Bir kişi vefat ettiğinde, hayatta kalan akrabalarının uğraşması gereken pek çok sorun vardır, özellikle de maddi sorunlar. Bir kişi miras aldığında bireysel emeklilik hesabı (IRA)yapmaları gereken birçok eylem var. Ancak kişinin mirastan faydalanabileceği yollar vardır. Roth veya geleneksel IRA. Bu TradingSim makalesi, IRA sahiplerinin her türlü IRA'dan yararlanmanın en iyi yollarını bulmalarına yardımcı olacaktır. EYLÜL IRA.
Miras alınan IRA nedir?
Miras alınan bir IRA, bir kişinin orijinal IRA sahibinin ölümünden sonra miras aldığı bir hesaptır. Bir kişi bir IRA'yı miras aldıktan sonra, önceki varlıklarla kendi adına başka bir hesap açmak zorundadır.
COVID-19 devralınan IRA'ları nasıl etkiledi?
nedeniyle COVİD-19 krizi, devralınan IRA kurallarında bir değişiklik oldu. Kriz öncesi ve IRA'nın uzamasının sonu, gerekli bir minimum dağıtım vardı. IRA sahiplerinin 72 yaşına geldiklerinde yıllık para çekmeleri ve vergilerini de ödemeleri gerekmektedir. Ancak CARES Yasası uyarınca bu kuraldan feragat edilmiştir. Yeminli mali müşavir ve IRA uzmanı Ed Slott yeni kuralı açıkladı.
“Mirasçılar bir yıl izin alıyor, bu da RMD'lerden feragat anlamına geliyor. Dağıtımı almak istemeyen herhangi bir yararlanıcı bunu yapmak zorunda değil" dedi Slott.
GÜVENLİ Kanunun yürürlüğe girmesi ve IRA süresinin sona ermesiyle birlikte, IRA yararlanıcıları fonları 10 yıl içinde geri çekmek zorunda kaldı. Slott, yararlanıcıların sahip olabileceğine dikkat çekti. gerekli para çekme işlemine ara verilmesi.
“Gerçek şu ki, birçok yararlanıcı parayı alıyor. Ancak artık bir yıllığına tatile çıkabilirler” dedi Slott.
Ancak Slott, düşük gelirli yararlanıcıların yine de gerekli para çekme işlemini yapabilir eğer ekstra gelire ihtiyaçları varsa.
Slott, "Özellikle bu yıl gelirleri darbe alırsa, daha düşük bir vergi diliminde olmanın avantajını yaşıyorlar" dedi.
Eşten miras kalan IRA'nın kuralları nelerdir?
Bir eş IRA'yı miras aldığında iki ana seçenek vardır. Adam Bergman, IRA Financial Group ve IRA Financial Trust Company'nin başkanıdır. IRA'yı korumanın en önemli şey olduğunu yazdı ölen eşin adı bir seçenektir.
“Birincisi, IRA'yı merhum adına tutmayı seçebilirsiniz. Bu en yaygın yaklaşım olmasa da ölen eşin 72 yaşının altında, gerekli minimum dağılım (RMD) yaşının altında olduğu ve hayatta kalan eşin 72 yaşının üzerinde olduğu durumlarda sıklıkla kullanılır. Bu şekilde hayatta kalan eş RMD almayı geciktirebilir, bu da IRA'ya vergi olmadan büyümesi için daha fazla zaman tanıyın" diye yazdı Bergman.
Bergman, ikinci ve daha yaygın seçeneğin, eşleri öldükten sonra IRA'yı kendi adlarına taşımak olduğunu yazdı.
Gene McGovern, McGovern Financial Advisors'ta sertifikalı bir finansal planlamacıdır. Eş ve eş dışı miras alınan IRA arasındaki farkı açıklıyor.
'Bir eş lehdar, eş olmayan lehdarın aksine, eski, SECURE Yasası öncesi kuralları kullanmaya devam edebilir, ya RMD'leri hesaptan kalan ömrü boyunca uzatabilir ya da alternatif olarak devralınan IRA'yı kendi hesaplarına devredebilir. Bunun yerine IRA'ya sahip olun” dedi McGovern.
Eş olmayan kişiler tarafından devralınan IRA'lara ilişkin kurallar nelerdir?
Mali tavsiye sitesi Kiplinger, miras alınan bir IRA'nın kurallarına dikkat çekti. eş olmayan yararlanıcı.
“Eş olmayan yararlanıcıların çoğu için yaş önemsizdir ve ister geleneksel ister Roth olsun, miras alınan IRA'nın asıl sahibinin ölümünden sonraki 10. yılın sonuna kadar boşaltılması gerekecektir. 10 yıl kuralının tek istisnası eşler, reşit olmayan çocuklar, engelli veya kronik hastalığı olan kişiler veya ölen IRA sahibinden en fazla 10 yaş küçük olan yararlanıcılar içindir," diye yazdı Kiplinger's.
“Gerekli minimum dağıtımlara gelince, herhangi bir dağıtım yok; yalnızca 10 yıllık bir son tarih var. Bir yılı atlamak veya her şeyi bir kerede çıkarmak da dahil olmak üzere, ne zaman ve ne kadar çekileceğinize siz karar verirsiniz. Geleneksel devralınan IRA'lar için, para çekme işlemleri normal gelir olarak vergilendirilir, bu nedenle fonları kullanma zaman çizelgenizi vergi durumunuzun belirlemesine izin verin," diye ekledi Kiplinger's.
