На початку квітня міністр фінансів США Джанет Єллен закликала країни світу запровадити мінімальну ставку корпоративного податку в 21%. Пропозиція Єллен надійшла через кілька днів після того, як президент США Джо Байден оприлюднив інфраструктурний план на 2 трильйони доларів. У рамках плану витрат адміністрація Байдена підвищить національну ставку корпоративного податку з 28% до 21%.
Критики підвищення ставки корпоративного податку в США кажуть, що підвищення змусить компанії тікати в країни з нижчими податками, що коштуватиме США робочих місць і податкових надходжень. Пропозиція Єллен має на меті вирівняти умови гри, щоб компанії мали менше стимулів переїжджати в країни з низькими ставками податків.
Глобальний мінімальний податок і гонка на дно
Прихильники закликають до глобального мінімального податку протягом багатьох років, особливо тому, що країни в усьому світі послідовно знижували свої податкові ставки протягом останніх десятиліть.
У 49 році середня ставка корпоративного податку в світі становила 1985%.. У 23 році середній глобальний показник впав до 2019%. У 2017 році Сполучені Штати знизили власну ставку корпоративного податку до 21% з 35% — найвищої ставки у світі на той час.
Країни знижують свої податкові ставки, щоб зробити себе привабливими для іноземних компаній, які шукають сприятливі для бізнесу ринки для глобальної експансії. Цю фінансову стратегію називають «гонкою на дно».
Критики кажуть, що гонка на дно позбавляє країни вкрай необхідних податкових надходжень. Коли компанії вимагають більшої частини свого доходу в країнах, які сприяють оподаткуванню, вони платять менше податків у країнах з вищими ставками. У результаті країни, які шукають більше іноземних інвестицій, повинні знизити свої податкові ставки, щоб залишатися конкурентоспроможними.
Міжнародний валютний фонд каже, що світові уряди втрачають близько 500 мільярдів доларів на рік через компанії, які претендують на свої прибутки в країнах з меншими податками. США одні щороку втрачає 100 мільярдів доларів податкових надходжень, а Велика Британія програє Мільярд доларів США щорічно.
Критики глобального мінімального податку кажуть, що корпорації просто платитимуть своїм працівникам менше, щоб пояснити їхні вищі податки. Інші кажуть, що мінімальний податок позбавить країни, що розвиваються, можливості заманити закордонний бізнес, знизивши їх глобальну економічну конкурентоспроможність.
Які країни найбільше постраждають від глобального мінімального податку?
Країни з низьким рівнем доходу не єдині, хто використовує низькі ставки корпоративного податку для залучення іноземних інвестицій. Ці п’ять розвинутих країн мають одні з найнижчих у світі податкових ставок, і на них найбільше вплине глобальний мінімальний податок.
1. Угорщина
В Угорщині найнижча ставка корпоративного податку в Європі (9%) і одна з найнижчих у світі. У січні 2017 року прем'єр-міністр Віктор Орбан знизив ставку країни до 9% з 19%, щоб залучити більше іноземних інвестицій.
Трохи більше ніж через чотири роки не дивно, що Угорщина опирається ідеї глобального мінімального податку. Державний секретар Угорщини з податкових справ Норберт Ізер назвав пропозицію Єллен «порушенням суверенітету». Ізер сказав, що Угорщина «не погодиться на будь-яке рішення, яке ускладнить життя місцевого бізнесу або зменшить фінансовий суверенітет угорської держави».
2 Ірландія
Ірландія є відомим діловим центром завдяки своїй близькості до інших комерційних центрів Європейського Союзу (ЄС) і ставці корпоративного податку 12.5% — другій найнижчій в Європі. Низька ставка податку допомагає Ірландії залучити багато найбільших транснаціональних компаній світу, від технологічних гігантів, таких як Intel і Microsoft, до виробників ліків, таких як Pfizer і Merck.
У той час як економіка багатьох країн світу скоротилася протягом першого року пандемії COVID-19, Ірландія була однією з небагатьох, де спостерігалося зростання ВВП. Високі показники сприяли великій кількості технологічних і фармацевтичних компаній в Ірландії, які процвітали, незважаючи на глобальний економічний спад.
3. Канада
Канадська ставка корпоративного податку в розмірі 15% приваблює компанії, які хочуть зберегти присутність у Північній Америці, не сплачуючи вищих податків у США. Хоча низькі податки допомагають Канаді конкурувати зі США за іноземні інвестиції, країна з ентузіазмом ставиться до стандартної світової ставки податку.
Міністр фінансів Канади Чірстія Фріланд каже, що її країна підтримує пропозицію Єллен. «З погляду економічного мислення наш уряд добре співпрацює з Джанет Єллен та адміністрацією Байдена», – сказала Фріланд. «Я дуже вірю в багатосторонні дії, і мене дуже підбадьорюють розмови навколо цього».
