Vad varje e-handelssäljare behöver veta om momslov

Om du säljer till någon av de 18 delstaterna med en momssemester 2021 (plus Puerto Rico), måste du förstå hur dessa tillfälliga skattefria perioder kan påverka efterlevnaden av moms. En gång i första hand bekymrade företag i delstater, kan helgdagar för försäljningsskatt nu påverka onlinesäljare utan fysisk närvaro i delstaten – och de kan göra en enda röra av efterlevnaden av moms om de inte hanteras på rätt sätt.

Det finns många fällor att se upp för när du säljer till en moms-semesterstat, inklusive men inte begränsat till:

• Start- och sluttider.
• Alternativ för deltagande.
• Kvalificerande produkter.
• Prisbegränsningar.
• Returer och byten.
• Frakt och hantering.

Start- och sluttider

Tillsammans tillhandahåller 18 delstater och Puerto Rico minst 31 momshelger under 2021. Fler stater kan besluta att göra detsamma, även om det ser allt mer osannolikt ut.

Höjdpunkten på semesterperioden för moms är sommaren, men de kan köras när som helst på året: De två första skattefria perioderna 2021 hölls i februari; den sista kommer att äga rum efter Thanksgiving i New Mexico.

Varje momshelg börjar och slutar vid en viss tidpunkt på ett visst datum. Till exempel börjar Floridas tillbaka-till-skolan momslov lördagen den 31 juli och slutar måndagen den 9 augusti. Floridas inkomstdepartement vägledningen blir inte mer specifik, men Virginias skattemeddelande gör: Semestern för moms börjar 6 augusti kl. 12 och slutar 01 augusti kl. 8

Så ja, det kan vara nödvändigt att kalibrera dina kassasystem till minut för att säkerställa att de inte felaktigt tillämpar moms på kvalificerade transaktioner eller utökar undantagen till köp som sker efter semesterns slut. Och när du väl har ställt in tid och plats för en momssemester kommer det att bli nödvändigt att förfina dess omfattning ytterligare. 

Deltagande alternativ

Du måste avgöra om du behöver delta i en delstats omsättningsskattsemester, om du behöver samla in eller undanta tillämpliga lokala skatter och om du har tillåtelse att absorbera skatten på varor som inte uppfyller kraven - om du skulle välja det.

Omsättningsskattehelger är obligatoriska för lokala jurisdiktioner i de flesta stater, men en handfull tillåter lokala skattejurisdiktioner (dvs. städer och län) att välja bort det. Så är fallet i Alabama och Missouri. Varje år publicerar Alabama Department of Revenue och Missouri Department of Revenue listor över deltagande eller icke-deltagande jurisdiktioner. Tyvärr ändras dessa listor ibland i sista minuten, vilket kan få dig att klättra. 

Många stater kräver också att alla företag deltar i momshelger. Vissa stater ger dock ett val. Återförsäljare är därför skyldiga att delta i Massachusetts skattefria period men är inte skyldiga att delta i New Mexicos tillbaka-till-skolan moms semester.

Alla företag som är öppna under Iowas årliga momslov måste delta i den och kan inte absorbera momsen på icke-kvalificerande föremål. Däremot Texas tillåter återförsäljare att själva betala moms istället för att ge det vidare till kunderna. 

Efter att ha fastställt dessa faktorer måste du ställa in kassasystem för att undanta kvalificerade produkter.

Kvalificerande produkter

Under Massachusetts försäljningsskatt semester, de flesta enskilda föremål av materiell personlig egendom kvalificerar sig för det tillfälliga undantaget. De flesta stater är inte alls så generösa.

Omsättningsskatt helgdagar vanligtvis fokuserar på ett tema, som tillbaka till skolan eller nödsituationer förberedelser. Kläder och skolmaterial är undantagna under ett evenemang för tillbaka-till-skolan, medan batterier, generatorer och presenningar är undantagna under nödförberedelser skattefria perioder. 

Undantaget kanske inte gäller alla produkter som faller under den omfattade kategorin. Regnrockar kvalificerar till exempel för Mississippis momssemester, men rullblad gör det inte. En fiskeväst skulle vara kvalificerad såvida den inte hjälper dig att flyta, och du måste beskatta alla produkter som inte finns med på all-inclusive-listan över kvalificerade skolmaterial. 