Kiplinger ayrıca vergi avantajlarına da dikkat çekti. Roth IRA'ları miras aldı.
"Çekimlerinizi 10 yıla eşit bir şekilde dağıtabilir veya daha düşük kazançlı yıllarda daha büyük miktarlarda çekebilirsiniz. Miras kalan bir Roth için, parayı mümkün olduğu kadar uzun süre hesapta vergi ertelenmiş olarak büyümeye bırakın ve ardından geçen yıl tamamını çekin. Miras alınan Roth'lardan para çekme işlemleri vergiden muaf olmaya devam ediyor," diye yazdı Kiplinger's.
Mali uzman, devralınan IRA'lar için RMD kurallarını açıklıyor
Gene McGovern, McGovern Financial Advisors'ta sertifikalı bir finansal planlamacıdır. O açıkladı Devralınan IRA'lar için gerekli minimum dağıtım kuralları.
“10 yıl kuralına göre, bir emeklilik hesabı sahibinin 2020 veya daha sonraki yıllarda ölmesi durumunda, bu hesabı miras alan eş olmayan lehtarın hesaptaki tüm fonları yıl sonuna kadar çekmesi gerekiyor. onuncu yıl Asıl hesap sahibinin ölüm yılının ardından," dedi McGovern.
“Eski kurallara göre, emeklilik hesabını miras alan eşler ve eş olmayan hak sahipleri, emeklilik hesabını uzatabiliyordu. Gerekli Minimum Dağılımlar, kalan ömürleri boyunca kısaca RMD'ler olarak adlandırılıyor" dedi. McGovern, "Bu, yararlanıcının, emeklilik hesabındaki vergi ertelenmiş büyümeden, ilk hesap sahibinin ömrünün çok ötesine geçen uzun yıllar boyunca yararlanmasına olanak tanıdı" diye ekledi.
GÜVENLİ Yasasının sona ermesi aynı zamanda RMD'yi de etkiler miras alınan IRA'lar için.
McGovern, "Başka bir deyişle, eş olsun ya da olmasın, esnek yöntemle RMD alan bir yararlanıcının halef yararlanıcısı yeni 10 yıl kuralına tabi olacaktır" dedi. “Bu, ilk yararlanıcının GÜVENLİ Yasadan önce veya sonra miras alması fark etmeksizin doğrudur.”
Miras alınan IRA sahipleri yıllık para çekme işlemlerini erteleyebilir
Her ne kadar birçok miras IRA sahibi RMD yapmak zorunda olsa da, bazı mali müşavirler beklemeleri gerektiğini söylüyor. Slott tavsiye ediyor Roth IRA Yararlanıcılar zorunlu yıllık para çekme işlemlerini almak için beklemelidir.
Slott, "Roth IRA yararlanıcılarına karşı daha dikkatli olurdum" dedi. "Vergisiz hesabı mümkün olduğu kadar uzun süre tutmak istersiniz çünkü hesap vergisiz olarak tahakkuk ediyor."
Slott ayrıca şunları kaydetti: beş yıllık çekilme kuralı bu süre zarfında feragat edilebilir.
“2015 yılında miras aldıysanız 2020 yılı sonuna kadar hesapta kalan ne varsa çıkması gerekiyor. Bu yıl bu göz ardı edildi ve altı yıllık bir kural haline geldi" dedi Slott.
Finansal analist Dan Moisand, bir müşteriye, işten ayrıldıktan sonra ne yapması gerektiği konusunda tavsiyelerde bulundu. amcasının IRA'sını miras aldı. Miras alınan Roth IRA'ların vergi avantajlarına dikkat çekti. Moisand ayrıca kendisine miras kalan Roth IRA'ların geleneksel Roth IRA'ya dönüştürülemeyeceğini de belirtti.
“Açıkça miras alınan Roth IRA'lar, yararlanıcılar için geleneksel IRA'lara göre daha vergi dostu. Miras alınan Roth IRA'lardan sadece bir kenar olarak bahsediyorum. Devralınan IRA'yı Roth hesabına dönüştüremezsiniz. Roth hesaplarına dönüşümler asıl IRA sahibinin ölümünden önce gerçekleşmelidir," diye yazdı Moisand.
Devralınan IRA'lar Roth IRA'lara dönüşüm yapabilir mi?
Bir kişi geleneksel bir IRA'yı miras aldığında ne yazık ki bunu Roth IRA'ya dönüştüremez. Martin Hauptman, Mandelbaum Salsburg'da vergi uzmanıdır. Bir müşteri ona karısının ölümünden sonra IRA'sını Roth'a dönüştürüp dönüştüremeyeceğini sordu.
“Eşim 2010 yılında vefat etti ve ben onun işyeri IRA katkılarını miras aldım. Ödeme çekini 2011 yılında aldım ve hemen devralınan bir IRA oluşturdum. Yaklaşık bir hafta önce, yatırım şirketine bunu bir Roth'a dönüştürüp dönüştüremeyeceğimi sordum ve onlar da hayır dediler, ama bana bir çıkış yolu sunduklarını hissediyorum. Dönüştürebilir miyim?”
Hauptman, dönüşüm yapma şansını kaybettiğini söyledi.
