İnternetin dezavantajlarından biri de yanlış bilgilerin yayılmasıdır. Bu, bazılarının ABD vatandaşlarının offshore banka hesapları, yatırım hesapları ve diğer türdeki mali kaynakları açıp sürdüremeyeceğine inanmasına yol açtı. Konu bu değil.
Yıllar geçtikçe bazı şeyler değişmiş olsa da gerçek şu ki ABD vatandaşları ülke sınırları dışında hesap açmakta özgürdür. Bu tür bir finansal strateji ve bunun sizin için ne anlama gelebileceği hakkında bazı gerekli bilgileri burada bulabilirsiniz.
Offshore Banka Hesabı Nedir?
Offshore banka hesabı, vatandaşlığa sahip olduğunuz ülke dışındaki bir ülkede bulunan herhangi bir finansal hesaptır. Bir ABD vatandaşı söz konusu olduğunda bu, Amerika Birleşik Devletleri'nin yetki alanı dışında kurulu ve faaliyet gösteren bir bankada çek, vadeli mevduat, tasarruf, yatırım veya başka türde bir mali hesap oluşturmak ve sürdürmek anlamına gelir.
Offshore banka hesapları bazen yalnızca zenginlerin yetki alanı olarak kabul edilir. Gerçek şu ki, offshore bankalar genellikle ekonomik statü açısından kendilerini orta sınıf olarak tanımlayan müşterileri memnuniyetle karşılıyor. Bu da onları gelecek için mali rezerv oluşturmak isteyen insanlar için giderek daha çekici hale getiriyor.
Offshore Hesabı İstemenizin Nedenleri
Yurtiçi hesaplardan birini seçebilmeniz varken neden bir offshore banka hesabı açmalısınız? Yurtiçi hesaplarınızı denizaşırı hesaplarla genişletmeyi tercih etmenin çok mantıklı olmasının nedenleri var.
Örneğin, başka bir ülkede bulunan çek, tasarruf ve vadeli mevduat hesaplarına daha yüksek faiz oranları uygulanabilir. Plan, paranın bu hesaplarda kalmasına izin vermek ve bakiyelerin zaman içinde büyümesini izlemek olduğunda, yatırılan fonlardan daha büyük bir getiri elde edebilirsiniz.
Daha fazla faiz geliri size nasıl fayda sağlayabilir? Yaşam maliyetinin daha düşük olduğu ve emekli maaşınızın ve diğer emeklilik fonlarınızın daha rahat yaşamanıza olanak sağladığı bir ülkede emekli olmayı düşünüyorsanız, offshore hesapları kullanmak mantıklı olacaktır. Ayrıca, bankacılık veya yatırım hesaplarınız varsa, bu denizaşırı konumda bir ev satın almayı daha kolay bulabilirsiniz.
FATCA'nın Rolünü ve ABD Vatandaşlarına Nasıl Uygulandığını Anlamak
ABD vatandaşlarının offshore hesap sahibi olamayacaklarına dair söylentiler nereden çıkıyor? Olası bir kaynak, daha çok FATCA olarak bilinen Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası olarak bilinen şeyin yanlış anlaşılmasından kaynaklanmaktadır. FATCA, HIRE Yasası kapsamında kabul edildiğinde, birçok mali uzman, yeni Yasanın asıl amacının vatandaşların offshore hesap açmasını engellemek olduğunu iddia etti. Aslında konu bu değildi.
FATCA'nın bireyler için belirlediği şey, hesapların varlığını doğrulayan ve bazı durumlarda kazanılan faizleri not eden belgelerin sunulması gerekliliğidir. Bazıları hâlâ ısrar etse de, FATCA otomatik olarak herhangi bir verginin tahakkuk ettirildiği anlamına gelmemektedir.
IRS'ye başvurmanız gerekiyorsa, bunu anlamanın anahtarı offshore hesap bakiyelerinizi izlemektir. Vergi yılı boyunca herhangi bir zamanda denizaşırı bakiyelerinizin kümülatif toplamı 10,000 ABD Dolarını karşılıyor veya aşarsa, etkinliği Form 114 FBAR veya Yabancı Banka Hesap Raporu ile bildirmeniz gerekecektir.
