Op-ed: Razmišljate, da bi svoje primarno prebivališče preselili v državo z davčno ugodnostjo? Naredite te korake

Ni nenavadno, da premožni davkoplačevalci preseliti od držav z visokimi davki do države z nizkimi davki. Obstajajo dokazi v populacijskih trendih: Teksas in Florida – nobena od njiju nima državnega davka na dohodek – sta bili zvezni državi z največjim povečanjem prebivalstva od leta 2020 do 2021, glede na zadnje Podatki ameriškega urada za popis prebivalstva. Velik del te rasti gre na račun držav z višjimi davki, kot so Kalifornija, New York in Illinois.

Dandanes je zelo pogosto, da imajo premožne družine stanovanja v več kot eni zvezni državi, zaradi česar je selitev še lažja. Vendar pa je v resnici takšna, da bo vsaka država, ki ima davek na dohodek in v kateri ima posameznik v lasti stanovanje, v interesu trditi, da je prebivališče v njeni državi stalno prebivališče te osebe.

V praksi, ki ima stalno prebivališče v zvezni državi pomeni, da lahko zvezna država uvede svoj davek na dohodek za ves dohodek, ki se odraža v posameznikovi zvezni napovedi za davek na dohodek, ne glede na vir tega dohodka. To je eden od glavnih razlogov, zakaj mnogi razmišljajo o selitvi.

K trendu takšnih potez lahko prispeva val prizadevanj držav, da najdejo nove načine za obdavčitev bogatih. Ti predlogi zakonov segajo od uvedbe "davka na premoženje" na dejanske dobičke iz delnic in vrednostnih papirjev in ustvarjanja posebnih dohodninskih razredov, namenjenih bogatim, do zmanjšanja oprostitev davka na dediščino.

Toda preden pokličete kombi za selitev, razumejte, da je državna obdavčitev, vključno z državnim davkom na dohodek, državnim davkom na nepremičnine in dediščino ter morebitnimi davki na premoženje, le en dejavnik, ki ga morate upoštevati pri ocenjevanju spremembe stalnega prebivališča.

Druga področja, ki jih je treba upoštevati, vključujejo pravila, ki urejajo zaščito premoženja, skrbniško upravljanje, izbiro skrbnika in upravljanje premoženja. Nekateri, ki se preselijo v državo brez davka na dohodek, lahko ugotovijo, da državi plačujejo na druge načine, kot so višji davki na dediščino, nepremičnine in/ali gorivo.

Zato je izbira države, ki jo izberete za svoj domicil, tako pomembna odločitev. Ta odločitev je še toliko bolj zahtevna, če upoštevamo, da imajo države pogosto različna pravila, ki določajo, kaj štejejo za stalno prebivališče.

Nekateri uporabljajo tako imenovane teste "svetle črte"; na primer določeno število dni v državi in ​​iz nje. Drugi uporabljajo pristop »prevlade dokazov«, ki upošteva, kje volite, kje je bilo izdano vaše vozniško dovoljenje, kje se nahajajo vaši svetovalci in številne druge dejavnike.

Ker sem se osebno preselil iz Minnesote na Florido in sem pomagal mnogim svojim strankam pri tem, me pogosto sprašujejo o "pravem načinu", da to storim.

Najpomembneje je, da ob pregledu zagotovite, da lahko dokažete, da je selitev resnična in ne samo na papirju. Preprosto pridobitev vozniškega dovoljenja ali registracija za glasovanje v novi zvezni državi verjetno ne bo dovolj. Ni presenetljivo, da države z visokimi davki na dohodek ne marajo izgubljati davčnih prihodkov od premožnih družin in bodo zelo pogosto revidirale davkoplačevalce, ki pravijo, da so se ponovno preselili.

Ko imam stranko, ki resno razmišlja o spremembi stalnega prebivališča, pregledamo kontrolni seznam stvari, ki jih mora storiti, da dokaže, da je prekinila povezavo s prejšnjim prebivališčem. Več dokazov kot lahko predložite, da dokažete, da imate stalno prebivališče v svoji novi državi in ​​ne samo prebivalec te nove države, bolje vam bo, tudi če se zdi, da gre samo za dokaze. Predmeti, ki jih je treba upoštevati, vključujejo:

• Nakup ali najem nepremičnine. Prvi korak pri ponovnem domiciliranju bi moral biti nakup ali najem stanovanja v novi državi stalnega prebivališča. Če je rezidenca najemna, mora biti najemna doba najmanj eno leto.

• Beležite svoja potovanja. Prepričajte se, da vsaj 183 dni na leto preživite zunaj svoje stare domovine. Omejite povratna potovanja do vašega prejšnjega doma in vodite evidenco o tem, kje preživljate svoj čas, ko niste v novi državi.

• Spremenite licenco in registracijo. Pridobite novo vozniško dovoljenje in registrirajte vse avtomobile ali čolne v novi državi. Če imate kakršne koli licence iz vašega prejšnjega doma, se prepričajte, da odražajo, da ste nerezident.

• Prijavite se za glasovanje. Registrirajte se za glasovanje v svoji novi državi. Pišite tudi volilnemu registru doma. Omenite spremembo stalnega prebivališča in prosite za izbris iz volilnih seznamov.

• Vložite izjavo o stalnem prebivališču. V nekaterih zveznih državah, kot je Florida, je možno in priporočljivo vložiti izjavo o stalnem prebivališču, v kateri pod kaznijo za krivo prisego potrdite, da je vaše stalno prebivališče nova država.

• Premaknite bančne račune in sefe. Težko je utemeljiti spremembo stalnega prebivališča, če so vsi vaši finančni deleži v starem stanju.

• Prijavite spremembo naslova. Pošljite obvestilo o spremembi naslova družini, prijateljem, poslovnim partnerjem, poklicnim organizacijam, podjetjem s kreditnimi karticami, posrednikom, zavarovalnicam in naročnicam revij.

• Vzpostavite novo domačo bazo. Ko potujete, se poskusite vrniti v novo stanje. Ko opravljate velike nakupe, jih opravite v novem stanju. Obdržite svojo družinsko dediščino, pohištvo in spominke v novem stanju.

• Spremenite pravne dokumente, da odražajo prebivališče. Ob ponovni ustanovitvi morate posodobiti svojo oporoko ter dokumente o skrbništvu in posesti. Prepričajte se, da vas ti dokumenti ne identificirajo kot rezidenta druge države. Prepričajte se tudi, da je v vaših zveznih davčnih napovedih naveden vaš novi naslov.

• Razvijte lokalne povezave. Pridružite se lokalnim organizacijam v novi državi, kot so klubi in verske skupine, in sodelujte v lokalnih dobrodelnih dejavnostih.

• Če obstaja, zaprosite za oprostitev domačije. V nekaterih zveznih državah, na primer na Floridi, se oprostitev domačije všteva v vaš davek na nepremičnine.

Vsaka oseba ima edinstven davčni položaj. Ko razmišljate o spremembi stalnega prebivališča, se posvetujte s svojimi finančnimi in davčnimi strokovnjaki.

— Paul J. Ayotte, ustanovni partner in svetovalec strank pri Fidelis Capital