Bir müşteriye IRA'yı devraldıktan sonra dönüşümü yapamayacaklarını söyledi.
Roseland'daki Mandelbaum Salsburg'daki tröstler/emlaklar ve vergilendirme gruplarının ortağı Hauptman, "IRA'yı miras alınan bir IRA olarak kurduğunuzda, onu Roth IRA'ya dönüştürme yeteneğinizi kaybettiniz" dedi.
Hauptman, müşterinin vefat ettikten sonra kendisini IRA'nın sahibi olarak belirlemesi gerektiğini söyledi. Bu, başka bir IRA oluşturmaktan daha iyi bir seçenek olurdu.
Hauptman, "Karınız vefat ettiğinde kendinizi IRA'nın sahibi olarak belirlemeliydiniz" dedi.
Hauptman ayrıca müvekkilinin Roth IRA'ya geçiş için diğer adımları da tamamlaması gerektiğini söyledi.
"Bir sonraki adım, IRA mütevelli heyetine IRA'yı bir Roth'a dönüştürmek istediğinizi bildirmek olurdu.başlıklı bir kılavuz yayınladı dedi. "Mütevelli heyeti, dönüşümü belgelemek ve hesaptan gelecekte yapılacak tüm para çekme işlemlerinin vergiden muaf olmasını sağlamak için gerekli tüm evrakları tamamlamış olacaktır."
Hauptman ayrıca müvekkiline, devralınan bir IRA'yı Roth'a dönüştürmek için hangi IRS formlarının doldurulması gerektiği konusunda tavsiyelerde bulundu.
“Hesabın bir kısmını dönüştürüyorsanız formun yalnızca 1. bölümünü doldurmuş olursunuz. Herhangi bir Roth dönüşümü için 2. bölümü tamamlamış olmanız gerekir. Form 18'nın 8606. satırındaki tutar, Roth dönüşümünün vergiye tabi tutarıdır," dedi Hauptman.
Mali müşavir, miras alınan IRA dönüşümünün öngörü gerektirdiğini söylüyor
Levine, geleneksel IRA'ların devralınan Roth IRA'lara dönüştürülemez.
“Devralınan bir geleneksel IRA'yı devralınan bir Roth IRA'ya dönüştüremezsiniz. Buna hiçbir koşulda izin verilmez, devralınan Roth IRA'ya miras kalan bir IRA yoktur" dedi Levine.
Ancak Levine şunu ileri sürüyor: 401k'ler Roth IRA'lara dönüştürülebilir.
“Ancak 401(k) veya 403(b)'yi devralabilir ve bunu devralınan bir Roth IRA'ya dönüştürebilirsiniz. 401(k) ve 403(b)'nin bu özelliği, 401(k)'yi eski işvereninize bırakmanızın çeşitli nedenlerinden biri olabilir. Ancak bunu sırf bu nedenle yapmak büyük ölçüde öngörü gerektirir” dedi Levine.
Bu dönüşümü gerçekleştirmek için, “çocuklarınıza planınızdan miras alınan bir Roth IRA'ya dönüşme yeteneği verme isteğinizi, yaşamınız boyunca nitelikli hayırseverlik dağıtımları veya QCD'ler yapma isteğinize karşı tartmanız gerekir. Levine, 401(k)'den QCD yapamayacağınızı söylüyor.
Levine, "Sonuçta tüm bu faktörleri bir ölçeğe koymanız ve neyin en önemli olduğunu belirlemeniz gerekiyor" diyor. "Ve oradan gidiyorsunuz ve elinizden gelenin en iyisini yapıyorsunuz çünkü bunlar bizim kurallarımız."
Levine'a ek olarak finansal planlamacı Joel Frank, miras alınan bir IRA'nın nasıl olduğunu kaydetti bir Roth'a çevrilebilir.
“Mirasın IRA'ya aktarılması gerekiyor. Vergiyi ödemeye hazır olsanız bile, Roth IRA'ya dönüştürülemeyebilir. Bununla birlikte, miras 457(b), 401(k) veya 403(b) gibi bir işveren emeklilik planından geldiyse, 45,000 doları bir IRA'ya aktarmanıza ve vergiyi ertelemenize veya 45,000 doları dönüştürmenize izin verilecektir. Roth IRA'ya gidin ve vergiyi ödeyin. Bu, vergi mükellefinin vergiyi ödemeye istekli olduğu ancak IRS'nin hayır, teşekkür ederim dediği bir durum" dedi Frank.
“Evet, bu tuhaf ama vergi kanunu. Görünen o ki yasa koyucular, mirasın kaynağının işveren planı hesabı olduğu durumlarda daha esnek olmak istiyorlardı" diye ekledi Frank.
Miras alınan bir IRA nasıl Roth'a dönüştürülebilir?
Finans uzmanı Mark Kennan, bir dönüşümün gerçekleştiğini belirtti. devrilme ile gerçekleşebilir.
"Rollover ile dönüştürme yapmak zor değil ama bir sorun var. Miras alınan IRA'dan bir dağıtım aldıktan sonra parayı Roth IRA'ya yeniden yatırmak için 60 gününüz var. En büyük aksaklık, talep ettiğiniz paranın yüzde 80'ini alıyorsunuz ve Sam Amca, vergi beyannamenizi verene kadar geri kalanını elinde tutuyor," diye yazdı Kennan.
