Op-ed: Ana konutunuzu vergi avantajlı bir duruma taşımayı mı düşünüyorsunuz? Bu adımları atın

Zengin vergi mükelleflerinin yerini değiştirmek yüksek vergili ülkelerden düşük vergi eyaletleri. Nüfus eğilimlerine dair kanıtlar var: Teksas ve Florida - hiçbirinin eyalet gelir vergisi yok - en son verilere göre 2020'den 2021'e en büyük nüfus artışına sahip eyaletler oldu. ABD Sayım Bürosu verileri. Bu büyümenin çoğu, California, New York ve Illinois gibi yüksek vergili eyaletlerin pahasına geliyor.

Bu günlerde varlıklı ailelerin birden fazla eyalette konut sahibi olması çok yaygın, bu da taşınmayı daha da kolaylaştırıyor. Bununla birlikte, gerçek şu ki, gelir vergisi olan ve bir bireyin bir eve sahip olduğu herhangi bir eyalet, kendi eyaletindeki ikametgahın o kişinin ikametgahı olduğunu iddia etmede kazanılmış bir menfaate sahip olacaktır.

Pratik anlamda, ikametgah sahibi olmak bir eyalette, o eyaletin ilgili gelir vergisini, söz konusu gelirin kaynağı ne olursa olsun, bireyin federal gelir vergisi beyannamesine yansıtılan tüm gelire uygulayabileceği anlamına gelir. Bu, birçok insanın taşınmayı düşünmesinin ana nedenlerinden biridir.

Eyaletlerin zenginleri vergilendirmek için yeni yollar bulma çabaları, bu tür hareketlerin eğilimini potansiyel olarak artırıyor. Bu yasa tasarıları, hisse senetlerinden ve menkul kıymetlerden elde edilen gerçek kazançlara bir “servet vergisi” yüklemekten ve zenginleri hedefleyen özel gelir vergisi dilimleri oluşturmaktan veraset vergilerindeki muafiyetleri azaltmaya kadar uzanıyor.

Ancak nakliye kamyonetini aramadan önce, eyalet gelir vergisi, eyalet emlak ve veraset vergileri ve olası servet vergileri dahil olmak üzere eyalet vergilendirmesinin, ikametgahınızı değiştirmeyi değerlendirirken göz önünde bulundurmanız gereken faktörlerden yalnızca biri olduğunu anlayın.

Dikkate alınması gereken diğer alanlar, varlık korumasını, güven yönetimini, mütevelli seçimini ve emlak yönetimini yöneten kuralları içerir. Gelir vergisi olmayan bir eyalette yeniden ikamet eden bazıları, devlete daha yüksek miras, emlak ve/veya yakıt vergileri gibi başka şekillerde ödeme yaptıklarını görebilir.

İkametgâh olarak seçeceğiniz eyalet bu yüzden çok önemli bir karardır. Bu karar, eyaletlerin neyi ikametgâh olarak kabul ettiklerini tanımlayan farklı kurallara sahip olduğu düşünüldüğünde daha da zorlayıcıdır.

Bazıları sözde "parlak çizgi" testleri kullanır; örneğin, belirli sayıda gün eyalet içinde ve dışında. Diğerleri, nerede oy kullandığınızı, ehliyetinizin nerede verildiğini, danışmanlarınızın nerede olduğunu ve diğer birçok faktörü dikkate alan bir "kanıt üstünlüğü" yaklaşımı kullanır.

Kişisel olarak Minnesota'dan Florida'ya yeniden ikamet ettiğimden ve müşterilerimin çoğuna aynı şeyi yapma konusunda yardım ettiğimden, sık sık bana bunu yapmanın "doğru yolu" soruluyor.

En önemli şey, denetimin ardından hareketin gerçek olduğunu ve sadece kağıt üzerinde olmadığını gösterebilmenizi sağlamaktır. Sadece bir ehliyet almak veya yeni eyalette oy kullanmak için kaydolmak muhtemelen yeterli olmayacaktır. Şaşırtıcı olmayan bir şekilde, yüksek gelir vergisine sahip eyaletler varlıklı ailelerin vergi gelirlerini kaybetmekten hoşlanmazlar ve yeniden ikamet ettiklerini söyleyen vergi mükelleflerini sıklıkla denetlerler.