Även kvalificerade varor kan behöva beskattas om de överstiger prisbegränsningen. 

Prisbegränsningar

De flesta momshelger inkluderar pristak. I många stater som tillfälligt undantar kläder, skulle en klänning på $50 kvalificera sig för ett undantag, medan en $250-klänning inte skulle göra det.

Det finns några undantag från pristaksregeln. Marylands skattefria period för energieffektiva apparater har inga prisrestriktioner; inte heller South Carolinas försäljningsskattsemester i augusti eller Mississippis momshelg för ammunition, skjutvapen och vissa jakttillbehör.

Massachusetts har en beundransvärt enkel tröskel: 2,500 XNUMX $ per enskild materiell personlig egendom. Det står i skarp kontrast till Florida, där årets rekreation leveranser och entréer moms semester undantar de första $50 av försäljningspriset för säkerhetsbloss, de första $75 av försäljningspriset för paddlar, och så vidare. 

Det är mycket att hantera, men med kunskap (och automatisering av försäljningsskatt), kan du med framgång undanta försäljningen som behöver undantas och beskatta de som måste beskattas. Inklusive layways.

Layaways 

Policyer som hänför sig till layaways varierar också från stat till stat, och beror ofta på villkoren för försäljningen. Konsumenter kan till exempel köpa kvalificerade varor skattefritt i Texas om föremålet läggs på layaway eller slutbetalning sker under skattefria perioden. 

Ingen skatt tillkommer för eventuella delbetalningar när en kund lägger en produkt på layway under Connecticuts skattefri vecka. Du måste dock debitera Connecticut omsättningsskatt när slutbetalning görs under semestern på en produkt som placerats på plats före semestern.

Det är enklare i Mississippi: Layaway-försäljning av kvalificerade varor kvalificerar inte för det tillfälliga undantaget. Kan detta vara bot för det faktum att i åratal, Massachusetts gav återförsäljare bara dagar på sig att förbereda sig för sina momshelger?

Frakt och hantering

Skattepolicyer kring frakt och hanteringsavgifter är en annan bugaboo. I Mississippi är frakt- och hanteringsavgifter inte inkluderade i försäljningspriset och påverkar därför inte pristak. Ändå måste dessa avgifter inkluderas i försäljningspriset i Florida, så att de kan påverka en transaktions berättigande. Faktiskt, Florida kräver att återförsäljare fördelar frakt- och hanteringsavgifter för varje vara i en försändelse, "för att avgöra om en vara är befriad under semesterperioden för moms."

Omsättningsskatt Semester kan utöka din Nexus fotavtryck 

Du kanske tror att du inte behöver oroa dig för moms i stater där du inte är registrerad för att samla in och betala omsättningsskatt. Tänk om. Skattefria perioder kan öka dina momsplikter genom att utöka ditt nexus fotavtryck.

Nexus är en koppling som gör det möjligt för en stat att ålägga ett företag en skatteuppbördsskyldighet. Att ha fysisk närvaro i ett tillstånd skapar alltid nexus. Idag kan nexus också skapas enbart genom försäljningsaktivitet i en stat (ekonomisk nexus), såsom 100,000 200 USD i skattepliktig detaljhandel eller XNUMX separata skattepliktiga detaljhandelstransaktioner under innevarande eller föregående kalenderår. 

Stater tillåter undantag för företag som säljer under tröskelvärdet för sin ekonomiska koppling. Tyvärr varierar tröskelvärdena från stat till stat, så även om du inte kommer att etablera nexus med Kalifornien förrän du (och dina affiliates) tjänar 500,000 200 USD i sammanlagd försäljning av materiell personlig egendom under det föregående eller innevarande kalenderåret, måste du registrera dig i Arkansas efter din XNUMX:e transaktion. Detta stat-för-stat guide till lagar om ekonomiska samband ger tillståndsspecifika tröskeldetaljer.

Ekonomisk koppling måste övervägas eftersom försäljningen ofta ökar under momshelger, och en ökning av försäljningen kan få en återförsäljare att segla precis över en ekonomisk kopplingströskel. Om det händer dig kan du behöva registrera dig hos staten och börja ta ut moms vid nästa transaktion.

Läs mer om årets momshelger 2021 moms helgdagar. Om du är intresserad av att lära dig hur automatisering av momsinsamling och remittering kan förbättra efterlevnaden, kolla in avalara.com.

Källa: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/