Eğer bir kişi meblağın tamamını Roth'a yatırmazsa, dönüştürülmemiş tutar bir dağıtımdır.
“Talep edilen tutarın yüzde 100'ünü Roth IRA'ya yatırmazsanız, dönüştürülmeyen miktar dağıtım olarak kabul edilir. Örneğin, 100,000 doları Roth IRA'ya devretmek isterseniz 80,000 dolar alırsınız, ancak kalan 20,000 doları başka bir yerden bulmanız gerekir. Evet, gelir vergisi beyannamenizi verdiğinizde o 20,000 doları geri alıyorsunuz, ancak o zamana kadar devretmeyi tamamlamak için artık çok geç," diye yazdı Kennan.
Kennan, müvekkilinin parayı transfer etmiş olabileceğini belirtti Miras alınan bir IRA'dan Roth IRA'ya.
"Daha iyi seçenek, bankanın parayı sizin dokunmanıza gerek kalmadan doğrudan miras alınan IRA'dan Roth IRA'ya aktardığı bir transferdir. Size asla ödenmediği için stopaj konusunda endişelenmenize gerek yok. Ayrıca, parayı 60 günlük son tarihten önce Roth IRA'ya yatırmayı unutma konusunda endişelenmenize bile gerek yok," diye yazdı Kennan.
IRS miras alınan IRA'ları nasıl ele alıyor?
IRA yararlanıcıları bu yıl için devralınan IRA'lardan gerekli minimum dağıtımları ödemek zorunda olmasa da, bir sorun var. Amerikan CPA Enstitüsü'nün notu: Yararlanıcılar parayı geri çekmişse, Haziran ayında muaf değildiler.
AICPA, Hazine ve IRS'ye yazdığı bir mektupta "Hazine ve IRS, benzer durumdaki tüm vergi mükelleflerine aynı şekilde muamele etmelidir" diye yazdı.
Bir hesap sahibinin, COVID ile ilgili harcamalar nedeniyle IRA'larından 100,000 dolara kadar para alması durumunda, parayı vergiden muaf olarak geri ödemek için üç yılı var. Ancak devralınan IRA'lar bu korumaya sahip değildir. AICPA, Hazine ve IRS'nin bu kuralı değiştirmesini istiyor.
"Hazine ve IRS, vergi mükelleflerinin, devralınan IRA'dan alınan koronavirüsle ilgili dağıtımı geri ödemesine ve geri ödemenin 3 yıl içinde yapılmasına izin vermeli. AICPA, vergi mükellefinin bu durumda dağıtıma ilişkin herhangi bir gelir vergisi borcu olmayacağını yazdı.
Yeni kural, 2020 yazında devralınan IRA için kuralı hafifletti
Muhtemelen AICPA'nın Kongre'ye sunduğu dilekçe nedeniyle, miras alan IRA yararlanıcıları bir ara verebilirler. Miras alınan bir IRA yararlanıcısı gerekli minimum dağıtımı zaten almışsa, parayı bu hesaplara geri koyamazlardı. IRA değişikliklerinin bir sonucu olarak, bu yararlanıcıların fonları hesaplarına iade etmeleri için 31 Ağustos'a kadar süreleri vardı. IRS'in geri dönüşü Levine'i şaşırttı.
Levine, "Şok edici olmak burada daha çok gerçek duygunun göstergesidir" dedi.
Levine, IRS'nin yerleşik yasalara aykırıdır.
"IRS'nin isteseydi bunu yapabileceğini düşünen hiç kimseyle konuşmadım" dedi. "Mevcut yasaya açıkça aykırı davranıyorlar"
O da inanıyor IRS Kongre ile birlikte çalışmalıydı kuralları değiştirmeden önce.
"Bu, Hazine Bakanlığı ve IRS'nin Kongre ile birlikte çalışması ve 'Bu yıl geçireceğiniz bir sonraki yasa tasarısında, bir değişiklik eklediğinizden emin olalım' demesi gereken şeylerden biri" dedi. “Yani bu yasal ve doğru bir şekilde yapılıyor.
Levine, IRA sahiplerinin miras aldığını söyledi gelecek yıl böyle bir mola beklememek lazım.
Levine, "Bu sınırlı bir kapsam ve CARES Yasası olmasa RMD'ler olabilecek dağıtımlar için sadece bu yıl için" dedi.
Miras alınan IRA para çekme işlemleri ekonomik durumlara bağlıdır
Gerekli para çekme işlemleri vergiye tabi olduğundan Levine Miras alan IRA sahiplerine seçeneklerini tartmalarını tavsiye ediyor.
“En büyük soru şu olacaktır: 'Vergi yükümlülüğünüzü azaltmak istiyor musunuz? Yoksa paraya mı ihtiyacınız var?'” dedi Levine.
Levine, eğer insanlar mali açıdan sıkıntı yaşıyorsa, miras aldıkları IRA'dan çekilmeleri gerektiğini söyledi.
"Ancak, bu yıl geliriniz düşükse - belki de işinizi kaybetmişseniz - bu dünyadaki en kötü şey olmayabilir" dedi.