İkametgah değiştirme konusunda ciddi olan bir müşterim olduğunda, eski ikametgahı ile bağlantısını kestiğini kanıtlamak için yapması gerekenleri içeren bir kontrol listesi yaparız. Sadece yeni eyaletinizde ikamet ettiğinizi değil, ikamet ettiğinizi göstermek için ne kadar çok kanıt sunabilirseniz, yalnızca destekleyici kanıtlar gibi görünse bile, o kadar iyi durumda olacaksınız. Dikkate alınması gereken öğeler şunları içerir:

• Mülk satın alın veya kiralayın. Yeniden ikamet etmenin ilk adımı, yeni yerleşim yerinde bir konut satın almak veya kiralamak olmalıdır. Konut kiralık ise, kira süreniz en az bir yıl olmalıdır.

• Seyahatlerinizi kaydedin. Yılda en az 183 günü eski ev eyaletinizin dışında geçirdiğinizden emin olun. Önceki evinize dönüş yolculuklarını sınırlayın ve yeni eyalette olmadığınızda zamanınızı nerede geçirdiğinizin kaydını tutun.

• Lisansınızı ve kaydınızı değiştirin. Yeni bir sürücü belgesi alın ve tüm otomobilleri veya tekneleri yeni eyalette kaydettirin. Önceki evinizden aldığınız ruhsatları saklıyorsanız, ikamet etmediğinizi yansıttığından emin olun.

• Oy vermek için kaydolun. Yeni eyaletinizde oy kullanmak için kaydolun. Önceki evinizdeki seçmen kütüğüne de yazın. İkametgah değişikliğinizi belirtin ve oy listelerinden çıkarılmanızı isteyin.

• İkametgah beyannamesi dosyalayın. Florida gibi bazı eyaletlerde, ikamet yerinizin yeni eyalet olduğunu yalan yere yemin cezası altında tasdik ettiğiniz bir ikametgah beyannamesi vermek mümkün ve tavsiye edilir.

• Banka hesaplarını ve kiralık kasaları taşıyın. Tüm mali varlıklarınız eski durumdaysa, ikametgah değişikliği için dava açmak zor.

• Adres değişikliği beyan edin. Adres değişikliğinizi ailenize, arkadaşlarınıza, iş ortaklarınıza, meslek kuruluşlarına, kredi kartı şirketlerine, aracı kurumlara, sigorta şirketlerine ve dergi abonelik ofislerine gönderin.

• Yeni bir ana üs kurun. Seyahat ettiğinizde, yeni duruma geri dönmeye çalışın. Büyük alımlar yaptığınızda, bunları yeni durumda yapın. Aile yadigârlarınızı, mobilyalarınızı ve hatıralarınızı yeni durumda tutun.

• İkametgahı yansıtacak şekilde yasal belgeleri değiştirin. Yeniden ikamet ettikten sonra vasiyetinizi, vasiyetinizi ve emlak belgelerinizi güncellemelisiniz. Bu belgelerin sizi başka bir devletin mukimi olarak tanımlamadığından emin olun. Ayrıca federal vergi iadelerinizin yeni adresinizi belirttiğinden emin olun.

• Yerel ilişkiler geliştirin. Yeni eyaletteki kulüpler ve dini gruplar gibi yerel organizasyonlara katılın ve yerel yardım faaliyetlerine katılın.

• Varsa, bir çiftlik muafiyeti için başvurun. Florida gibi bazı eyaletlerde, emlak vergilerinize bir çiftlik evi muafiyeti sayılacaktır.

Her kişinin kendine özgü bir vergi durumu vardır. İkametgah değişikliğini düşünürken lütfen finans ve vergi uzmanlarınıza danışın.

— Fidelis Capital'in kurucu ortağı ve müşteri danışmanı Paul J. Ayotte tarafından