Op-ed: Funderar du på att flytta din primära bostad till en skattegynnad stat? Ta dessa steg

Det är inte ovanligt att rika skattebetalare gör det förflytta från högskattestater till lågskattestater. Det finns bevis på befolkningstrender: Texas och Florida - som ingen av dem har en statlig inkomstskatt - var de stater med de största befolkningsökningarna från 2020 till 2021, enligt den senaste US Census Bureau uppgifter. Mycket av den tillväxten kommer på bekostnad av högre skatter som Kalifornien, New York och Illinois.

Nuförtiden är det mycket vanligt att rika familjer äger bostäder i mer än en stat, vilket gör flyttningen ännu lättare. Men verkligheten är att varje stat som har en inkomstskatt, och där en individ äger ett hem, kommer att ha ett egenintresse av att hävda att hemvisten i deras stat är den personens hemvist.

Rent praktiskt, har hemvist i en stat betyder att staten kan påföra sin respektive inkomstskatt på all inkomst som återspeglas i individens federala inkomstdeklaration, oavsett inkomstkällan. Detta är en av de främsta anledningarna till att många överväger att flytta.

En våg av staters ansträngningar att hitta nya sätt att beskatta de rika kan potentiellt lägga till trenden med sådana drag. Dessa lagförslag sträcker sig från att införa en "förmögenhetsskatt" på de inneboende vinsterna från aktier och värdepapper och skapa särskilda inkomstskatteklasser som riktar sig till de rika till att minska undantagen från arvsskatter.

Men innan du ringer flyttbilen, förstå att statlig beskattning, inklusive statlig inkomstskatt samt statliga fastighets- och arvsskatter och potentiella förmögenhetsskatter, bara är en faktor att överväga när du bedömer att byta hemvist.

Andra områden att överväga är regler som reglerar tillgångsskydd, förvaltningsförvaltning, val av förvaltare och fastighetsförvaltning. Vissa som flyttar till en stat utan inkomstskatt kan upptäcka att de betalar staten på andra sätt, såsom högre arvs-, fastighets- och/eller bränsleskatter.

Det är därför den stat du väljer som hemvist är ett så viktigt beslut. Det beslutet är ännu mer utmanande med tanke på att stater ofta har olika regler som definierar vad de anser vara hemvist.

Vissa använder så kallade "bright line"-tester; till exempel ett visst antal dagar in och ut ur staten. Andra använder en "övervikt av bevis"-metod som tar hänsyn till var du röstar, var ditt körkort utfärdas, var dina rådgivare finns och många andra faktorer.

Eftersom jag personligen flyttade från Minnesota till Florida och har hjälpt många av mina kunder att göra detsamma, får jag ofta frågan om "rätt sätt" att göra det.

Det viktigaste är att vid inspektion se till att du kan visa att flytten är verklig och inte bara på papper. Att bara ta ett körkort eller registrera sig för att rösta i den nya staten kommer sannolikt inte att räcka. Inte överraskande, stater med höga inkomstskatter gillar inte att förlora skatteintäkter från rika familjer och kommer mycket ofta att granska skattebetalare som säger att de har flyttat.

När jag har en klient som menar allvar med att byta hemvist går vi igenom en checklista över de saker de ska göra för att bevisa att de har brutit kopplingen till sin tidigare hemvist. Ju mer bevis du kan lägga fram för att visa att du är bosatt i, och inte bara är bosatt i, din nya delstat, desto bättre kommer du att få det, även om det bara verkar vara bevis som stöder det. Objekt att överväga inkluderar:

• Köpa eller hyra fastighet. Det första steget i att bosätta sig bör vara att köpa eller hyra ett bostadshus i den nya hemviststaten. Om bostaden är en hyresrätt bör hyrestiden vara minst ett år.

• Logga dina resor. Se till att spendera minst 183 dagar per år utanför din gamla hemstat. Begränsa returresor till ditt tidigare hem och håll ett register över var du spenderar din tid när du inte är i det nya tillståndet.

• Ändra din licens och registrering. Skaffa ett nytt körkort och registrera alla bilar eller båtar i den nya staten. Om du behåller några licenser från ditt tidigare hem, se till att de visar att du inte är bosatt.

• Registrera dig för att rösta. Registrera dig för att rösta i ditt nya tillstånd. Skriv till röstregistratorn i ditt tidigare hem också. Nämn ditt byte av hemvist och be att du stryks från röstlängderna.

• Lämna in en hemvistförklaring. I vissa stater, som Florida, är det möjligt och tillrådligt att lämna in en försäkran om hemvist där du intygar det faktum, under påföljd av mened, att din hemvist är den nya staten.

• Flytta bankkonton och bankfack. Det är svårt att argumentera för att byta hemvist om alla dina finansiella innehav är i den gamla staten.

• Ange adressändring. Skicka meddelande om din adressändring till familj, vänner, affärsbekanta, professionella organisationer, kreditkortsföretag, mäklare, försäkringsbolag och tidningsprenumerationskontor.

• Etablera en ny hemmabas. När du reser, försök att återgå till det nya tillståndet. När du gör stora inköp, gör dem i det nya tillståndet. Behåll din familjs arvegods, möbler och minnessaker i det nya tillståndet.

• Ändra juridiska dokument för att återspegla hemvist. Vid inflyttning ska du uppdatera ditt testamente och förtroende- och dödsbohandlingar. Se till att dessa dokument inte identifierar dig som bosatt i en annan stat. Se också till att din federala skattedeklaration anger din nya adress.

• Utveckla lokala anknytningar. Gå med i lokala organisationer i den nya staten, såsom klubbar och religiösa grupper, och delta i lokala välgörenhetsaktiviteter.

• Om det finns, ansök om hembygdsdispens. I vissa stater, som Florida, kommer ett hembygdsbefrielse att räknas av mot dina fastighetsskatter.

Varje person har en unik skattesituation. Rådgör med dina finans- och skatteexperter när du överväger att byta hemvist.

— Av Paul J. Ayotte, grundare och kundrådgivare på Fidelis Capital