Dan Herron, San Luis Obispo, California'da CPA ve Elemental Varlık Danışmanlarının müdürüdür. Miras alan IRA sahiplerine, eyaletlerinin buna uyup uymayacağını görmek için bir vergi uzmanıyla görüşmelerini tavsiye ediyor RMD'leri (gerekli minimum kesintileri) hesaplarına geri koymak.
"RMD'yi geri koyuyorsunuz ve bu federal getirinizi hesaba katmıyor, ancak eyaletiniz bunu sayarsa ne olur?" Herron'a sordu.
Herron, "Bunlar, karşılaşacağınız türden farklılıklar" dedi.
İnsanlar artık miras alınan IRA vergileri konusunda nasıl yardım alabilirler?
31 Ağustos'tan sonra IRA fonlarının vergiden muaf olarak hesaplara iadesi sona erdi. EBM Ed Slott normal kurallara dönüldüğüne dikkat çekti.
Slott, "Tatil bitti ve geri dönemezsiniz" dedi. “Ocak ayında RMD aldıktan sonra öfkelenen insanlar mı? IRS onlara 31 Ağustos'a kadar süre verdi."
“RMD aldınız ve geri koymak mı istiyorsunuz? Artık normal kurallar geçerli," diye ekledi Slott.
CARES Yasası nedeniyle, miras kalan IRA sahiplerine kolaylık sağlanıyor. Bir hesap sahibinin ekstra harcamaları varsa, IRA'larından %100,000 ceza olmadan 10 $ alabilir. Hesap sahipleri üç yıl boyunca katkı payının çekilmesiyle ilgili vergi ödeyebilir, Levine'e göre.
“Bu yıl çekilmenin ne zaman gerçekleştiği önemli değil; Bunu geri ödemek için üç yıla kadar vaktiniz olacak” dedi Levine.
Slott, bir hesap sahibinin KOVİD veya KOVİD ile ilgili ekonomik zorluklar yaşaması durumunda yardım etmenin yolları olduğunu söylüyor. Bir hesap sahibi devralınan IRA fonlarını hesaplarına yeniden yatırmak isterse, doldurabilecekleri formlar var.
Slott, "Vergi beyannamenizde geri çekilmeyi koronavirüsle ilgili bir dağıtım olarak göstermeniz gerekecek, bu da Form 8915-E olarak bilinen yeni bir belge doldurmanız gerektiği anlamına geliyor" dedi.
Hayırseverlik, miras kalan IRA sahiplerine yardım edebilir mi?
Vergileri en aza indirmenin bir başka yolu da hisse senetlerinin ayrıntılı hayırsever katkılarını yapmaktır. Jamie Hopkins, Carson Group'ta emeklilik araştırması direktörüdür. dedi ki Hayır kurumlarına bağış yapmak, devralınan IRA vergilerini en aza indirmenin iyi bir yoludur.
Carson Group emeklilik araştırması direktörü Jamie Hopkins, "Hayırseverlik kesintisi elimizdeki en esnek kesintidir" dedi. "Vergi sonuçları konusunda endişeleriniz varsa bu dikkate alınması gereken bir şeydir."
Keith Bernhardt, Fidelity Investments'ın emeklilik gelirinden sorumlu başkan yardımcısıdır. Ayrıca IRA'nın ayrı hayırseverlik bağışı olan kişilerin mirasçılara para bırakmasını da tavsiye ediyor.
Bernhardt, "Ayrıca şimdi bir IRA'dan hayırsever bağış yapmak ve diğer varlıklarda varislere daha fazla para bırakmak isteyebilirsiniz" dedi.
Merideth Cabrey, Bedel Financial'ın kıdemli varlık danışmanıdır. Bunu belirtti hayır kurumları bir IRA'yı miras alabilir.
“Favori yardım kuruluşlarınızı IRA'nızın tamamının veya bir kısmının yararlanıcısı olarak belirleyin. Dağıtımın ardından hayır kurumu vergi ödemiyor ve vergi açısından daha verimli varlıklarınızı diğer yararlanıcılara bırakabilirsiniz" dedi Cabrey.
Cabrey ayrıca bir ad verilmesini de önerir. Hayırseverlerin geri kalanı, yararlanıcı olarak güveniyor.
“IRA'larınızın lehtarı olarak bir Charitable Remainder Trust'ı (CRT) adlandırmayı düşünün. CRT, vakıf hükümlerinde belirtildiği gibi, yaşamları boyunca bile (sizin talimat verdiğiniz gibi) 10 yıl veya daha uzun bir süre boyunca adı geçen hak sahiplerine üç ayda bir gelir ödeyecektir. CRT döneminin sonunda, vakıf varlıklarının bakiyesi vakfın adı geçen hayır kurumlarına aktarılacak" dedi Cabrey.
Bir hesap sahibi miras aldığı IRA'lardan para çekmeli mi?
Jeffrey Levine, Buckingham Wealth Partners'ta CPA ve gelişmiş planlama direktörüdür. Dedi ki hesap sahiplerinin bu yıl gerekli minimum dağıtımı almaları gerekmiyorsa, yapmamalılar.
Levine, "Aldıysanız ve ihtiyacınız yoksa, elinizde tutun ve IRS'den daha fazla rehberlik isteyin" dedi.
Levine, eğer insanlar mali açıdan sıkıntı yaşıyorsa, gerekli aylık dağıtımları yapmadan önce beklemeleri gerekir.