4. Гонконг
Маючи ставку корпоративного податку 16.5%, Гонконг є глобальним торговим центром із сприятливою для бізнесу системою оподаткування та економічною політикою. Нещодавно в березні головний секретар адміністрації Гонконгу сказав іноземним інвесторам, що «дуже низькі податки в Гонконзі забезпечені» у майбутнє. Однак пропозиція Єллен ставить під загрозу статус Гонконгу, який є дружнім до оподаткування.
Міжнародні компанії все одно знайшли б стимули для розширення діяльності в Гонконгу, якби країна дотримувалася глобального мінімального податку. Податковий кодекс Гонконгу простий, тому іноземні компанії швидко визначають і сплачують свою заборгованість. У країні не стягуються податки на приріст капіталу, дивіденди або продажі. Додаткові переваги ведення бізнесу в Гонконзі включають надійний правовий захист для компаній і те, що вони є частиною всесвітньо відомого фінансового центру.
5 Сінгапур
Як і Гонконг, Сінгапур вважається однією з найбільш сприятливих для бізнесу країн світу. Хоча ставка корпоративного податку в Сінгапурі в розмірі 17% сприяє його привабливості, Сінгапур залишатиметься привабливим місцем для розширення, навіть якщо ставку підвищать.
У Сінгапурі є зручні бізнес-вимоги, що означає, що міжнародним компаніям легко працювати в країні відповідно до вимог. Тут також живуть деякі з найвидатніших у світі високотехнологічні компанії та процвітаюча культура стартапів. Країна пропонує численні гранти, позики та стимули для іноземних компаній, що зміцнює її репутацію як центру для найбільш інноваційних компаній світу.
Використовуйте стратегічний підхід до розширення з Velocity Global
Домогтися консенсусу щодо глобального мінімального податку буде нелегко, прикладом чого є опір таких країн, як Угорщина. Проте країни G-20 оптимістично налаштовані на те, що до середини 2021 року погодяться на глобальну мінімальну податкову ставку. Компанії, які планують вийти на міжнародну експансію, повинні відслідковувати ситуацію, щоб зрозуміти, як зміни іноземних податкових ставок впливають на їх економічну життєздатність на нових ринках. Velocity Global тут, щоб допомогти.
Velocity Global провів сотні компаній на кожному етапі процесу глобального зростання. Від консультацій щодо стратегії до забезпечення дотримання податкового законодавства на нових ринках, Velocity Global є універсальним рішенням для компаній, які розширюють свій міжнародний охоплення. Зв'яжіться з нами сьогодні щоб дізнатися, як наш досвід може допомогти вашому зростанню за кордоном.
Джерело: https://velocityglobal.com/blog/five-countries-most-affected-by-global-minimum-tax/
- рахунки
- дію
- Додатковий
- американська
- оскарження
- квітня
- навколо
- біден
- найбільший
- Мільярд
- бізнес
- підприємства
- Канада
- капітал
- головний
- код
- Торгівля
- комерційний
- Компанії
- дотримання
- Консенсус
- згода
- консалтинг
- розмови
- корпорації
- країни
- COVID-19
- Пандемія COVID-19
- дивіденди
- Рано
- Економічний
- економічний спад
- EU
- Європа
- Європейська
- european union
- Розширювати
- розширення
- фінансування
- фінансовий
- Перший
- фонд
- майбутнє
- GDP
- Глобальний
- глобальне розширення
- Уряд
- Уряду
- гранти
- Зростання
- тут
- Головна
- Гонконг
- Як
- HTTPS
- Сотні
- ідея
- Impact
- Дохід
- Інфраструктура
- Intel
- Міжнародне покриття
- інвестиції
- Інвестори
- Ірландія
- IT
- Джанет-Йеллен
- Джобс
- Джо Байден
- легальний
- Кредити
- місцевий
- місцевих підприємств
- березня
- ринки
- Merck
- Microsoft
- рухатися
- На північ
- Пропозиції
- Інше
- інші
- пандемія
- Платити
- продуктивність
- фармацевтична
- Політика
- президент
- президент Джо Біден
- пропозиція
- захист
- Гонки
- підвищення
- ставки
- Вимога
- revenue
- продажів
- простий
- Сінгапур
- So
- Витрати
- Стажування
- введення в експлуатацію
- стан
- Штати
- Статус
- Стратегічний
- Стратегія
- сюрприз
- податок
- Опoдаткування
- Taxes
- технології
- Майбутнє
- Мислення
- час
- трек
- скарбниця
- казначейський секретар
- нас
- союз
- United
- Об'єднане Королівство
- Сполучені Штати
- us
- VeloCity
- робочі
- світ
- світовий
- рік
- років
- ієллен