брезент освобождаются от уплаты налогов в периоды подготовки к чрезвычайным ситуациям. 

Однако освобождение может распространяться не на все продукты, подпадающие под данную категорию. Например, плащи имеют право на освобождение от налога с продаж в Миссисипи, а роликовые коньки — нет. Рыболовный жилет будет соответствовать критериям, если только он не помогает вам плавать, и вы должны облагать налогом любой продукт, не включенный в полный список подходящих школьных принадлежностей. 

Даже соответствующие товары, возможно, придется облагать налогом, если они превышают ценовое ограничение. 

Ценовые ограничения

Большинство налоговых каникул включают ограничение цен. Во многих штатах, где одежда временно освобождена от налога, платье за ​​50 долларов может претендовать на освобождение, а платье за ​​250 долларов — нет.

Из правила ограничения цен есть несколько исключений. Безналоговый период для энергоэффективных приборов в Мэриленде не имеет ценовых ограничений; также не действуют налоговые каникулы с продаж в Южной Каролине в августе или налоговые каникулы с продаж в Миссисипи на боеприпасы, огнестрельное оружие и некоторые охотничьи принадлежности.

В Массачусетсе установлен удивительно простой порог: 2,500 долларов за каждый отдельный предмет материального личного имущества. Это резко контрастирует с Флоридой, где в этом году товары для отдыха и входные билеты, налог с продаж, каникулы освобождает от уплаты первых 50 долларов от продажной цены сигнальных ракет, первых 75 долларов от продажной цены весла и т. д. 

Успеть очень много, но со знаниями (и автоматизация налога с продаж), вы можете успешно освободить от налога те продажи, которые должны быть освобождены от налога, и обложить налогом те, которые должны облагаться налогом. Включая отсрочки.

рассрочка 

Политика в отношении отсрочки также варьируется от штата к штату и часто зависит от условий продажи. Например, потребители могут приобретать соответствующие товары без уплаты налога в Техас если товар помещен на хранение или окончательный платеж произведен в течение безналогового периода. 

Никакой налог не взимается с любых платежей в рассрочку, когда клиент помещает продукт в режим ожидания во время Коннектикута неделя без налогов. Однако вы должны взимать налог с продаж штата Коннектикут при осуществлении окончательного платежа во время праздника за продукт, отложенный до праздника.

Это проще в Миссисипи: Распродажа соответствующих критериям товаров не подпадает под временное освобождение. Может ли это быть покаянием за то, что в течение многих лет Массачусетс дал ритейлерам всего несколько дней на подготовку к налоговым каникулам?

Доставка и погрузка

Налоговая политика, связанная с расходами на доставку и погрузочно-разгрузочные работы, является еще одной проблемой. В Миссисипи расходы на доставку и обработку не включены в цену продажи и поэтому не влияют на предельные цены. Однако эти сборы должны быть включены в цену продажи во Флориде, чтобы они могли повлиять на приемлемость сделки. Фактически, Флорида требует от ритейлеров распределять расходы на доставку и обработку для каждого товара в поставке, «чтобы определить, освобождается ли товар от уплаты налога с продаж в период налоговых каникул».

Налоговые каникулы с продаж могут расширить ваше присутствие в Nexus 

Вы можете подумать, что вам не нужно беспокоиться о налоге с продаж в штатах, где вы не зарегистрированы для сбора и уплаты налога с продаж. Подумайте еще раз. Безналоговые периоды могут увеличить ваши налоговые обязательства за счет расширения вашего присутствия.

Нексус — это связь, которая позволяет государству возложить на бизнес обязанность по сбору налогов. Физическое присутствие в государстве всегда создает связь. Сегодня связь также может быть создана исключительно за счет торговой деятельности в штате (экономическая связь), например, 100,000 200 долларов США при налогооблагаемых розничных продажах или XNUMX отдельных налогооблагаемых розничных транзакций в текущем или предыдущем календарном году. 

Штаты допускают исключение для предприятий, продажи которых ниже порога их экономической связи. К сожалению, пороговые значения варьируются от штата к штату, поэтому, хотя вы не сможете установить связь с Калифорнией до тех пор, пока вы (и ваши филиалы) не заработаете 500,000 200 долларов США от общего совокупного объема продаж материального личного имущества за предыдущий или текущий календарный год, вам необходимо зарегистрироваться. в Арканзасе после вашей XNUMX-й транзакции. Этот руководство штата по законам об экономической взаимосвязи предоставляет подробные сведения о пороге для конкретного состояния.

Необходимо учитывать экономическую взаимосвязь, поскольку продажи часто растут во время налоговых каникул, а рост продаж может привести к тому, что розничный торговец превысит порог экономической взаимосвязи. Если это произойдет с вами, вам, возможно, придется зарегистрироваться в штате и начать собирать налог с продаж. при следующей транзакции.

Чтобы узнать больше о налоговых каникулах с продаж в этом году, читайте Налоговые каникулы в 2021 году. Если вы хотите узнать, как автоматизация сбора налога с продаж и денежных переводов может улучшить соблюдение требований, посетите avalara.com.

Источник: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/.