Levine, "İnsanlar hala mücadele ediyor, bu nedenle eğer dolara ihtiyacınız varsa tüm seçeneklerinizi tartmak istersiniz" dedi.
Devralınan IRA'ların planlanması çok önemlidir
Natalie Choate, emeklilik planı rehberinin avukatı ve Emeklilik Faydaları için Yaşam ve Ölüm Planlaması'nın yazarıdır. Miras alınan bir IRA'yı planlamamanın hesap sahipleri için felaket olabileceğini belirtti.
Choate, "Yapılacak en kötü şey planı nakde çevirmek, hesabınıza yatırmak ve sonra bir danışmana gidip 'Şimdi ne olacak?' demek olacaktır" dedi.
Frank St. Onge, Total Financial Planning, LLC'de kayıtlı bir temsilcidir. İnsanlara miras aldıkları IRA'ların büyümesine izin vermelerini tavsiye ediyor emeklilik yaşına gelene kadar.
St. Onge, "Eğer şu anda para çekmekle ilgilenmiyorsanız, 72 yaşına gelene kadar bu paranın IRA'da artmaya devam etmesine izin verebilirsiniz" dedi.
Carol Tully, Boston'daki Wolf & Co.'da mali müşavirdir. Eşlerin miras kalan IRA'ları kendi hesaplarına aktarabileceklerini ve “IRA'yı kendileri için bir hesaba aktarabileceklerini belirtti. Bu her şeyi sıfırlar. Artık onların yerini alacak kendi yararlanıcılarını belirleyebiliyorlar ve IRA ile kendilerininmiş gibi ilgilenebiliyorlar."
Mali uzmanlar ölüm yılı RMD'lerine dikkat edilmesi gerektiğini söylüyor
Choate, devralınan IRA sahiplerinin yıl sonu RMD'lerini dikkate alması gerektiğini belirtiyor. RMD'lerin miras alınan bir IRA sahibine nasıl zarar verebileceğine dair bir örnek verdi.
“Diyelim ki babanız 24 Ocak'ta öldü ve IRA'sını size bıraktı. Muhtemelen dağıtımını henüz tamamlamamıştı. Asıl sahibi çıkarmadıysa lehtar bunu çıkarmak zorundadır. Eğer bunu bilmiyorsanız ya da yapmayı unutursanız, dağıtılmayan tutarın yüzde 50'si oranında ceza ödemekle yükümlüsünüz” dedi Choate.
Choate, "Eğer babanız Noel Günü ölürse ve dağıtımı hâlâ almamışsa, o yılın dağıtımını almak için çok geç olana kadar hesabın size ait olduğunu bile öğrenemeyebilirsiniz" diye ekledi Choate.
Miras alınan IRA sahipleri vergi indirimlerinden yararlanmalıdır
Choate, "Bir IRA'dan dağıtım aldığınızda bu vergiye tabi gelirdir" diyor. “Fakat o kişinin mülkü federal emlak vergisi ödemek zorunda olduğundan, IRA'ya ödenen emlak vergileri için gelir vergisi kesintisi alıyorsunuz. Bunu telafi etmek için 1 dolarlık bir kesinti ile 350,000 milyon dolarlık bir geliriniz olabilir.
“Vergiyi ödeyen kişinin siz olmanıza gerek yok; tam da bunu birisi yaptı,” diye ekledi Choate.
Devralınan IRA sahipleri gerekli formları doldurmak zorundadır
Tully, miras kalan IRA sahiplerinin emin olmaları gerektiğini söyledi. Yararlanıcı formundaki tüm isimler doğrudur. Mali müşavirlerin bu hesap sahiplerini sıklıkla bulduğunu söyledi miras aldıkları IRA'ların ayrıntılarını bilmiyorum.
“Faydalanıcılarının kim olduğunu soruyorsunuz ve bildiklerini sanıyorlar. Ancak form henüz tamamlanmadı veya saklayıcıda kayıtlı değil. Bu pek çok sorun yaratıyor" dedi Tully.
MD Anderson, InheritedIRAHell.com'un kurucusu ve Arizona merkezli Finansal Stratejiler'in başkanıdır. İstemci hataları nedeniyle Anderson şunları kaydetti: IRA formlarının doğru şekilde doldurulması gerekmektedir.
"Bunun gibi bir form milyonlarca doları kontrol edebilirken, bir güven 50 sayfadan oluşabilir. İnsanlar erteliyor, formları güncellemiyor ve her türlü hukuki karışıklığa neden oluyor” dedi Anderson.
Sorumluluk reddi beyanları aynı zamanda devralınan IRA'lar için de önemlidir
Miras alınan IRA'lara ilişkin bir diğer önemli hüküm, sorumluluk reddi hükmüdür. IRA uzmanı James Lange hükmü açıkladı.
"Bir sorumluluk reddi hükmü, adı geçen lehtarınızın "Bu parayı istemiyorum - sıradaki bir sonraki kişiye verin" demesine olanak tanır. Sorumluluk reddi hükümlerini dahil ettiğinizde, hayatta kalan eşinizin, ölümünüzden sonra ne kadarını elinde tutacağını ve ne kadarını çocuklarınıza aktaracağını düşünmesi için dokuz aya kadar süresi vardır. Çocuklarınız aynı zamanda kendi çocuklarının yararına iyi hazırlanmış vakıflardan feragat etme seçeneğine de sahip olacak" dedi Lange.