Kümülatif bakiyenin herhangi bir süre boyunca 10,000 ABD Doları rakamının üzerinde kalmasının gerekmediğini unutmayın. Bunun vergi yılı boyunca tek bir günde gerçekleşmesi durumunda raporu sunmanız gerekecektir. O zaman bile bu, hesap bakiyeleri üzerinden herhangi bir vergi borcunuz olacağı anlamına gelmez. Çoğu durumda, borcunuz olabilecek her şey, krediyi almak için gerekli koşulları karşıladığınız varsayılarak Yabancı Vergi Kredisi ile mahsup edilecektir.
Offshore Yatırım Hesapları Ne Olacak? Aynı mı Çalışıyorlar?
Aynı genel prensip yatırım hesapları için de geçerlidir. Belirli bir değere ulaşırlarsa, etkinliğin IRS'ye bildirilmesine ihtiyaç vardır. Bunun nedeni, bazı yatırım hesaplarının, özellikle de yabancı emeklilik hesapları olarak sınıflandırılanların, yabancı imtiyaz hesapları olarak kabul edilebilmesidir.
Depending on the nature of the account, it may be necessary to file IRS Form 3520. The report’s proper name is the Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts. It may also be necessary to file IRS Form 3520-A or the Annual Information Return of Foreign Trust with a US Owner.
Başka bir veya iki formun eklenmesinin sizi offshore hesap açmaktan caydırmasına izin vermeyin. Vergi formlarının kendisi, adlarından da anlaşılacağı gibi göz korkutucu değildir. Ayrıca fonların bulunduğu kurumlar, formları doğru bir şekilde doldurmanız için gereken verileri toplamanıza yardımcı olmaktan mutluluk duyacaktır.
Uygun IRS Formlarını Doldurmamanın Cezaları
Yukarıda belirtilen formlardan herhangi birini doldurmanız gerekiyorsa, bunların doğru şekilde doldurulduğundan emin olun. Formları doldurmadığınız veya gerekli bilgileri atlamadığınız takdirde ceza alma riskiyle karşı karşıya kalırsınız.
Hata veya ihmale bağlı olarak bu cezalar, ilgili fonun %35'ine kadar çıkabilmektedir. Ayrıca yurt içi maaşınıza haciz konulabilir veya yurt içi banka hesaplarınızdan mahkeme kararıyla kesinti yapılabilir.
Offshore Banka Hesapları ve FATCA Uyumluluğu
FATCA'nın kabul edilmesiyle birlikte offshore bankaların ABD vatandaşlarıyla iş yapmayı bırakacağına dair spekülasyonlar vardı. Birkaç banka, mevcut mevduat sahiplerini hesapları için yeni evler bulmaya çağırırken, ABD'deki yeni mevduat sahiplerini geri çevirmeye karar verdi. Ancak birçok ülkedeki offshore bankalar, raporlamalarını ve müşteri desteklerini FATCA ile tam uyumlu olacak şekilde ayarlamayı tercih etti.
Offshore hesapları olan biri olarak bu sizin için ne anlama geliyor? Bu, vergi mevsimi geldiğinde doldurmanız gereken bir veya iki form daha olabileceği anlamına gelir. Hesaplarınızın bulunduğu denizaşırı banka, formu doldurmanın gerekli olup olmadığını bilmenize yardımcı olacak mekanizmalara sahiptir. Her cephede aynı düzeyde destek bekleyebilirsiniz.
Bir Offshore Banka Hesabı Açmalı mıyım?
ABD vatandaşları offshore banka hesaplarını yasal olarak açmanın avantajlarından yararlanmaya devam ediyor. Finansal portföyünüzü büyütmek için seçenekler arıyorsanız, offshore hesaplar harika bir seçenek olmaya devam ediyor. Bunu, gelecek yıllarda zenginlik kazanmanın ve daha fazla güvenliğin tadını çıkarmanın bir yolu olarak düşünün.