IRA saklayıcıları, devralınan IRA hesap sahiplerine yardımcı olabilir
Choate, hesap sahiplerinin IRA'ları tröstlere bırakma kuralları konusunda deneyimli bir tröst avukatıyla konuşması gerektiğini belirtti.
Tully, Choate'e ek olarak müşterilere IRA saklayıcılarıyla konuşmalarını da tavsiye ediyor miras aldıkları IRA'ları almadan önce.
Tully, "Bunu bekçiyle önceden konuşun" diyor. "Planlar harikadır, ancak yalnızca onları düzgün bir şekilde uygulayabilme yeteneği olduğu sürece."
Anderson, hesap sahibinin en iyi mali danışmanı bulması gerektiğini kaydetti. Yanlış karar verirlerse geri dönüşü olmayan hasara neden olabilir.
"Yanlış uygulamanın geri dönüşü yoktur. Miras alınan bir IRA davasında ceza, faiz ve vergi indirimini tartışamazsınız. Adaletten başka adalet yok özel mektup kararı” diyor Anderson.
Anderson, "Özel mektup kararı, yaklaşık 6,000 ila 10,000 ABD Doları tutarında bir IRS ücretinin devredilmesini ve ardından yanıt için altı ay beklemeyi içerir" diye ekledi.
Eğer kişi bir danışmana gerçekten güveniyorsa, bir kişinin mirasının vasisi olarak hareket edebilirler. Transitions Wealth Management'ın finansal planlama direktörü Michael Simmons'a göre bu eylem, finansal planlamayı kolaylaştırabilir.
Simmons, "Paranızı yönetme konusunda danışmana güvenebiliyorsanız, bir mirasın vasisi olarak hareket etme sorumluluğu konusunda da onlara güvenebilmelisiniz" dedi. "Aynı şey, bankacı, CPA veya emlak planlama avukatı gibi birisinin birlikte çalışabileceği diğer güvenilir danışmanlar için de söylenebilir."
Miras alınan bir IRA neden Roth'a dönüştürülmeli?
Devralınan IRA'ların 10 yıl içinde tükenmesi gerektiğinden, devralınan IRA'ların tükenmesi daha hızlı olabilir. Bill Van Sant, bir varlık yönetimi şirketi olan Girard'ın kıdemli başkan yardımcısı ve genel müdürüdür. Gerekli geri çekilmenin, miras alınan IRA'ların daha hızlı tükenmesine yol açacağını belirtti.
Van Sant, "Sonuç, büyük olasılıkla miras alınan IRA'nın daha hızlı tükenmesi olacak, aynı zamanda miras kalan IRA'nın daha fazla vergiye gitmesi olacak, özellikle de yararlanıcı bu IRA'yı harcamak zorunda oldukları süre boyunca çalışıyorsa," dedi.
Hesap sahipleri için Van Sant, devralınan IRA'lar için bir Roth dönüşümü önermektedir.
Van Sant, "İlk IRA sahibi, IRA'sının tamamını veya bir kısmını yaşamı boyunca Roth IRA'ya dönüştürmeye başlayacak" diyor. “Her ne kadar asıl sahibinin vefatı üzerine, yararlanıcılar Roth IRA'yı 10 yıl içinde tüketmek zorunda kalacak olsa da, Roth IRA'lardan yapılan dağıtımlar federal vergilere tabi olmadığından [mirasçılar için] herhangi bir vergi sonucu olmayacaktır.
Roth IRA'nın yardımı IRA'nın büyümesini devraldı
"Fonların vergiden muaf büyüme fırsatı ne kadar uzun olursa, bu faydanın da o kadar güçlü olma potansiyeli vardır" diyor.
Jeffrey Corliss, Westport, Connecticut'taki Hightower'da bulunan RDM Financial Group'un genel müdürü ve ortağıdır. Gelir vergilerinin şimdiye kadarki en düşük seviyede olduğunu söyledi. Vergiler düşük olduğundan, şimdi Roth dönüşümü için iyi bir zaman.
Corliss, "Mevcut vergi mevzuatı 2025'in sonunda sona ermeden önce, bir Roth dönüşümünü araştırmanın zamanlaması özellikle kritik" diyor. "Hükümet tarafından sağlanan Kovid-19 yardımı ve artan bütçe açığı göz önüne alındığında, sermaye kazanç oranları ve emlak vergileri de dahil olmak üzere gelir vergilerinin gelecekte artması kuvvetle muhtemeldir."
Roth IRA dönüşümü vergilere yardımcı olabilir
Van Sant, Roth IRA dönüşümünün yardımcı olabileceğini söyledi miras alınan bir IRA sahibinin vergileri.
Van Sant, "Vergi oranınızın ileride daha yüksek olacağını düşünüyorsanız, daha düşük bir vergi dilimindeyken dönüştürülen tutar üzerinden vergi ödemek isteyebilirsiniz" diyor.
Van Sant, bir kişinin vergi durumunu dikkate almayı söyledi Roth dönüşümünden önce.
"Dönüştürülmüş IRA varlıklarından değil, dış varlıklardan dönüşüm nedeniyle oluşan vergileri ödemek istiyorsunuz. Ceza sorunları nedeniyle, özellikle de 59 ½ yaşın altındaysanız, IRA'dan gelen fonların dönüştürülmesiyle ödeme yapmak asla daha iyi değildir," dedi Van Sant.
Corliss bir Roth dönüşümünün olduğunu söyledi yararlanıcının ve mirasçılarının parasının kurtarılmasına yardımcı olabilir.
Corliss, “GÜVENLİ Kanundaki esnek IRA hükmünde yapılan değişiklik göz önüne alındığında, bir Roth IRA dönüşümü yapmak mantıklı olabilir ve en azından vergi danışmanınızla incelemeye değer” diyor. "Size veya varislerinize gelir vergilerinde çok dolar kazandırabilir."
Devralınan IRA'lar mirasçıların sağlanmasına yardımcı olabilir
Miras alınan IRA'lar karmaşık görünse de, planlama, dikkat ve TradingSim gibi bloglar sayesinde yararlanıcılar bu hesapların nasıl kullanılacağını belirleyebilirler. Yararlanıcılar, ayrılan aile üyelerini özlerken, aile üyelerinin, miras kalan IRA'larla finansal geleceklerini sağladıklarını düşünerek teselli bulabilirler.
Ella Vincent yıllardır finans yazarıdır. Hem gazetecilik hem de finans eğitimi aldığı Chicago'daki Illinois Üniversitesi'ne girdi. Ella, yatırımcılara hisse senedi analizi sunduğu ünlü finans sitesi Motley Fool için yazmıştır. Ayrıca, İngiltere merkezli bir hisse senedi ve döviz ticareti şirketi olan IG Group için ABD borsasını ele aldı. Mali müşavir Mellody Hobson'ı gördüğünden beri borsayla ilgilenmeye başladı. Ella boş zamanlarında konserlere katılmayı ve ailesi ve arkadaşlarıyla basketbol izlemeyi sever. @bookgirlchicago'yu takip edin.
KURSTA POPÜLER DERSLER:
Yatırım
Kaynak: https://tradingsim.com/blog/how-an-investor-can-benefit-from-an-inherited-ira/
- Hesap
- Action
- avantaj
- tavsiye
- danışman
- danışman
- savunucu
- Amerikan
- analiz
- analist
- etrafında
- göre
- Varlıklar
- Banka
- Basketbol
- İYİ
- Biggest
- Fatura
- birisinde
- boston
- Kaliforniya
- Başkent
- CARES Yasası
- Nakit
- Yakalamak
- Sebeb olmak
- değişiklik
- Hayır Kurumları
- sadaka
- Chicago
- Çocuk
- Noel
- istemciler
- CNBC
- ortak
- şirket
- konserler
- Kongre
- Connecticut
- devam etmek
- Dönüştürme
- Kovid
- Covid-19
- Oluşturma
- kriz
- Para birimi
- akım
- gün
- anlaşma
- geciktirmek
- DID
- öldü
- yönetmen
- dolar
- Ekonomik
- arazi
- giderler
- uzmanlara göre
- aile
- Özellikler(Hazırlık aşamasında)
- Federal
- vefa
- Sadakat Yatırımları
- maliye
- mali
- Firma
- Ad
- takip et
- Forbes
- Airdrop Formu
- kurucu
- para
- gelecek
- Vadeli
- oyun
- Verilmesi
- Tercih Etmenizin
- Hükümet
- harika
- grup
- Büyümek
- Büyüme
- rehberlik
- okuyun
- ambar
- Ne kadar
- Nasıl Yapılır
- HTTPS
- IG Grubu
- Illinois
- Dahil olmak üzere
- Gelir
- Artırmak
- bilgi
- faiz
- araştırmak
- yatırım
- yatırım
- Yatırımlar
- yatırımcı
- Yatırımcılar
- IRS
- sorunlar
- IT
- İş
- gazetecilik
- Adalet
- koruma
- anahtar
- bilgi
- Kanun
- milletvekilleri
- öncülük etmek
- Yasal Şartlar
- Mevzuat
- yükümlülük
- Sınırlı
- çizgi
- İyi
- Uzun
- büyük
- Yapımı
- yönetim
- işaret
- pazar
- Üyeler
- milyon
- para
- ay
- hareket
- hamle
- isimleri
- ofset
- açık
- Fırsat
- seçenek
- Opsiyonlar
- sipariş
- Diğer
- sahip
- Panik
- Partner
- İnsanlar
- planlama
- Popüler
- başkan
- özel
- koruma
- halka açık
- oranlar
- Gerçeklik
- nedenleri
- azaltmak
- kabartma
- araştırma
- DİNLENME
- emeklilik
- Rulo
- kurallar
- iktidar
- San
- ölçek
- duyu
- kısa
- simülatör
- ALTINCI
- So
- geçirmek
- yayılma
- Eyalet
- Stok
- Borsa
- Stratejileri
- yaz
- vergi
- Vergilendirme
- Vergiler
- Gelecek
- Kaynak
- zaman
- dokunma
- Trading
- hazine
- Hazine Müsteşarlığı
- tedavi etmek
- Güven
- üniversite
- Güncelleme
- us
- ABD Borsa
- Başkan Yardımcısı
- beklemek
- İzle
- servet
- varlık Yönetimi
- Web sitesi
- hafta
- tartmak
- DSÖ
- içinde
- İş
- Işyeri
- Dünya
- değer
- yazar
- yıl
- yıl